(管理制度)内部稽核制度
财务管理制度内部稽核制度
财务管理制度内部稽核制度标题：财务管理制度内部稽核制度
引言概述：
财务管理制度是企业内部管理的重要组成部份，而内部稽核制度则是保障财务管理制度有效执行的重要保障。
内部稽核制度是指企业为了确保财务管理制度的有效性和合规性，通过内部稽核部门或者外部独立审计机构对财务管理制度的执行情况进行全面审查和评估的制度体系。
本文将从内部稽核制度的重要性、建立内部稽核制度的目的、内部稽核制度的基本要素、内部稽核制度的实施步骤和内部稽核制度的监督机制五个方面进行详细阐述。
一、内部稽核制度的重要性：
1.1 提高企业管理效率
1.2 防范和发现财务风险
1.3 促进企业内部控制的完善
二、建立内部稽核制度的目的：
2.1 保障财务管理制度的有效执行
2.2 促进企业内部管理的规范化
2.3 防范内部舞弊和不当行为的发生
三、内部稽核制度的基本要素：
3.1 内部稽核人员的资质和素质
3.2 内部稽核程序和方法
3.3 内部稽核报告和意见的发布
四、内部稽核制度的实施步骤：
4.1 制定内部稽核计划
4.2 开展内部稽核工作
4.3 撰写内部稽核报告
五、内部稽核制度的监督机制：
5.1 独立性监督
5.2 审计委员会监督
5.3 外部审计机构审计
结语：
内部稽核制度对于财务管理制度的有效执行和企业内部管理的规范化具有重要意义。
企业应加强内部稽核制度的建设，完善内部稽核制度的各项要素，确保内部稽核工作的有效开展，从而提升企业的管理水平和风险防范能力。
财务管理制度内部稽核制度
财务管理制度内部稽核制度一、背景介绍财务管理制度是企业内部管理的重要组成部分，它规范了企业财务活动的各个环节和流程。
为了确保财务管理制度的有效执行和财务数据的准确性，内部稽核制度应该被建立和实施。
内部稽核是指由企业内部的专业人员对财务管理制度的执行情况进行检查和评估，以发现潜在的问题和风险，并提出改进建议，从而保证企业财务管理的合规性和有效性。
二、内部稽核制度的目的1. 确保财务管理制度的有效执行：内部稽核制度的主要目的是确保财务管理制度的各项规定能够得到有效执行，避免因制度的不合理或不完善而导致财务管理的混乱和风险的产生。
2. 发现潜在的问题和风险：内部稽核通过对企业财务活动的检查和评估，能够发现潜在的问题和风险，及时采取措施加以解决，避免对企业造成损失。
3. 提出改进建议：内部稽核人员在稽核过程中，应该对发现的问题和风险提出改进建议，帮助企业改进财务管理制度和流程，提高财务管理的效率和准确性。
三、内部稽核制度的内容1. 稽核范围：内部稽核应该覆盖企业财务管理制度的各个环节和流程，包括财务会计、成本管理、资金管理、税务管理等方面。
2. 稽核程序：内部稽核应该按照一定的程序进行，包括稽核计划的制定、稽核对象的确定、稽核方法的选择、稽核证据的收集和分析、稽核报告的编制等环节。
3. 稽核人员：内部稽核人员应该具备一定的财务管理和稽核经验，能够熟悉财务管理制度和相关法律法规，并且具备良好的沟通和分析能力。
4. 稽核频率：内部稽核应该根据企业的实际情况和风险程度确定稽核的频率，一般建议每年至少进行一次全面的稽核，对于重要环节和风险较高的部门可以增加稽核的频率。
5. 稽核结果的处理：内部稽核人员应该将稽核结果及时反馈给企业管理层，并提出改进建议，管理层应该根据稽核结果进行整改和改进，并建立相应的跟踪机制，确保问题得到解决。
四、内部稽核制度的执行1. 稽核计划的制定：企业应该制定年度稽核计划，明确稽核的目标、范围和时间表，并将计划报告给企业管理层和相关部门。
财务管理制度内部稽核制度
财务管理制度内部稽核制度一、背景介绍财务管理制度是企业内部的一套规范和流程，用于管理和监督财务活动，确保企业财务的合规性和透明度。
为了进一步加强财务管理制度的执行和监督，内部稽核制度应运而生。
内部稽核制度是指企业内部设立的一套稽核规则和程序，用于对财务管理制度的执行情况进行检查和评估，以确保财务活动的合规性和有效性。
二、内部稽核制度的目的1. 确保财务管理制度的有效执行：内部稽核制度通过对财务管理制度的检查和评估，发现问题并提出改进建议，以确保财务管理制度得到有效执行。
2. 防范和发现财务风险：内部稽核制度通过对财务活动的检查和评估，发现潜在的财务风险，并及时采取措施加以防范和控制。
3. 提高财务管理水平：内部稽核制度通过对财务管理制度的评估和改进，提高企业的财务管理水平，确保财务活动的合规性和高效性。
三、内部稽核制度的内容1. 稽核对象：内部稽核制度的对象包括财务管理制度的各项规定和流程，以及与财务活动相关的各个部门和岗位。
2. 稽核频率：内部稽核制度应规定稽核的频率和周期，根据企业的具体情况确定每年的稽核计划，并根据需要进行不定期的特殊稽核。
3. 稽核程序：内部稽核制度应规定稽核的具体程序，包括稽核计划的制定、稽核准备工作、稽核实施、稽核报告的编制和稽核结果的跟踪等环节。
4. 稽核方法：内部稽核制度应规定稽核的具体方法和技术，包括文件审查、数据分析、现场检查、访谈等，以确保稽核的全面性和准确性。
5. 稽核报告：内部稽核制度应规定稽核报告的编制和提交要求，报告内容应包括稽核的目的、范围、方法、发现的问题和建议等，以及被稽核对象的整改情况和稽核结果的跟踪。
四、内部稽核制度的执行1. 稽核责任：内部稽核制度应明确稽核的责任和权限，确定稽核部门或者稽核人员，并规定其独立性和保密性原则。
2. 稽核计划：内部稽核制度应规定稽核计划的制定和审批程序，确保稽核工作的全面性和有效性。
3. 稽核实施：内部稽核制度应规定稽核实施的程序和要求，包括稽核的时间、地点、对象、方法和人员安排等。
公司体系内部稽核管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部控制，规范公司运营管理，保障公司资产安全，提高公司经济效益，根据国家相关法律法规和公司章程，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门及员工，旨在明确稽核管理职责，规范稽核工作流程，确保稽核工作高效、有序进行。
第二章稽核管理部门及职责第三条公司设立稽核部，负责公司体系内部稽核工作的组织、实施和监督。
第四条稽核部的主要职责：1. 制定公司内部稽核管理制度，报公司领导批准后执行；2. 负责对公司各部门、子公司及分支机构进行定期或不定期的稽核；3. 对稽核中发现的问题进行调查、分析，并提出整改建议；4. 对整改情况进行跟踪检查，确保整改措施落实到位；5. 定期向公司领导汇报稽核工作情况。
第三章稽核工作流程第五条稽核工作流程如下：1. 稽核计划：稽核部根据公司年度工作计划、业务发展需要和风险控制要求，制定年度稽核计划，报公司领导批准后执行。
2. 稽核准备：稽核部根据稽核计划，确定稽核对象、内容、方法和时间，并通知被稽核单位。
3. 稽核实施：稽核人员按照稽核计划，对被稽核单位进行现场稽核，收集相关资料，进行调查、核实。
4. 稽核报告：稽核人员根据稽核结果，撰写稽核报告，提出整改建议，报公司领导审批。
5. 整改落实：被稽核单位根据稽核报告，制定整改方案，落实整改措施，并向稽核部报告整改情况。
6. 跟踪检查：稽核部对整改情况进行跟踪检查，确保整改措施落实到位。
第四章稽核要求第六条稽核人员应具备以下条件：1. 具备良好的职业道德和敬业精神；2. 熟悉国家相关法律法规和公司规章制度；3. 具备较强的分析、判断和沟通能力；4. 具备一定的专业知识和技能。
第七条稽核人员应严格遵守以下要求：1. 依法依规，客观公正；2. 保守秘密，不得泄露稽核工作信息；3. 不得利用稽核工作谋取私利；4. 不得接受被稽核单位的任何馈赠、宴请等。
第五章附则第八条本制度由公司稽核部负责解释。
第九条本制度自发布之日起施行。
内部管理稽核制度
内部管理稽核制度摘要内部管理稽核制度是企业重要的内控机制之一，通过对企业内部各项管理活动的全面审计和评估，确保企业运营过程中规范、高效、透明。
本文将从内部管理稽核制度的概念、目的、实施步骤和效益等方面展开探讨，旨在深入了解内部管理稽核制度在企业管理中的作用和重要性。
一、概念内部管理稽核制度是指企业为了规范管理、降低经营风险，通过制度化的内部审计和评估活动，对企业内部管理体系、运营流程、财务状况等方面进行全面监督和检查的一种管理机制。
二、目的1.规范管理行为：内部管理稽核制度可以帮助企业建立健全的管理体系，规范员工的行为，提高工作效率和质量。
2.降低风险：通过内部稽核，可以及时发现并解决管理漏洞，减少经营风险，确保企业稳健运营。
3.提升透明度：内部稽核可以增加企业的透明度和信誉度，提高对内部和外部利益相关者的信任度。
三、实施步骤1.确定稽核目标：确定内部管理稽核的范围和目标，明确审计重点。
2.制定稽核计划：制定内部管理稽核的时间表、方法和程序。
3.采集资料：收集相关的资料和信息，包括财务报表、管理文件、员工档案等。
4.分析评估：对数据进行分析和评估，发现问题和风险。
5.制定改进方案：根据稽核结果，制定改进企业管理的具体方案。
6.监督执行：监督改进方案的执行情况，确保问题得到有效解决。
四、效益1.提升管理水平：内部管理稽核可以发现管理不足之处，帮助企业提升管理水平。
2.降低经营风险：及时发现并解决问题，降低企业经营风险。
3.提高决策质量：通过对企业数据的分析，为管理层提供准确的数据支持，提高决策质量。
五、结论内部管理稽核制度是企业管理中不可或缺的一环，对于规范管理、降低风险、提升公司整体绩效都起到关键作用。
只有建立健全的内部管理稽核制度，企业才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。
企业应该不断完善内部管理稽核制度，不断进步，以适应日益复杂的商业环境和管理需求。
内部稽核制度(5篇)
内部稽核制度一、目的：为加强财务监督机制，提高内部财务管理水平，确保集团资产安全完整，制定本制度二、权限1、对发现的会计凭证、会计账簿、会计核算、会计报表和其他资料的问题，属于会计业务的要求会计人员限期改正。
2、对发现内部管理缺陷，分析拟写内控稽核报告，提出修改完善业务流程制度建议，送呈有关部门讨论修订整改方案，并____整改工作进展。
3、对发现的不合法、不真实的原始凭证有权要求经办人员提供真实合法的原始凭证，对有损企业、集团利益的行为及时上报集团处理。
4、参与各公司内部财产清查，库存盘点，有价证券清理等专项稽核工作，调查有关经济事项。
5、____企业制度流程实施效果，保证企业、集团经营目标的实现。
三、稽核工作方法：1、一般性复核。
稽核相关联的原始记录，利用其对应的逻辑关系稽核有关原始凭证、记账凭证、账簿报表及其他会计资料的真实性、准确性。
稽核经济业务内容真实性、合理性、完整性、数字计算准确性。
稽核会计科目运用的正确性。
2、实地调查，对有疑问或不清楚的经济业务，可以深入现场进行实地调查，掌握经济事项的相关信息，取得真实数据。
稽核财务资料的真实性、合法性、合理性四、稽核的方式：1、对稽核发现的问题应积极分析原因，并提出改进措施，督促有关人员整改。
2、对有损集团利益的行为要逐级上报，未果情况可越级上报。
五、稽核的工作范围：1、稽核会计凭证各项要素完整，摘要描述清晰准确，印鉴及有关审批签章齐全，数字(包括大小写、金额、日期)准确，业务内容真实，会计凭证具有可靠性。
2、稽核会计报表的准确性，符合集团的统一要求和财务制度3、稽核收、付款流程，会计核算方式，资产定期盘点制度的执行情况。
4、稽核其他会计资料、各种票据、收付款、合同等管理情况的合规性及规范性。
5、稽核预算执行、考核情况，保证企业实现经营目标。
6、稽核年度财务预决算事项。
内部稽核制度（二）1、实行内部稽核制度，是为了加强会计人员相互制约，相互核对，提高会计工作的质量，防止会计事务处理中发生的失误和差错以及营私舞弊等行为。
财务管理制度内部稽核制度
财务管理制度内部稽核制度标题：财务管理制度内部稽核制度引言概述：财务管理制度内部稽核制度是企业内部控制的重要组成部分，通过内部稽核制度，企业可以及时发现并纠正财务管理中存在的问题，提高财务管理的效率和透明度。
本文将从内部稽核制度的定义、目的、要素、实施步骤和效果等方面进行详细介绍。
一、内部稽核制度的定义1.1 内部稽核制度是指企业为了监督和评价财务管理活动的有效性和效率而建立的一套制度体系。
1.2 内部稽核制度是企业内部控制的一部分，其主要任务是评估和改善企业的风险管理、控制和治理过程。
1.3 内部稽核制度包括内部稽核政策、程序和方法，以及内部稽核人员的组织结构和职责等内容。
二、内部稽核制度的目的2.1 保障企业财务管理的合规性和有效性，防范和减少财务风险。
2.2 优化企业内部控制体系，提高财务管理的透明度和准确性。
2.3 为企业管理层提供可靠的财务信息和建议，支持决策和业务发展。
三、内部稽核制度的要素3.1 内部稽核政策：明确内部稽核的目标、范围、职责和权限，确保稽核活动的独立性和客观性。
3.2 稽核程序：包括稽核计划的制定、稽核程序的执行、稽核报告的编制和稽核结果的跟踪等环节。
3.3 稽核方法：采用不同的稽核方法和技术，如文件审计、实地检查和数据分析等，确保稽核的全面性和有效性。
四、内部稽核制度的实施步骤4.1 制定内部稽核政策和程序，明确内部稽核的目标和范围。
4.2 组建内部稽核团队，确定稽核人员的组织结构和职责。
4.3 制定稽核计划，执行稽核程序，编制稽核报告并跟踪稽核结果，及时纠正问题并改进管理制度。
五、内部稽核制度的效果5.1 提高企业的财务管理效率和透明度，减少财务风险和损失。
5.2 增强企业内部控制体系的完整性和有效性，提升企业的竞争力和可持续发展能力。
5.3 为企业管理层提供可靠的财务信息和建议，支持企业的战略决策和业务发展。
结论：内部稽核制度是财务管理制度中的重要组成部分，对于企业的财务管理和内部控制具有重要意义。
财务管理制度内部稽核制度
财务管理制度内部稽核制度一、引言财务管理制度是组织内部进行财务管理的基础，稽核制度是保障财务管理制度有效执行的重要环节。
本文将详细介绍财务管理制度内部稽核制度的标准格式，包括目的、范围、职责、程序和报告等方面的内容。
二、目的财务管理制度内部稽核制度的目的是确保财务管理制度的合规性、有效性和可靠性，发现并纠正潜在的风险和问题，提供有效的管理建议和改进措施，保障组织财务管理工作的顺利进行。
三、范围财务管理制度内部稽核制度适用于组织内部的财务管理活动，包括财务记录、报表编制、资金管理、成本控制、审计和税务等方面。
四、职责1. 内部稽核部门的职责：内部稽核部门是负责执行财务管理制度内部稽核的专门部门，其职责包括但不限于：- 制定和完善内部稽核制度，并确保其与财务管理制度相一致；- 制定年度内部稽核计划，并根据实际情况进行调整；- 对财务管理制度的执行情况进行全面、系统的稽核，并及时发现问题和风险；- 提供稽核意见和建议，并跟踪整改情况；- 定期向高级管理层报告内部稽核结果和建议。
2. 各部门的职责：各部门是负责执行财务管理制度的具体部门，其职责包括但不限于：- 遵守财务管理制度的规定，确保财务活动的合规性和准确性；- 主动配合内部稽核部门进行稽核工作，提供必要的信息和数据；- 及时整改内部稽核发现的问题和风险，并报告整改情况。
五、程序1. 内部稽核计划的制定：内部稽核部门根据财务管理制度的重点和风险，制定年度内部稽核计划，并征得高级管理层的批准。
2. 内部稽核的实施：内部稽核部门按照内部稽核计划，对各部门的财务管理活动进行全面、系统的稽核，包括但不限于：- 审查财务记录的准确性和完整性；- 检查报表编制的合规性和准确性；- 评估资金管理的合理性和有效性；- 检查成本控制的有效性；- 检查审计和税务的合规性。
3. 稽核结果的报告：内部稽核部门根据稽核结果，编制稽核报告，并及时向相关部门和高级管理层汇报。
稽核报告应包括但不限于：- 稽核目的和范围；- 稽核过程和方法；- 发现的问题和风险；- 提出的改进建议；- 整改情况的跟踪。
公司内部稽核管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部管理，规范稽核审计工作，提高公司经营管理水平，保障公司资产安全，根据国家相关法律法规及公司章程，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有部门、员工及关联方。
第三条公司内部稽核审计工作应遵循独立、客观、公正、及时的原则。
第二章稽核审计部门及职责第四条公司设立稽核审计部门，负责组织实施公司内部稽核审计工作。
第五条稽核审计部门的主要职责如下：1. 负责制定公司内部稽核审计工作计划，并组织实施；2. 对公司经营管理活动合规性、内部控制和风险管理有效性、经营活动效益性和资产真实性进行监督与评价；3. 对公司各部门、子公司及关联方的财务报表、会计凭证、会计账簿等会计资料进行审查；4. 对公司内部控制制度进行评价，提出改进建议；5. 对公司重大经营决策、投资、融资、采购、销售等业务进行专项审计；6. 对公司员工违反公司规章制度的行为进行监督检查；7. 对公司内部审计工作进行自我评价，并向上级主管部门报告。
第三章稽核审计程序第六条稽核审计工作按照以下程序进行：1. 确定稽核审计项目，制定稽核审计方案；2. 组织实施稽核审计，收集、整理审计证据；3. 对审计证据进行审核，形成审计报告；4. 将审计报告提交给公司管理层，并提出改进建议；5. 对审计报告提出的问题进行整改，跟踪整改效果。
第四章稽核审计要求第七条稽核审计人员应具备以下条件：1. 具有良好的职业道德，廉洁自律；2. 具备相应的专业知识和技能；3. 熟悉公司业务和内部管理制度。
第八条稽核审计人员在进行审计工作时，应严格遵守以下要求：1. 依法行使审计职权，不得滥用职权；2. 保守公司秘密，不得泄露审计信息；3. 公正无私，客观公正地评价审计对象；4. 不得收受贿赂、接受宴请、旅游等不正当利益。
第五章纪律与责任第九条公司对违反本制度的部门和个人，将依法依规进行严肃处理。
第十条稽核审计部门对以下情况承担相应责任：1. 稽核审计工作不认真，导致审计结果失实的；2. 未按时完成稽核审计任务，影响公司经营管理的；3. 滥用职权，造成公司损失的。
公司内部稽核审计管理制度
第一章总则第一条为规范本公司的内部稽核审计工作，加强内部控制，确保公司各项业务活动的合规性、真实性和有效性，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有内部机构、子公司以及与公司业务相关的其他单位。
第三条本制度旨在通过建立完善的内部稽核审计体系，提高公司风险管理能力，保障公司资产安全，促进公司持续健康发展。
第二章组织架构与职责第四条本公司设立稽核审计部，负责公司内部稽核审计工作的组织、实施和监督。
第五条稽核审计部的主要职责包括：（一）制定和实施公司内部稽核审计计划，确保审计工作的全面性和针对性；（二）对公司经营管理活动、内部控制制度、财务状况、风险管理等进行监督检查；（三）对审计中发现的问题提出整改建议，督促相关部门及时整改；（四）对公司内部控制制度的健全性和有效性进行评估；（五）对公司重大投资项目、并购重组、关联交易等事项进行审计；（六）对公司内部审计人员实施培训和考核。
第三章稽核审计内容与程序第六条稽核审计内容主要包括：（一）公司财务报表的真实性、完整性和合规性；（二）公司内部控制制度的健全性和有效性；（三）公司经营管理活动的合规性、效率和效益；（四）公司风险管理制度的完善性和执行情况；（五）公司重大投资、融资、采购、销售等业务活动的合规性；（六）公司员工廉洁自律情况。
第七条稽核审计程序如下：（一）制定审计计划：稽核审计部根据年度审计计划，结合公司实际情况，制定具体的审计计划；（二）成立审计小组：稽核审计部根据审计计划，成立相应的审计小组；（三）实施审计：审计小组按照审计计划，对被审计单位进行现场审计；（四）提出审计报告：审计小组完成审计后，向公司管理层提交审计报告；（五）督促整改：对审计中发现的问题，督促相关部门及时整改；（六）跟踪审计：稽核审计部对整改情况进行跟踪审计，确保问题得到有效解决。
第四章稽核审计人员与权限第八条稽核审计人员应具备以下条件：（一）具有相关专业知识和技能；（二）熟悉公司业务和内部控制制度；（三）具备良好的职业道德和职业操守。
单位内部稽核管理制度
一、总则第一条为加强本单位的内部稽核工作，确保财务、业务、管理等方面的合规性、真实性、准确性和有效性，根据国家有关法律法规和本单位的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位内部所有部门及员工。
第三条内部稽核工作应以维护本单位合法权益、提高经营管理水平、防范和化解风险为宗旨。
二、组织机构与职责第四条成立内部稽核领导小组，负责本制度的制定、修订和组织实施，领导小组成员由单位领导、财务部门负责人及相关部门负责人组成。
第五条财务部门设立内部稽核岗位，负责日常内部稽核工作，具体职责如下：（一）建立健全内部稽核制度，制定稽核计划，组织实施稽核工作；（二）对财务、业务、管理等方面进行定期或不定期的稽核，发现问题及时向领导汇报；（三）对稽核中发现的问题提出整改意见，督促相关部门整改落实；（四）对内部稽核工作进行总结、分析，形成稽核报告。
三、稽核内容与程序第六条内部稽核内容：（一）财务方面：财务报表编制、财务收支、成本费用、资产管理、税务申报等；（二）业务方面：业务流程、业务操作、业务合同、业务审批等；（三）管理方面：管理制度、岗位职责、工作流程、内部控制等。
第七条稽核程序：（一）制定稽核计划，明确稽核时间、范围、内容、方法等；（二）实施稽核，收集相关资料，对稽核内容进行全面检查；（三）分析问题，提出整改意见，督促相关部门整改落实；（四）形成稽核报告，报送领导审批。
四、整改与监督第八条对稽核中发现的问题，相关部门应认真整改，确保整改到位。
第九条内部稽核领导小组负责对整改情况进行跟踪监督，确保整改措施落实到位。
五、附则第十条本制度由财务部门负责解释。
第十一条本制度自发布之日起施行。
企业内部稽核管理制度
企业内部稽核管理制度1. 简介企业内部稽核管理制度是为了规范和强化企业内部稽核的管理和执行，确保企业运营的合规性、透明性和效率性而制定的一套制度。
本制度旨在建立稽核职责明确、工作程序规范、信息处理安全的稽核管理体系，以及明确稽核组织的职责与权力，保障企业内部稽核工作的顺利进行。
2. 稽核组织与职责2.1 稽核委员会稽核委员会是最高稽核管理机构，由企业高层经营管理人员和负责内部控制的部门主管组成。
稽核委员会的职责包括：•制定和审核企业内部稽核管理制度。
•监督和评估内部稽核工作的执行情况与效果。
•决策重大稽核事项。
2.2 内部稽核部门内部稽核部门是负责执行公司内部稽核工作的专业团队，其职责包括：•制定年度稽核计划，并在稽核委员会审议通过后执行。
•进行日常稽核工作，包括内部控制、制度执行等方面的检查。
•撰写稽核报告，提出改进建议，并跟踪整改措施的落实情况。
•提供稽核咨询和辅导服务。
2.3 业务部门经理业务部门经理是内部稽核工作的配合对象，其职责包括：•配合内部稽核部门进行业务流程的稽核。
•提供相关资料和文件，配合内部稽核工作的开展。
•积极参与稽核报告的整改和改进工作。
3. 稽核程序与方法3.1 稽核计划制定内部稽核部门根据公司战略目标和风险评估结果，编制年度稽核计划。
稽核计划应当包括稽核对象、稽核周期、稽核范围和稽核方法等内容，并在稽核委员会审议通过后执行。
3.2 稽核准备稽核人员在进行稽核之前，应当充分准备工作，包括：•了解被稽核对象的相关业务流程和内控措施。
•收集、整理相关的文件和记录。
•制定稽核方案和检查清单。
3.3 稽核执行稽核人员应当根据稽核计划和方案进行稽核工作，包括：•对被稽核对象的业务流程进行实地检查。
•调阅相关文件和记录进行审查。
•采取访谈、询问等方式获取必要信息。
•发现问题和风险，及时记录并整理稽核发现。
3.4 稽核报告稽核人员应当根据稽核发现和评估结果，编写稽核报告，报告内容应当真实、准确、完整。
财务管理制度内部稽核制度
财务管理制度内部稽核制度一、引言财务管理制度是企业内部规范财务管理行为的一套制度，而内部稽核制度是对财务管理制度的执行情况进行监督和评估的重要环节。
内部稽核制度的建立和执行能够帮助企业发现和纠正财务管理中存在的问题，确保财务信息的准确性、合法性和可靠性，提升财务管理的效率和透明度。
二、内部稽核制度的目的和意义1. 目的：内部稽核制度的主要目的是确保财务管理制度的执行情况符合法律法规和公司内部规定，保护公司财产的安全，提高财务管理的效率和准确性。
2. 意义：（1）保护公司利益：通过对财务管理制度的执行情况进行监督和评估，及时发现和纠正财务管理中的问题，防止财务风险的发生，保护公司的利益。
（2）提升财务管理效率：内部稽核制度的执行能够发现财务管理中的问题和瓶颈，及时提出改进措施，提高财务管理的效率和准确性。
（3）加强公司内部控制：内部稽核制度的建立和执行强化了公司内部控制，确保财务管理的合规性和规范性，防止内部失控和违规行为的发生。
三、内部稽核制度的基本要素1. 内部稽核职责：（1）明确内部稽核部门的职责和权限，制定内部稽核工作的组织架构和人员配置；（2）负责制定内部稽核计划和方案，定期进行内部稽核工作；（3）对财务管理制度的执行情况进行监督和评估，发现问题并提出改进意见；（4）跟踪内部稽核发现的问题的整改情况，确保问题得到及时解决。
2. 内部稽核程序：（1）明确内部稽核的程序和方法，包括稽核对象的选择和范围、稽核工作的计划和安排、稽核程序的具体步骤等；（2）确保稽核工作的独立性和客观性，遵守稽核的原则和规范，保护内部稽核人员的权益；（3）对稽核工作的结果进行记录和整理，编制内部稽核报告，及时向管理层提供稽核结论和建议。
3. 内部稽核的对象：（1）财务管理制度的执行情况：对财务管理制度的执行情况进行全面、深入的稽核，包括财务报告的编制、会计核算的准确性、财务制度的合规性等；（2）财务风险的控制情况：对公司财务风险的控制情况进行稽核，包括资金管理、成本控制、税务合规等；（3）内部控制的有效性：对公司内部控制的有效性进行稽核，包括风险评估、流程审计、制度执行情况等。
财务管理制度内部稽核制度
财务管理制度内部稽核制度一、引言财务管理制度是组织内部对财务活动进行规范和管理的一系列制度的总称，其中内部稽核制度是财务管理制度的重要组成部分。
内部稽核制度旨在确保财务活动的合规性和有效性，保护组织的财务利益，提供可靠的财务信息，为决策提供支持。
二、内部稽核制度的目标1. 确保财务活动的合规性：内部稽核制度应确保财务活动符合相关法律法规、政策和组织内部规定，避免违规行为的发生。
2. 保护组织的财务利益：内部稽核制度应防范和发现财务风险，减少财务损失和浪费，保护组织的财务利益。
3. 提供可靠的财务信息：内部稽核制度应确保财务信息的准确性、完整性和可靠性，为决策者提供准确的财务数据和报告。
4. 提高财务管理效率：内部稽核制度应评估和改进财务管理流程，提高财务管理效率和效果，减少重复劳动和资源浪费。
三、内部稽核制度的内容1. 内部稽核组织架构：明确内部稽核部门的职责、权限和组织结构，确保内部稽核工作的独立性和专业性。
2. 内部稽核计划：制定内部稽核年度计划，明确稽核对象、范围和重点，确保全面覆盖和高效执行。
3. 内部稽核程序：制定内部稽核的具体操作程序，包括稽核准备、稽核实施、稽核报告和稽核跟踪等环节，确保稽核工作的有序进行。
4. 内部稽核方法和技术：确定内部稽核的方法和技术，包括文件审查、数据分析、采样测试等，确保稽核工作的科学性和有效性。
5. 内部稽核报告：编制内部稽核报告，对发现的问题进行详细描述和分析，并提出改进意见和建议，确保稽核结果的准确传达和反馈。
6. 内部稽核监督和评估：建立内部稽核监督和评估机制，对内部稽核工作进行监督、评估和改进，确保稽核工作的质量和效果。
7. 内部稽核培训和发展：开展内部稽核人员的培训和发展工作，提高内部稽核人员的专业能力和素质，确保稽核工作的专业性和持续发展。
四、内部稽核制度的实施1. 内部稽核制度的宣贯：组织内部稽核部门对内部稽核制度进行宣贯，确保各部门和人员了解和遵守内部稽核制度。
财务管理制度体系2内部稽核制度
财务管理制度体系2内部稽核制度内部稽核制度是公司财务管理中的重要组成部分，它旨在通过对公司财务活动的检查和评估，确保财务运作的合规性、准确性和可靠性。
本文将详细介绍内部稽核制度的构建和实施。
一、内部稽核制度的构建内部稽核制度的构建应考虑以下几个方面：1.内部稽核组织的设置公司应根据规模和业务特点设立专门的内部稽核部门或聘请专业的外部稽核机构。
内部稽核部门应有一名专职稽核员，负责全面、连续、系统地开展内部稽核工作。
2.内部稽核职责的明确内部稽核部门应明确稽核的职责范围和工作流程，包括但不限于财务会计、内部控制、经济效益、合规性等方面的稽核内容。
稽核员应按照内控制度、稽核计划和程序进行工作，及时发现公司财务管理中的问题和风险。
3.稽核程序和方法的规范稽核程序应明确，包括开展前的准备、实施中的核查、发现问题后的调查和整改等环节。
稽核方法应科学、有效，包括现场检查、数据抽样、文件审阅、询问函调查等方式，以确保稽核的全面和准确性。
4.稽核报告的准确和及时性稽核部门应根据实际情况及时撰写稽核报告，并提交给公司负责人和相关部门，报告中应包含稽核发现的问题、风险和建议的整改措施，以促使公司及时进行改进。
5.稽核结果的追踪和落实公司应设立相应的监控和跟踪机制，对稽核发现的问题和整改措施进行落实和执行，确保问题的解决和稽核制度的有效运行。
二、内部稽核制度的实施内部稽核制度的有效实施需要考虑以下几个方面：1.财务稽核计划的制定稽核部门应根据公司的财务管理目标和重点，制定年度财务稽核计划，明确各项稽核任务和稽核频率，确保全面而有针对性地开展财务稽核工作。
2.实施稽核工作稽核员应根据稽核计划，按照稽核程序和稽核方法进行稽核工作。
稽核员应仔细核查账务凭证、财务报表和相关资料，进行数据比对和分析，了解财务制度的执行情况和财务数据的真实性。
3.稽核发现问题的处理稽核员在稽核过程中如发现问题，应及时记录并报告公司负责人和相关部门，要求对问题进行调查和整改，以避免问题扩大和风险加重。
单位内部稽查管理制度
单位内部稽查管理制度第一章总则第一条为规范单位内部稽查工作，提高管理效率，防范风险，特制定本制度。
第二条单位内部稽查管理制度适用于本单位及其下属各部门、单位。
第三条稽查是指对单位内部各项业务、管理工作的监督检查和审核评估工作。
第四条稽查的目的是发现问题、改正错误、加强内部控制，保障单位正常运转。
第五条稽查工作应当依法合规，客观公正，保守秘密，及时查处问题。
第六条单位内部稽查管理制度是单位内部控制系统的一个组成部分。
第七条所有员工都有义务遵守本制度，配合稽查工作，不得有任何规避行为。
第二章稽查机构第八条单位设立稽查部门，专门负责单位内部稽查工作。
第九条稽查部门应当配备专业稽查人员，具备相关技能和知识。
第十条稽查部门负责制定单位稽查工作计划，并实施执行。
第十一条稽查部门应当独立行使稽查职能，不受其他部门干扰。
第十二条稽查部门应当建立稽查档案，记录稽查过程和结果。
第十三条稽查部门应当及时向单位领导层报告稽查情况，提出改进建议。
第三章稽查程序第十四条稽查工作应当按照程序进行，包括稽查任务确定、稽查计划制定、稽查方案设计、稽查实施、稽查报告编制等环节。
第十五条稽查部门应当根据单位经营情况和内部控制要求确定稽查任务。
第十六条稽查部门应当每年制定稽查计划，明确稽查目标和重点。
第十七条稽查部门应当编制详细的稽查方案，包括稽查对象、时间、内容等要素。
第十八条稽查部门应当根据稽查方案，实施稽查活动，采取必要的调查、核实手段。
第十九条稽查部门应当制作稽查报告，明确问题、风险、建议等内容。
第二十条稽查部门应当向单位领导层提交稽查报告，并督促整改落实。
第四章稽查管理第二十一条单位领导层应当支持稽查工作，确保稽查部门独立开展工作。
第二十二条单位领导层应当重视稽查报告，及时处理问题，确保改进落实。
第二十三条单位各部门应当配合稽查工作，提供必要的信息和支持。
第二十四条单位领导层应当定期评估稽查工作，指导和改进稽查工作。
第二十五条稽查部门应当加强对员工的稽查培训，提高稽查能力。
内部稽核管理制度范本
内部稽核管理制度范本第一章总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司内部稽核工作，确保公司稳健经营，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，特制定本制度。
第二条本制度所称内部稽核，是指公司内部稽核人员对公司财务、会计、内部控制等各项业务活动进行的检查、审核和评价，以发现潜在的问题和风险，并提出改进建议。
第三条内部稽核工作应遵循独立、客观、公正、全面的原则，确保稽核工作的有效性和准确性。
第二章组织机构与职责第四条公司应设立独立的稽核部门，负责组织、实施和协调公司的内部稽核工作。
第五条稽核部门应向公司董事会或者总经理负责，独立行使稽核职权，不受其他部门和个人的干扰。
第六条稽核部门的主要职责包括：（一）制定公司内部稽核制度和管理办法；（二）制定年度稽核工作计划，并组织实施；（三）对公司财务报告的真实性、准确性和完整性进行审核；（四）对公司内部控制制度的有效性进行评价；（五）对公司经营活动的合规性进行审核；（六）对发现的问题和风险提出改进建议；（七）其他与内部稽核相关的职责。
第三章稽核范围与程序第七条稽核部门应对公司以下方面进行稽核：（一）财务报告的编制和披露；（二）内部控制制度的建立和执行；（三）公司经营活动的合规性；（四）公司资产的真实性和完整性；（五）其他需要进行稽核的事项。
第八条稽核程序应包括以下步骤：（一）制定稽核计划，明确稽核目标、范围和程序；（二）组织实施稽核，收集相关证据和资料；（三）分析稽核结果，发现潜在问题和风险；（四）提出改进建议，撰写稽核报告；（五）跟踪整改措施的实施情况，确保问题得到有效解决。
第四章稽核人员与管理第九条稽核人员应具备以下条件：（一）熟悉相关法律法规和业务知识；（二）具备良好的职业操守和道德品质；（三）具备必要的专业技能和经验；（四）具备独立、客观、公正的判断能力。
第十条稽核人员应保持相对稳定，不得随意调整。
如需调整，应经董事会或总经理批准。
财务管理制度内部稽核制度
财务管理制度内部稽核制度一、引言财务管理制度是企业内部重要的管理规范，为了确保财务管理的规范性和有效性，内部稽核制度是必不可少的一环。
本文将详细介绍财务管理制度内部稽核制度的相关内容，包括稽核目的、稽核职责、稽核程序、稽核报告等。
二、稽核目的财务管理制度内部稽核的目的是评估和监督财务管理制度的执行情况，发现和纠正潜在的风险和问题，提供有关财务管理制度的改进建议，保障企业的财务安全和合规性。
三、稽核职责1. 稽核部门的职责：稽核部门是负责执行内部稽核工作的部门，其职责包括：- 制定内部稽核计划，并根据企业的风险评估确定稽核重点；- 开展内部稽核工作，包括对财务管理制度的执行情况、财务报表的准确性和合规性等进行检查；- 提供稽核报告，向企业高层管理层提供稽核结论和改进建议；- 监督稽核结果的落实情况，并跟踪问题的整改发展。
2. 财务部门的职责：财务部门是负责执行财务管理制度的部门，其职责包括：- 配合稽核部门开展内部稽核工作，提供相关财务资料和文件；- 接受稽核部门的稽核检查，并积极配合问题的整改；- 及时向稽核部门报告财务管理制度执行中的问题和难点；- 落实稽核部门提出的改进建议，并持续改进财务管理制度的执行情况。
四、稽核程序1. 稽核计划的制定：稽核部门根据企业的风险评估结果和稽核资源的可用性，制定年度稽核计划，并报企业高层管理层批准。
稽核计划应明确稽核的时间、对象、范围和重点。
2. 稽核准备：稽核部门在进行实际稽核前，应进行充分的准备工作，包括：- 采集和分析相关的财务管理制度、政策和规定；- 审查财务报表和相关财务数据的准确性和合规性；- 检查企业内部控制制度的有效性和执行情况。
3. 稽核实施：稽核部门根据稽核计划和准备工作的结果，进行实际的稽核工作。
稽核工作应包括以下内容：- 对财务管理制度的执行情况进行检查，包括财务流程、财务报表的编制和披露等；- 对财务数据的准确性和合规性进行核实，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；- 对企业内部控制制度的有效性和执行情况进行评估，包括风险管理、审计和监督等。
内部稽核管理制度
内部稽核管理制度第一章总则第一条为规范内部稽核工作，提高公司内部控制水平，保障公司资产安全，制定本制度。
第二条内部稽核是指公司依法依规行使的内部监控职责，有效地对公司的业务活动进行检查、评价，确保公司经营活动的合法性和有效性。
第三条本制度适用于公司内部稽核部门以及公司内部稽核工作的所有领域。
第四条公司内部稽核应当坚持客观、独立、审慎的原则，为公司提供客观公正的评价及建议。
第二章内部稽核组织第五条公司应当设立内部稽核部门，配备专业、熟练的内部稽核人员。
内部稽核部门应当直接向公司最高管理层报告，并独立行使内部控制职责。
第六条内部稽核部门应当建立稽核工作人员的职业道德要求，加强内部稽核人员的内部培训和教育，提高其业务水平和稽核能力。
第七条内部稽核部门应当建立科学的内部稽核管制制度，明确稽核对象、稽核内容、稽核程序和稽核周期等。
并应当建立内部稽核档案，保存内部稽核工作记录。
第八条公司内部稽核部门应当定期向公司董事会、监事会汇报工作情况，接受公司董事会、监事会的监督。
第三章内部稽核工作第九条内部稽核部门应当根据公司的战略目标和风险状况，制定内部稽核计划。
并根据内部稽核计划，对公司的各项经营活动进行检查、评价。
第十条内部稽核工作应当遵循审核证据，评价风险，提出建议的原则，客观、独立地开展稽核活动。
第十一条内部稽核部门应当对公司的财务状况、运营绩效、经营风险、合规风险等方面进行评价。
第十二条内部稽核部门应当重点关注公司的经营风险和合规风险，及时发现和纠正经营风险和合规风险。
第十三条内部稽核部门应当加强对公司内部控制制度的评价，发现问题及时提出改进建议，并监督改善落实情况。
第十四条内部稽核部门应当加强对公司重大经营决策的评价，提出独立的意见和建议，帮助公司降低风险。
第四章内部稽核报告第十五条内部稽核部门应当定期向公司最高管理层、董事会、监事会等报告内部稽核工作情况，提出内部控制的改进建议。
第十六条内部稽核部门应当将内部稽核工作情况、发现的问题、提出的改进建议等记录在内部稽核报告中，并在报告中明确内部稽核部门对问题的评价和建议。
内部稽核管理制度范本
内部稽核管理制度范本第一章总则为规范内部稽核工作，加强内部控制，提高企业管理水平，根据《公司法》和国家相关法律法规，制定本管理制度。
第二章内部稽核组织机构1.公司设立内部稽核部门，直接隶属于公司董事会。
内部稽核部门负责公司内部稽核工作，独立于公司其他部门，对公司董事会负责。
2.内部稽核部门负责人为公司内部稽核总监，由董事会聘任，并报公司董事会备案。
3.内部稽核部门根据公司内部控制制度和风险管理要求，制定稽核计划，开展稽核工作。
第三章内部稽核工作职责1.内部稽核部门依据公司内部控制制度和风险管理要求，定期开展内部稽核工作。
2.内部稽核工作主要包括：（1）审查公司内部控制制度的建立和运行情况，检查其有效性和合规性；（2）审查公司业务运作流程，发现潜在风险和问题，并提出改进意见；（3）审计公司财务报表，核对账目的真实性和完整性；（4）开展特别审计，查处公司内部违规行为和不正当操作。
3.内部稽核部门应及时向董事会汇报审计工作进展情况和发现问题，提出改进建议。
第四章内部稽核程序1.内部稽核部门根据稽核计划，制定内部稽核程序，确保稽核工作按照规定程序开展。
2.内部稽核程序主要包括：（1）确定稽核对象，制定稽核目标和范围；（2）制定稽核方案和计划，明确稽核方法和工作步骤；（3）收集资料，分析情况，开展现场核查；（4）编制稽核报告，对发现问题提出改进建议；（5）向董事会提交稽核报告，监督问题整改情况。
第五章内部稽核工作要求1.内部稽核部门应遵守公司相关规章制度和国家法律法规，保持独立、客观和公正。
2.内部稽核部门应保护公司机密信息，不得泄露公司商业秘密。
3.内部稽核人员应保持良好的职业操守，不得接受涉及利益冲突的礼金或回扣。
第六章内部稽核监督1.董事会对内部稽核工作进行监督，保障内部稽核工作的独立性和有效性。
2.董事会对内部稽核部门的稽核计划和程序进行审查，并给予指导和支持。
3.董事会有权要求内部稽核部门对特定问题开展调查和审计，并要求提交详细报告。
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55内部稽核制度
总则
第一条本公司各部门及各下属营业单位的稽核工作，由管理部随时指定适当人员执行稽核工作。
第二条本公司稽核业务范围，定为帐务、业务、财务、总务、监验五项，除另有规定外，悉以本办法规定办理。
艰苦卓绝
第三条稽核人员对于所审核的事项，应负责任，必要时，并应在有关帐册簿据上签章。
第四条稽核人员，除依照规定审核各单位所送凭证帐表外，并应分赴各单位实地稽察，每年稽察次数视事实需要而定。
第五条稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往审核及检查报告详予研究以作参考。
第六条稽核人员于执行任务时，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往及检查报告详予研究以作参考。
第七条稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任，除呈报外，不得泄漏或预先透露予检查单位。
第八条稽核事务如涉及其他部门时，应会同各该有关部门办理，且应做会同报告。
如遇有意见不一致时，须单独提出，与书面报告，一并呈核。
第九条稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时，如有疑问，可随时向有关单位详尽查询，并调阅帐册、表格及有关档案，必要时并得请其出具书面说明。
第十条稽核人员执行工作时，除将稽核凭证(或公文)交由受稽核单位主管验明外工作态度应力求亲切，切忌傲凌或偏私。
第十一条稽核人员于稽核事务完妥后，应据实缮写检查报告书呈核。
帐务稽核
第十二条记帐凭证的审核或检查时，应注意下列事项
(一)每一交易行为发生，是否按规定填制传票，如有积压或事后补制者，应查明其原因。
(二)会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否适当，有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。
(三)转帐是否合理，借贷方数字是否相符。
(四)应加盖的戮记编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全。
(五)传票所附原始凭证是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备。
(六)传票编号是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整。
(七)传票的保存方法及放置地点是否妥善，是否已登录日记簿或日计表。
(八)传票的调阅及拆阅是否依照规定手续办理。
第十三条帐簿检查时，应注意下列事项
(一)各种帐簿的记载，是否与传票相符应复核者，是否已复核，每日应记的帐，是否当日记载完毕。
(二)现金收付日记帐收付总额，是否与库存表当日收付金额相符。
(三)各科目明细分类帐各户或子目之和或未销讫各笔之和是否与总分类帐各该科目之余额相等，是否按日或定期核对。
相对科目之余额是否相符，有无漏转现象。
(四)各种帐簿记载错误的纠正划线、结转、地页等手续，是否依照规定办理，误露的空白帐页，有否划"×"形红线注销，并由记帐员及主办会计人员在"×"处盖章证明。
(五)各种帐簿启用、移交及编制明细帐目等，是否完备，并送该管税捐稽征机关登记。
(六)各种帐簿有无经核准后而自行改订者。
(七)活页帐页的编号及保管，是否依照规定手续办理，订本式帐簿有无缺号。
(八)旧帐簿内未用空白帐页，有无加划线或加盖"空白作废"戮记注销。
(九)各种帐簿的保存方法及放置地点，是否妥善，已否登记备忘簿，帐簿的毁销，是否依照规定期限及手续办理。
第十四条库存检查时，须注意下列事项
(一)检查库存现金或随到随查，如在营业时间之前，应根据前一日库存中所载今日库存数目查点，如在营业时间之后应根据当现金簿中今日库存数目现款、银行存款查点，如在营业时间之内应根据前一日现金簿中今日库存数目加减本日收支检点。
支票签发数额与银行存款帐卡是否相符，空白未使用支票是否齐全，作废部分有无办理注销。
(二)现金是否存放库内，如有另存他处者，应立即查明原因。
(三)库存现金有无以单据抵充现象。
(四)托收未到期票据等有关库存财物，应同时检查，并得须对有关帐表、凭证单据。
(五)检查库存除查点数目核对帐簿外，并应注意其处理方法及放置区域是否妥善，币券种类是否分清。
(六)金库锁匙暨暗锁，密码表的掌握部门及库门的启用与库内的安全，金库放置位置等是否适当，严密办理。
(七)汇出汇款寄回的收据，是否妥为保存，有无汇出多日尚未解讫的汇款。
(八)内部往来帐，是否按月填制未达帐明细表，查对帐单是否依序保管。
(九)内部往来或外县市单位往来帐，是否经常核对。
(十)营业日报表的记载是否与银行存款相符。
(十一)检查县市单位各种周转金及准备金时，应注意其限额是否适当。
有无零星付款的纪录，所存现款与未转帐的单据合计数，是否与周转金、准备金相符，有无不当的垫款或已付款，而久未交货的零星支付或请购案件。
第十五条报表检查，应注意下列事项
(一)各种报表是否按规定期限及份数编送有无缺漏。
(二)各种报表内容是否与帐簿上的记载相符。
(三)数字计算是否正确，签章是否齐全。
(四)报表编号、装订是否完整及符合规定。
(五)报表保存方法及放置地点是否妥善。
财务稽核
第十六条检查有价证券时，应与有关帐表核对，并注意下列事项
(一)购入及出售有无核准，手续是否完备。
(二)证券种类、面值及号码，是否与帐簿记载相符。
(三)债券附带的息票是否齐全，并与帐册相符。
(四)本息票有无到期或是否齐全，并与帐册相符。
第十七条检查各种质押品、寄存品及其他有价值的凭证单据时，应注意其是否存放库内，并应根据开出收据的存根副本及有关帐册与库存查核者相符有无漏记，如有另存其他地点者，应查询原因并检阅其有关单据。
第十八条各种房地产契约书及其收租情况是否妥善。
总务人事稽核
第十九条检查各项费用时，应注意下列事项
(一)总公司各单位，各项费用支付与物品领用是否已依规定呈核准许核销。
(二)各县市单位的费用，是否在预算范围内，或经核准的范围内检支，是否有浪费或业务上无需要的开支，各项费用的列支是否照规定办理。
(三)各种单据是否齐全及手续是否完备。
第二十条检查储藏物品，应注意下列事项
(一)储藏物品的种类、数量、价格是否与帐簿(册、卡)记载相符，有无遗漏或短少。
(二)储藏物品的保管是否妥善。
(三)储藏物品的质量、规格是否与购案相符。
(四)领物凭证，是否均经有关人员签章始行核发。
(五)已领物品未转帐者，与储藏物品合计表，是否与帐面存量相符。
(六)有无损坏待废物品，帐簿是否注明，所存应报废物品，数量是否与帐簿记载相符。
第二十一条检查交通运输及设备登记卡附项设备登记卡时，应注意下列事项：。