五.WTO补贴与反补贴规则

五.WTO补贴与反补贴规则

WTO补贴与反补贴规则

及中国对策

主讲人：俞斌

浙江工业大学经贸管理学院

补贴与反补贴规则及中国对策

第一节补贴原理

第二节 WTO补贴与反补贴概述

第三节补贴分类与规范

第四节反补贴措施与争端解决

第五节补贴与反补贴对策

案例

第一节补贴原理

补贴的定义

补贴存在的经济学解释

补贴的形式

补贴的影响

1.1 补贴的定义

联合国编撰的《国民经济核算体系SNA：1993年版》的定义：补贴是政府

单位，包括非常任政府单位根据企业的生产活动水平或企业生产、销售、进口的货物或服

务的数量或价值，对企业作出的现期无偿支付，同时补贴由常住生产者或进口商领取。如

果是常住生产者，补贴的目的在于影响其生产水平、产出的销售价格或从事生产的机构单

位的收益。补贴对营业盈余的影响正好与生产税相反，在此意义上，补贴相当于负生产税。

P143 WTO的ASCM对补贴的定义

1.1 补贴的定义

我国于2002年1月1日生效的《中华人民共和国反补贴条例》中对补贴的定义（从进出口贸易角度给出的）：

补贴，是指出口国政府或者其任何公共机构提供的并为接受者带来利益的财政资助以及任何形式的收入或者价格支持。

这个定义与WTO补贴与反补贴措施协议的定义一样。

我国的财政补贴的定义更着重国家意图，例如对出口补贴的定义更着重于对出口厂商的影响（其目的必须是降低出口价格或增强企业竞争力），而联合国的定义则更着重对企业或从事生产机构的收益和价格的影响方面。补贴相当于是负税收

1.2 补贴存在的经济学解释

．公共产品的存在

公共品是指在消费过程中具有非竞争性和非排他性的、满足社会成员公共需要的产品。

私人产品是指在消费者消费过程中排除了他人对该产品的消费可能性，同时在消费者不为该产品支付费用时，可以将此类消费者排除在外的，即它具有竞争性和排他性的特点。

．垄断的存在

3．外部效应的存在

．信息失灵的存在

．收入分配不公的存在

1.3 补贴的形式

．按补贴给予的透明度：明补和暗补

．按补贴的内容来分 :价格补贴 ,亏损补贴 ,出口补贴 ,财政补贴 (税前还贷)等等

．按补贴的来源 :中央政府补贴和地方政府补贴

1.4 补贴的影响

补贴对国民经济生产和生活往往有正、反两方面的影响。

积极影响：1，对国民收入进行再分配，达到分配公平的目的；2，可以调节和协调国民经济结构，例如对国内某些产业尤其是薄弱产业的补贴可以直接促成该产业的成长和发展。

负面影响:1，扭曲市场信号,使得生产者不按市场规律生产市场需要的产品，造成资源不必要的浪费；2，不利于企业间的公平竞争，甚至可能会导致社会资本大量涌入补贴行业的局面；3，造成一些企业钻补贴政策的空子，从而使企业的精力集中在获取补贴上，而不是专心于加强经营管理、提高生产效益上。

政府补贴预期收益表百万美元

第二节补贴与反补贴概述

《补贴与反补贴协议》的产生

《补贴与反补贴协议》主要特点

《补贴与反补贴协议》对补贴的定义及其基本特点

补贴的专向性

2.1 《补贴与反补贴协议》的产生

原因：

–一方面，补贴作为国家干预经济活动的重要方式，被世界各国广泛运用，–另一方面，各国纷纷使用反补贴措施抵制补贴的侵害，维护本国企业的公平竞争地位，

产生：

– 1979年关贸总协定（GATT）东京回合中达成的《关于解释和使用关贸总协定第6条、第16条、第23条的协议》通常称《补贴与反补贴守则》，是GATT在补贴与反补贴方面第一个较为系统的法律文件。为诸边协议，只有20多个缔约方参加。

– GATT乌拉圭回合在东京回合协议的基础上达成了《补贴与反补贴措施协定》（Agreement on Subsidies and Countervailing Measures，ASCM）。该协议成为世界贸易组织（WTO）的重要法律文件之一。

2.2 《补贴与反补贴协议》主要特点

（1）不仅对补贴作出了明确的定义，而且引入了―专向性补贴‖的新概念；P144 （2）将补贴分为禁止性补贴、可申诉补贴和不可申诉补贴三个基本类型，并分别予以规范；P145

（3）对于发展中成员方的特殊和差别待遇规定得比以往更为具体和详细；

（4）引入了世界贸易组织的争端解决机制，加强了反补贴争议解决程序的力度；

（5）由于乌拉圭回合的多边协定采取一揽子接受方式，该协议具有更大的普遍适用性。

2.3 《补贴与反补贴协议》ASCM

对补贴的定义及其基本特点 P143

定义：由一成员方境内的政府或任何公共机构提供并授予某种利益的财政资助（Financial Contribution）或其他任何形式的收入或价格的支持措施。补贴的特点：

–第一，补贴是一种政府行为；不仅指中央政府，而且包括各级地方政府和国有公

司等公共机构，也包括政府授权或干预下的私人行为。

–第二，补贴是一种财政措施，或收入或价格支持措施。

–第三，受补贴方可以从补贴行为中得到某种―利益‖，即从某项政府资助计划中

得到某些它从市场上不能取得的价值。

–第四，补贴的对象是国内生产者和销售者，即对产品提供方的补贴。–第五，

补贴的目的是增强国内企业生产的产品在国内和国际市场上的竞争地位。

补贴形式

补贴在形式上多种多样：

–直接资金转移（如贷款、赠予和股本注入）

–潜在的资金和债务的转移（如贷款担保）

–政府收入的减免（如税收优惠）

–以优惠价格提供或购买商品或劳务（如政府采购行为）等与财政收益有关的措施。

2.4 补贴的专向性 P144

定义：指补贴是成员方政府向其管辖下的某个或某些企业或产业特别提供的。这

类优惠是其他企业或产业不能获得的或高于其他企业或产业所享受的待遇。

判断标准：

2.4 补贴的专向性

判断标准：