供应商信用管理规定

供应商信用管理规定

第一条为了引导公司加强对采购付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，加强供应商信用的管理，结合公司《供应商管理制度》及相关流程，制

定本规定。

第二条供应商信用管理原则

1、客观性：收集供应商信息的情报渠道以公开正规的渠道为主（如公

开媒体、行业协会等），不以信息收集人的个人主观评判为记录内容；

2、系统性：全面地收集供应商信息，包括业务、财务状况、人员等方

面，使其能够全面反映供应商的各种信用特征；

3、实效性：供应商信息依据客户状况变化而随时更新，及时反映供应

商的最新情况；

4、动态管理：进行事前评估（供应商初步评估）、事中控制（业务执行

中）、事后评估（业务完成）；

5、分类管理：从供应商实力、透明度、守信程度、内控情况等方面评

估，不同供应商制定不同的信用政策，包括账期时间、账期金额等。

第三条供应商信用等级划分

依据供应商条件不同，将供应商信用划分为A、B、C、D、E五个等级，并设置

不同的信用账期和信用额度。

1、A级供应商：为最高等级，开发供应商时可以直接接受供应商的信用

条件，且不设置信用额度上限；

2、B-D级供应商：设定账期时间（收货后1-3个月）、累计信用额度（累

计预付账款余额）。业务部门仅可以在限定的额度内下达订单，且累

计额度不超过上限。当此类供应商预付账款金额（包括未执行完的

订单）达到设定的累计信用额度上限时，业务部门不得再承接新的

订单。

3、E级供应商：先验货后付款，并设定账期时间（收货后1-3个月）。

与E级供应商签订合同需由事业部采购提出申请，并提交至事业部总经理

与集团总经理分别进行审批后方能展开合作。

第四条新供应商初步信用评估

参照《供应商管理制度》的供应商初步评估程序，新供应商初步信用评估

与《供应商现场评估表》一起完成。

1、供应商信用评估资料包括：

（1）供应商实力状况：如是否世界五百强、国内知名企业等；

（2）供应商性质：外资企业、上市公司、民企、国企、政府机构等；

（3）供应商财务状况：是否为高负债、高风险行业供应商；

（4）是否有明确的账期；

（5）供应商合规情况：是否遵守法律法规，内部是否有系统控制、

严格的流程管理；

（6）是否签订框架协议、合同，并在合同中明确账期等条款；

（7）供应商来源，对接的供应商业务人员情况，以及供应商对待供应商的严苛程度等。

2、供应商信用评估资料来源包括：（一种或多种资料）

（1）大众媒介，如网站等，不能仅是供应商自己的网站，还要有其

他网站的新闻、评价等；

（2）行业管理部门、同行间的信息情报等；

（3）企业内部的搜集，直接交往获得的资料，与供应商接触的感觉、可信度等。

3、信用等级的评定：由事业部根据上述标准及供应商资料，先进行评估、说明，在事

业部总经理批复后，报孙总、王总、边总批准。直接评定

为E级的无需审批。

（1）世界五百强外资企业，信用良好、透明度高、内部管理严格且手续资料齐全的国内知名企业等评定为A级企业；

（2）个人、一般小企业、礼品公司、一般贸易公司、一次性交易业

务，评定为E级企业。历史业务合作良好、关系良好的企业可

以评定为B-D级企业；

（3）上述之外的企业，评定为B-D级企业，并根据等级不同，设定

不同的信用等级。B-D级企业暂定累计预付账款余额（含未完

成订单）不超过10-200万元，账期不超过1-3个月。（4）不同等级企业的评判标准及分数划分参见附件—供应商信用

等级评分表格。

4、对于评定结果有分歧供应商可进行沟通讨论，重大业务可以召开总经理办公会讨

论。

第五条业务进行中的供应商信用管理

对供应商信用进行交易的事中控制，如出现违约退单、无理由超账期不

付款等情况时，需重新评估客户信用等级，必要时进行降级、停止新业

务下单、追收预付账款等措施。

1、财务部及事业部监控供应商情况、业务进展情况及预付及应付账款支付情况，

并据此及时调整评级。销售专员积累供应商信用信息，建立供应商信用档案，

及时反馈供应商信用情况。

2、出现超账期未交货或退货未退款情况时，业务部门需及时说明供应商拖欠原因，

分析预付帐款回收性，及时监控供应商经营动态，监控催帐进程管理。

3、无合理原因累计拖欠交货、逾期预付账款金额超过该供应商本等级最大信用额度

（A级参照B级供应商额度）、时间超过1个月时，对供应商信用等级进行降级，或者直接停止新业务下单，并催收预付账款。

4、对于原评估为B-E级别信用的供应商，在实际执行中，如信用良好、按时交货

退款、无违约情况发生、有新的证据证明供应商实力较强，可以申请提高信用

等级。

5、对于无PO下单违约的供应商，可以停止审批该供应商的无PO下单。

6、供应商信用降级，由财务部发出邮件，经孙总、王总、边总批准后执

行。

7、对于停止业务执行的供应商，列入黑名单，不再进行业务往来。

8、对于降级、升级评定结果有分歧供应商可进行沟通讨论，重大供应商可以召开总

经理办公会讨论。

第六条供应商信用信息录入数据库管理，由采购管理部随时维护更新。第七条本规

定自颁布之日起执行，之前制度中与本规定有冲突的内容以

本规定为准。