中国银行业不良资产现状、处置与风险管理
我国银行业不良资产处置现状与展望
２ ０世纪 ８ ０年代实行 “ 改贷 ” 拨 政策 ， 使政府债务 向银行
行 的年报必须按照银监会信息披露法规如实披露 。
二 、 国 不 良 贷 款 的规 模 和 特 点 我 （ ） 良贷 款 的规 模 和 变 动 。 一 不
２ Ｏ世纪 ９ Ｏ年代中期到 ９ Ｏ年代末 ， 国国有商业银行不 我
良贷款率迅速高起 ， １９ 由 ９ ５年 的 ２ ． ％上升到 １９ １４ ９ ９年 的 ３ ％ 。从 ２ 世纪初到 ２ 世纪中后期 ， ４ １ １ 我国国有商业
【 图分类号】 中 【 文献 标 识 码 】 【 章 编 号 】０ ６—１９ ２０ ）９—０ ０ Ａ 文 １０ ６ Ｘ（０ ７ ０ ０ ４一Ｏ ６
李德 ， 中国人 民银行研 究局。（ 北京 １０ ０ ） ０ ８ ０
２ Ｏ世纪 ８ Ｏ年代 以来 ，我 国银行业在快速发展过程 中积 累了大量不 良资产 ，加剧了整个 金融系统 的风 险。
一
ｌ借款人 支付 出现 困难 ， 、 并且 难以按 市场条件 获得新 的资 次级 金 ；、 ２ 借款人 不能偿 还对其他债 权人 的债务 ； 、 ３ 借款人 内 部 管理 问题 未解 决。 妨碍债务 的及 时足 额清偿 ； 、 ４ 借款 人 采取 隐瞒 事实等不正 当手段套取贷款 。 １借款人 处于停产 ， 、 半停产状 态； 、 ２ 固定 资产贷款项 目处 可疑 于停缓 状态； 、 ３ 借款人 已资不抵债 ； 、 ４ 银行 已诉诸法律 来 收回贷款 ；、 ５ 贷款 痉过 了重组 、 仍然逾期 ， 或仍 然不能正 常 归还本 息， 还款状况没有得到明显改善等。 １借 款人无 力偿 还 ， 押品价值低 于贷款额 ；、 、 抵 ２ 抵押品价 损 失 值不确 定：、 ３ 借款人 已彻 底停止 经营活动 ；、 ４ 固定资产贷 款项 目 停止时 间很长 ， 复工无望等。
我国不良资产处置的进展、问题和发展趋势
我国不良资产处置的进展、问题和发展趋势张明一、我国不良资产处置的背景和取得的进展在金融全球化进程中，如何处置商业银行的不良资产和防范金融风险已成为全球性问题。
中国的国有商业银行由于长期以来对国有企业发放政策性贷款，以及自身经营效率低下等原因，造成不良资产比率居高不下。
这一问题在东南亚金融危机之后受到了更加广泛的关注。
为解决这一问题，我国依照国际通行的不良资产处置程序，在1999年成立了华融、长城、东方、信达四家国有独资金融资产管理公司，通过资产管理公司收购不良资产来剥离商业银行帐面上的不良资产，以降低其不良资产比率。
资产管理公司依据不良资产的具体情况，或者继续持有并盘活这些资产、或者通过将不良资产打包拍卖的方式进行变现。
我国不良资产处置模式基本上借鉴了美国模式1。
四大国有资产管理公司自成立以来，总共以账面价格向四大商业银行收购了总额达14000亿元的不良资产2。
而且为了防止道德风险，国务院随即公布，不再对国有独资商业银行追加剥离不良贷款，现有不良贷款由商业银行依法处理。
也就是说，四大国有资产管理公司的不良资产存量被固定在14000亿元人民币左右。
此外的不良资产应该由商业银行自行消化处置。
迄今为止，我国商业银行不良资产的处置工作取得了阶段性进展。
中国银监会的数据显示，截至到2003年6月底，中国境内主要金融机构各项贷款余额为12.95万亿元，以五级分类法确定的不良贷款合计达2.54万亿元，占全部贷款的比例为19.6%，比年初下降3.51%。
其中，国有独资商业银行不良贷款余额2.007万亿元，不良贷款率为22.19%，比年初下降4.02%。
而四大资产管理公司截至到2003年6月底，处置了47.2％的不良资产，资产回收率是31％，现金回收率是22％。
但是这一数据受到了国际权威投资服务机构的质疑。
穆迪投资者服务公司2002年的一份报告估计，中国银行业的不良贷款率高达40～45%，因为绝大多数剥离给国有资产管理公司的不良贷款未能清收，这些贷款依然存在于中国脆弱的金融体系内，仍然需要国家注资来1美国是通过建立重组信托公司（Restructuring Trust Corporation，RTC）来完成不良资产的处置工作。
商业银行不良资产现状及应对措施3篇
商业银行不良资产现状及应对措施3篇摘要:商业银行的不良资产威胁银行体系的安全,也给整体经济运行制造了障碍,本文针对不良资产的成因进行分析,并寻求解决途径。
关键字:不良资产对策商业银行自80年代末,我国的银行业一直为不良资产所困扰,大量的不良资产沉积且还在不断增长,不仅严重威胁银行体系的安全,也给整体经济运行制造了障碍,因此必须尽快寻求解决途径。
我国先后采取了各种办法来降低不良资产,主要有国家扶持方式、资产重组方式、打包出售、拍卖、招标等方式、债转股、资产证券化等,但这些处置方式在发挥作用的同时并存着许多不足有待于继续完善。
我们现在既要解决过去的已经形成的不良资产、也需要建立各种有效的制度和机制来防范出现新的不良资产。
在处置过程中,应遵循标本兼治原则、政府主导原则、协调配合原则。
对银行不良资产的最终处置,应当从增量、存量两个方面入手,不可偏废其一。
1.国有商业银行不良资产形成原因商业银行不良资产的成因十分复杂,概括起来主要包括制度性因素,宏观经济环境因素,微观经济主体因素,金融监管因素等几个方面。
1.1制度性因素由于我国正处在经济转轨时期,所以制度性因素也就成为国有商业银行不良资产的最主要根源。
其主要包括以下两个方面:51.1.1国有商业银行的产权制度国有银行的产权属于国家,而国家所有权实际上是通过政府来实现的,政府的社会职能又是通过中央政府各职能部门和地方各级政府来实现的。
这就造就了两个结果,一方面四大国有商业银行各自成为政府的职能部门,造成了国有商业银行资产的分割封闭局面,不利于资源的开放流动和合理配置,而且专业银行承担的社会职能过于专一,弱化了利润最大化的目标;另一方面,各政府部门对其所辖的国有银行机构具有合法干预的权力,使国有银行无法做到自主经营。
由于国有银行没有独立的法人财产和法人财产权,银行资产并没有与作为所有者国家的其他财产相分开,这不仅造成了作为国家所有者代表的政府对银行资产的直接支配,对银行经营的任意干预,而且国家作为所有者要对银行的经营负无限责任。
2023年商业银行不良资产处置行业市场分析现状
2023年商业银行不良资产处置行业市场分析现状随着中国银行业快速发展，商业银行不良资产处置也成为了一个新兴的市场，吸引了越来越多的投资机构和投资者。
本文将从市场需求、政策环境和行业创新等方面分析商业银行不良资产处置的现状。
一、市场需求随着中国经济的发展，商业银行的不良资产规模逐年增长。
根据中国银行业协会的数据，截至2019年底，中国银行业不良贷款余额已经达到了2.35万亿元，部分地区和行业的不良贷款率甚至超过了10%以上。
这种情况下，商业银行需要加强不良资产的处置，以便实现资产的变现和风险的控制。
同时，市场对于不良资产的处置也在不断的增加。
投资机构和其他金融机构都意识到了商业银行不良资产处置的巨大商机，纷纷进入这一市场，增加了市场的竞争，提高了市场的需求。
二、政策环境政策环境也对商业银行不良资产处置产生了重要的影响。
在国家层面上，政府出台了一系列的政策，旨在促进商业银行不良资产的处置。
例如，国务院银行业监督管理机构（CBRC）发布了《商业银行不良资产处置管理办法》、《商业银行资产管理公司管理办法》等文件，规范了商业银行不良资产处置的管理。
政策的逐步完善促进了商业银行不良资产的处置。
三、行业创新商业银行不良资产处置行业也在不断地创新。
传统的不良资产处置模式主要包括政府代表的全国性不良资产管理公司和地方性不良资产管理公司、商业银行自行处置等。
但是这种模式存在着一些问题，例如处置周期长、成本高等。
为了提高不良资产的处置效率，商业银行开始不断创新，探索新的处置模式，如联合处置、包销处置和证券化等。
联合处置是指不同机构合作共同处置不良资产，包销处置是指代理银行与收购机构合作，并承担一定风险，通过收购、拍卖等方式处置不良资产。
这些新的处置模式不仅可以提高处置效率，而且可以降低成本和风险。
综上所述，商业银行不良资产处置市场将一直处于快速发展阶段。
未来，商业银行不良资产处置市场将更多地关注效率、风险控制等方面的创新。
我国商业银行不良资产现状、蕴藏的风险及法律原因
Ａ ＭＣ处置 不 良资产的情 况 ， 分析 了不 良资产潜在 的风险 ， 并从 法律 角度 分析 了不 良资产产 生 的原 因。 关键 词 不 良资 产 法律 原 因 潜在 风 险
银行业的资产质量与不良资产处置
银行业的资产质量与不良资产处置银行业的资产质量是评估银行健康程度和绩效的重要指标之一。
资产质量好的银行能够有效管理风险，保障存款人的利益，促进金融体系的稳健运行。
然而，在面临宏观经济波动和金融市场变化的背景下，银行业的不良资产也面临着日益增长的压力。
因此，银行业必须采取积极有效的不良资产处置措施，以保持良好的资产质量状况和持续盈利能力。
一、资产质量对银行业的影响良好的资产质量对银行业的稳健经营至关重要。
首先，良好的资产质量能够提高银行的信誉和声誉，吸引更多客户并提高市场份额。
其次，良好的资产质量有助于提高银行的盈利能力和经营效率。
银行在资产质量好的情况下，可以降低坏账损失，节约成本，并通过高质量的贷款和投资获得更多的收入。
此外，良好的资产质量还有助于改善银行的流动性风险和操作风险，增强银行的稳定性和抗风险能力。
然而，随着金融市场的波动和经济环境的变化，银行业不良资产的风险也在增加。
不良资产主要指逾期贷款、呆账和资产负债表中价值减少的资产。
不良资产的增长将导致银行的损失增加，资金链断裂，信誉受损，甚至可能引发金融风险和银行危机。
因此，银行业必须采取及时、有效的不良资产处置措施，以降低不良资产对资产质量和经营业绩的影响。
二、不良资产处置的重要性与方式不良资产处置是银行业管理风险和维护资产质量的重要手段。
处置不良资产既可以减少银行的风险敞口，又可以恢复资产价值，为银行带来新的业务机会。
不良资产处置的方式多种多样，包括但不限于以下几个方面：1. 减值和计提拨备：银行可以通过减值和计提拨备来抵消不良资产的损失，并提前进行风险预警。
减值和计提拨备需遵循相关会计准则，确保合规合理。
2. 内部处置：银行可以通过内部划拨等方式将不良资产转移至其他单位或子公司进行处置，以分散风险和优化资产结构。
3. 外部转让：银行可以将不良资产转让给专业处置机构，如资产管理公司或债权投资机构。
这种方式能够减轻银行自身不良资产处置的负担，提高处置效率。
中国金融不良资产市场调查报告
中国金融不良资产市场调查报告中国金融不良资产市场调查报告近年来，中国金融不良资产市场一直备受关注。
随着经济发展的加速和金融体系的不断完善，不良资产问题逐渐浮出水面。
本文将对中国金融不良资产市场进行调查分析，探讨其现状、原因和应对之策。
一、不良资产市场的现状中国金融不良资产市场的规模庞大，涉及范围广泛。
根据统计数据，截至目前，中国金融机构不良资产总额已超过10万亿元人民币。
其中，银行不良贷款是最主要的不良资产类型，占比约80%。
此外，还有信托、证券、保险等金融机构也面临不良资产问题。
不良资产的形成原因复杂多样。
首先，宏观经济环境的变化对不良资产的形成起到了重要影响。
经济下行周期、行业结构调整、房地产市场波动等因素都会导致不良资产的增加。
其次，金融机构的内部管理问题也是不良资产的重要原因。
贷款审批不严格、风险控制不力、内部腐败等问题都会导致不良资产的积累。
二、不良资产市场调查分析1. 银行不良贷款问题银行不良贷款是中国金融不良资产市场中最突出的问题。
根据调查数据，目前中国银行业不良贷款率约为2%，相比于发达国家仍然较低，但增速较快。
不良贷款主要集中在地方银行和农村信用社等中小金融机构，而大型商业银行相对较好。
2. 信托、证券、保险等金融机构的不良资产问题除了银行不良贷款外，信托、证券、保险等金融机构也面临不良资产问题。
信托行业的不良资产主要集中在房地产、工业制造等行业，而证券行业的不良资产则主要来自于股权质押和债券违约等问题。
保险行业的不良资产则主要来自于保险公司的投资失误。
3. 不良资产处置方式的探讨对于不良资产的处置，目前中国采取了多种方式，包括转让、清收、重组等。
其中，不良资产证券化是一种较为常见的方式，通过将不良资产打包成证券，再转让给投资者，实现不良资产的变现。
此外，还可以通过设立资产管理公司等方式，进行不良资产的处置。
三、应对之策针对中国金融不良资产市场的问题，我们可以采取以下措施：1. 加强监管和风险防控。
不良资产处置与金融风险防范
不良资产处置与金融风险防范近年来，随着中国经济飞速发展，各种金融机构也得到了迅猛发展。
但随之而来的是更加复杂的金融市场形势，不良资产成为了金融风险防范中的重点。
不良资产的高风险性使得其处置变得异常重要。
本文将就不良资产处置与金融风险防范的关系进行探讨。
一. 不良资产的来源不良资产顾名思义，就是银行或者其他金融机构中无法在规定时间内实现还款或偿付利息的贷款、债券等金融资产。
这些资产的出现主要有以下原因：1. 经济下滑，借款人还款能力降低；2. 借款人经营不善，亏损严重导致违约；3. 金融机构的风险管理不当，放贷过于宽松。
这些原因可以说是银行业的基本风险源头，也是不良资产出现的主因。
因此，这表明银行或其他机构在放贷时要注意风险掌控和合理的授信管理。
二. 不良资产的对金融风险的影响由于不良资产本身就存在一定的风险，若不能及时的处置，会对金融市场的健康发展造成不良影响，甚至可以威胁到金融体系的稳定。
不良资产的对金融风险的主要影响包括以下几个方面：1. 失信风险：不良资产的出现导致借款人无法及时的还款，这会导致借款人形成不良的信用记录，未来借贷难度和利息将大幅上升。
2. 流动性风险：不良资产的投资能力相对较差，往往难以保证及时的变现。
对于金融机构而言，这意味着他们的资产无法及时变现，导致资金的流动性降低。
3. 市场风险：不良资产对于市场敏感度较高，容易受到市场价格波动的影响，从而导致资产价值的变动，造成金融风险增大。
因此，针对不良资产的处理，具有重要的意义。
三. 不良资产处置的手段目前，不良资产的处置除了传统的贷款追偿外，还有更多专业化的多元化处置工具。
下面就针对这些工具简单进行阐述。
1. 资产证券化：这是一种通过在金融市场上出售不良资产来获得资金的方式。
通过将不良资产打包成证券，向投资者出售，从而获得更多资金。
2. 资产重组：将不良资产与优质资产组合在一起，通过重组和优化来消除不良资产的负面影响，从而提高资产的价值。
我国商业银行不良贷款现状分析及治理对策
我 国商 业银 行 不 良贷 款 现 状
近 几年 ，我 国商 业银 行 的 资产 质 量
如 果 只 依 靠 银 行 用 其 利 润 消 化 不 良 资 产 ，那 么十 年 后 ，国 有银 行 的不 良资产 仍有１％ （ ５ 假定 名义 资产每 年增 长８ ％， 新 贷 款不 良资产 率 为 １ ％ ）。而 新增 贷 ０ 款 并 不必 然 会减 少 不 良贷 款 ，只 会在 短 期 内降低 不 良贷 款 率 。银 行 同样 面 临着 当期 新 增 贷 款 成 为 未 来 不 良贷 款 的 风 险 。 因此 。不 良贷款 存 在 “ 降 实增 ” 名 的情 况 ，银 行面 临的形势 仍然严 峻。
有 了显 著 改善 ，不 良贷 款余 额 及 比例 基 本 延续 了２ ０ 年 以来 “ 降 ”的 态势 ， ０３ 双 成 为 当今我 国银行 业 的基 本 特征 之 一 。 尽 管 形 势 在 好 转 ，截 至 ２ １ 年 末 ，我 ０Ｏ 国 商业银 行 不 良资产 总 额降 至４ ９ ．亿 ２ ３０
经 验 以及 相 关 的人 才都 十 分缺 乏 。对 于
相 关 的发 展规 划 及 管理 ，都 需 要专 业 人 才 的 配合 ，才能得 以完 善 ， 因此 ，除 了
图１
依 靠 区 内高等 教 育优 质 资源 ，大力 培 养
拔尖 创 业创 新 型人 才 以外 。还应 当在全 国乃 至 全 世界 范 围 内招聘 富有 经 验 的风 险投资 业专 家。
从６ １ ％下 降到 ２４ ％。目前 ， 国处 理 ．７ ．２ 我 不 良贷 款 的 主 要 方 式 是 “ 注 资 ， 剥 先 再
业银 行 不 良贷 款状 况 有 了 明显 好转 ，尤
不良资产处置风险管理现状及对策研究
2022No.5 2022 (Vol.6)127不良资产处置风险管理现状及对策研究聂思痕（江西省金融资产管理股份有限公司，江西 南昌 330038）摘要：当下银行业应该在不良资产清收以及风险防控方面，分析当下市场环境，清楚相关工作存在的问题，需要基于实际情况选择合理的方式进行控制。
本文基于不良资产清收处置方面的需求，根据银行业在不良资产清收方面遇到的难题，提出可操作性的建议，希望可以帮助银行业化解风险，使资产质量得到明显提升。
关键词：银行；不良资产；风险管理；处置方法DOI: 10.12184/wspcyycxWSP2516-413955.20220605在我国经济发展过程中，发现银行业存在存款利差收窄、贷款增速回落、不良贷款反弹等问题，如果相关问题得不到及时处理，会在经济运行中引发连锁问题，不利于我国金融环境的构建。
因此，需要基于当下金融环境情况，给出处理不良资产的方法。
一、不良资产处置的方式在不良资产处置中，自主催收方式存在较大难度，但是仍是金融机构在不良资产处置中首选的方法。
通过对某市过往五年，不良资产处置情况的分析，发现有十家以上的金融机构在不良资产处置方面，选择自主催收的方法。
商业银行对不良资产处理表示，自主催收可以将清收金额计入本行利润，但是会使企业经营存在较多困难，当下不良借贷人的配合意愿较低，在资产清收方面难度不小[1]。
商业银行利润下行的过程中，核销处置的主动意愿不足。
近年来受到疫情影响国内市场环境不佳，商业银行在此过程中，加大不良核销力度。
通过对某市的调查。
在2021年，商业银行核销金额较2020年有所增长，但是基于商业银行当下的发展情况，发现整体利润仍然处于下滑的状态。
在此过程中，商业银行吸收风险的能力变弱，使核销工作存在不小的难度。
当前很多商业银行在考核中，将重点投放在利润指标方面，核销对利润侵蚀较为严重。
商业银行在此情况下难以大规模进行不良贷款的核销工作，会对呆账核销能力造成不小的冲击。
不良资产处置的现状及影响
不良资产处置的现状及影响不良资产指的是那些已经被银行或者其他金融机构判定无法实现价值的资产，主要包括坏账、不良贷款、呆账等。
随着中国经济发展的快速推进和金融市场逐渐成熟，不良资产的规模和数量也在不断上升。
如何有效地处置这些不良资产，成为了社会关注的焦点。
本文旨在探讨当前不良资产处置的现状与影响。
一、不良资产处置的现状在中国金融市场，不良资产处置是一个常见的问题。
从国内不良资产处置的实际情况来看，不良资产的处置主要采取四种方式，分别是：转让、收购、租赁和拍卖。
1.转让不良资产的转让是指银行或金融机构将其不良资产转手给其他金融机构或投资者，让其通过改造、整合等手段实现收益。
这种方式所处的角色是转让方和收购方，转让方需要对不良资产进行风险和定价分析，收购方则要进行财务和法律尽职调查，以确保投资的合理性和可行性。
2.收购收购是指金融机构或具有投资能力的企业直接收购银行不良资产，将其整合和重组，通过增加合理的人力资源和运营管理能力实现价值的提升。
收购面临的主要难题是价格的商定、交易的安排与规划以及金融机构间的信任建立等方面的问题。
3.租赁租赁是指银行和金融机构将不良资产租给其他企业或机构，根据租约约定，投资者承担一定的风险并从中获益，而银行则从租金和转换利率等方面获得收益。
这种方式的难点在于租借方对不良资产真实价值的识别和考察，以及租赁合同的法律规定的清晰性。
4.拍卖拍卖是指银行和金融机构通过市场化的方式将不良资产出售给最高出价者。
该方式的优势在于最大程度地满足了市场价格的要求，同时由此产生的公平性让任何一个愿意花费一定代价的人都可以参与竞拍。
二、不良资产处置的影响不良资产处置的影响是多方面的，主要体现在经济、金融以及社会层面。
1.经济层面不良资产是产生于经济周期低谷之时的,虽然可以理解为银行业风险涉及的重要因素，但也可以看作是经济运营的失调和模式的失败。
其占位与壮大，有效影响了银行业经营局面、债券市场和股票市场等重要领域，对于社会化和市场经济的健全发展带来了一定程度的负面影响。
2024年商业银行不良资产处置市场发展现状
2024年商业银行不良资产处置市场发展现状引言在市场经济条件下，商业银行不良资产的处置对于维护金融市场稳定和银行业健康发展具有重要意义。
本文将对2024年商业银行不良资产处置市场发展现状进行分析，并探讨其中存在的问题和挑战。
不良资产处置的背景与意义不良资产是指商业银行在贷款、信用卡等业务中发生的违约或违约风险较高的资产。
这些不良资产如果不能及时、有效地处置，将对商业银行的资产质量、盈利能力和经营稳定性造成严重影响。
因此，商业银行积极开展不良资产处置，能够降低风险暴露、维护良好的资产质量，提高盈利能力，增强市场竞争力。
商业银行不良资产处置市场的现状处置方式多样化目前，商业银行不良资产处置市场的发展趋势是多样化的处置方式。
除了传统的内部处置和委外处置之外，还出现了资产证券化、股权转让、债权转让等多种不良资产处置方式。
这些方式的出现，拓宽了商业银行不良资产处置的渠道，提高了处置效率和市场流动性。
处置市场逐渐规范化商业银行不良资产处置市场逐渐规范化的现象也日益明显。
政府和监管机构出台了一系列相关政策和措施，明确不良资产处置的监管标准和要求。
同时，处置市场也建立了一套相对完善的交易机制和信息披露制度，提高了市场的透明度和公平性。
处置市场仍然存在一些问题尽管商业银行不良资产处置市场发展取得了一定的成绩，但还存在一些问题和挑战。
首先，处置市场尚未形成完善的定价机制，导致价格不透明和价格波动较大；其次，部分商业银行在不良资产处置中存在信息不对称和激励问题，需要加强风险管控和监督机制；此外，处置市场的参与主体相对集中，市场竞争程度不高，需要进一步拓宽市场的参与主体和加强市场竞争。
商业银行不良资产处置市场的展望未来，商业银行不良资产处置市场将面临更大的机遇和挑战。
首先，随着金融科技的发展和应用，商业银行不良资产处置市场将更加数字化和智能化，提高处置效率和精准度。
其次，中国不良资产处置市场仍处于起步阶段，有巨大的市场潜力和发展空间。
银行不良资产处置现状及对策
银行不良资产处置现状及对策随着经济不断发展，银行不良资产处置成为银行业务管理的重要环节，而银行不良资产的处置也是银行风险管理的核心。
银行不良资产的处置是一个高风险和高回报的领域，它的实施需要专业知识和专业技能，同时需要综合考虑法律、财务、经济等方面的因素。
目前，中国银行业的不良资产已经出现了不小的规模，各家银行对于不良资产的处置也采取了各种不同的方式。
从目前的情况来看，银行不良资产处理的策略多种多样，包括缩短不良贷款的存续期限、加强不良资产的风险控制等等。
不良资产的处置需要考虑众多因素，例如市场环境、公众关系和法律环境等，在这些因素之间综合考虑之后，银行可能会采取多种不同的策略来处理不良资产。
一般来说，银行不良资产的处理主要可分为以下几种方式。
首先是直接处置。
直接处置的意思就是银行将不良资产直接出售给其他银行、金融公司或其他投资者，以此来解决不良资产的问题。
直接处置虽然可以快速解决不良资产问题，但是它也面临着市场风险和法律风险等种种问题。
其次是包销处置。
包销处置是指银行通过发行证券来转移不良资产的风险，其中银行也可以选择合适的投资者来购买这些证券，以此来实现不良资产的处置。
包销处置具有一定的灵活性和效率，但是风险非常大，银行需要考虑到证券的购买和发行的成本和风险。
第三种是资产证券化。
资产证券化是指将不良资产打包并进行抵押债券的形式转移，以此来解决不良资产问题。
资产证券化具有很高的灵活性和效率，但是需要银行具有很高的信誉和实力。
此外，还有一些其他的处理方式，例如担保处置和债务重组等。
这些处理方式既需要考虑实际情况，也需要考虑银行的实力和信誉等因素。
在处理不良资产的过程中，银行需要考虑到不同的因素，例如市场风险、投资收益、资金成本和竞争力等。
因此，银行在进行不良资产处理之前需要开展一系列的研究和分析，以此来制定最适合自己的策略。
总之，银行不良资产处置是一个高风险、高回报的领域，同时也是银行风险管理的核心。
我国不良资产现状及对策探讨
三 不ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ资产规模 变化
根据 中国银监会相关统计资料表明 ， 商业银行的不 良资产经历 五 、结语 了两个阶段 ， ２ ０ ０ １ 到２ ０ ０ ５ 年是一个 阶段 ， 而２ ０ ０ ６ 年之后是另一个 阶 银行不 良资产是银行资产业务管理的重要环 ， 关系国计 民生 段。前一阶段 中不良贷款余额及不 良贷款率都逐年下降， 后一阶段 ， 的重要 因素。伴随着我国金融领域不断开放 ， 金融领域的国际合作 日益紧密 ， 处置银行不良资产 问题挑 战与机会并存。就我国当前而 言， 不 良资产处置问题一定要从我国的国情 出发， 紧密结合我国金融 体系现状 ， 同时 ， 应 以市场化的处置思路 ， 关注不 良资产投资的多元
不 良贷款率保持持续下降的趋势 ， 但不良贷款余额和 以前相 比上涨 明显。前一阶段商业银行不 良资产率之所以会逐年下降， 主要归功 于专门的资产管理公司 。不 良资产从商业银行剥 离出来 由这些公 司处理 ， 如华融 、长城 、东方、信达等。这些公司利用其专业优势 和特殊的法律地位重组 、经营和处置不 良资产 ， 实现贷款回收价值 的最大化。而后一 阶段， 伴随着中国经济势头的上升 ， 银行信贷余额 大幅上升， 不 良贷款紧跟其后 ， 但由于贷款规模增长幅度远大于不 良 资产额增长幅度 ， 使得整体不良贷款率下降。此外 ， 政府的引导和监 管在这其中也起到了很大的作用。 近年来， 随着我国金融市场的全面开放 ， 外资银行的涌入 ， 国内 二 、我 国不 良资产概 况 银行在面临激烈的同业竞争压力下 ， 不断加强经营管理 ， 严控信贷风 通过对我国１ ６ 家上市银行２ ０ １ ２ 年报梳理 ， 发现１ ６ 家银行去年新 险使得银行不 良贷款率和不 良贷款余额得到了较为有效的控制（ 详 增不 良贷款总额达３ ２ ２ ． ８ １ 亿元 。就年报而言１ ６ ； ｇ Ｊ ２ ＿ 市银行平均不 良 见图２单 位 ： 亿 元） 。 率为０ ． ８ １ ％（ 低于银监会公布的０ ． ９ ５ ％的行业７ １ ￣ｚ ） 。纵向对比看 ， ｌ ６ 家上市银行平均不 良率较２ ０ １ １ 年的０ ． ７ ６ ％， 上升０ ． ０ ５ 个百分点。其 四 不 良资产处置建议 中， 华夏 、中行、工行 、建行、农行等５ 家银行的不 良率总体呈下降 根据 《 巴塞尔》协议 ， 商业银行的资本充足率应达到８ ％， 核心 趋势。农行的下降幅度较为显著， 不 良率为１ ． ３ ３ ％（ ２ ０ １ ２ ） ， 较２ ０ １ １ 年下 资本充足率应至少达￣ ｇ １ ］ ４ ％。当银行不 良资产 比率超过８ ％时 ， 很有 降０ ． ２ ２ 个百分点。不过值得注意的是农行的不 良率在这 １ ６ 家银行中 可能产生银行资不抵债问题， 导致银行信用贬值， 面临破产或倒闭。 排名依旧位列最高。兴业银行２ ０ １ ２ 年不 良率为０ ． ４ ３ ％， 位列最低 ， 但 为此 ， 应从法律、制度 、经济等层面预防和治理不 良资产 ， 尽可 较２ ０ １ １ 年仍上升０ ． ０ ５ 个百分点。不 良率增长最快的是平安银行 ， 其 能消 除不 良贷 款带 来的 负面 影响 。 ２ ０ １ ２ 年底的不 良率为０ ． ９ ５ ％， 较２ Ｏ １ １ 年上升０ ． ４ ２ 个百分点（ 详见 图１ ） 。 在法律上 ， 积极推进商业银行现代企业制度 ， 完善法人治理结 由此可见 ， 最赚钱 的中国银行业正面临着不 良贷款持续发酵带 构， 规范市场行为。 来的隐患 日趋明显 。虽然近几年来， 国有商业银行不 良贷款管理状 在制度上 ， 建立贷款风险防范理念机制和信贷风险转化机制， 增 态趋于好转 ， 但仍值得警埸。笔者认为 当前我国不良贷款率不会进 强商业银行风险意识和抵御风险的能力。 入 “ 上升通道”， 但放眼未来 ， 商业银行不 良贷款 陕速双 降态势必定 在经济上， 促进资产证券化 ， 丰富资本市场投资品种 ， 优化融资 结构， 提高融资 比例 ， 信贷和证券市场相互融合， 利用市场的价格发 难以为继。 ’ 现功能和监督约束机制 ， 提高金融资源配置效率。
国有商业银行不良资产化解与风险防范
其 次 ， 害经 济和银 行 业 务的发 展 。经济 损 要加快 发展 ， 须有相应 的信贷 支持 。如果银 必 行的 不良资产 越来越 多 ， 则银行 不仅可 用于贷
（ 银 行 业 内部 自身经 营 性 偏 差 二）
诚 然 ， 良资产 的 形 成有 着 较 深 、 广 的 款 的资金 减 少 ， 且不 敢放 手发 放信 贷 ， 不 较 而 从而
７不 良资产形成 后 ， ． 消化 方式过 于单一 ， 是 使 银行不 良资产 权结 的重要原 因之一 。
完 善 内 部 管 理 机 制 ， 加 强 长期 以来 ， 国一直 实行 严格 的 计划 信贷 我 信 贷基 础管 理 工作 等措施 管理体 制 ， 银行 是 名副 其实 的“ 二财政 ” 所 第 ，
动我 国 改 革发 展 和 经 济安 全 的 全 局 性 问题 ， 接信 使银行 资产 不 良， 更是 雪上加霜 。
银 行 业 将面 临着 前 所未 有 的机 遇 与挑 战 ， 有 的 矛盾 ，使 规模 经营 过 度成 为风 险 集 中的直
不 资 接原 因 ， 良资产 由此 大量产 生 。 不 摘要 ： 随着 中 国入 世 机 遇就 必然 存在 竞争 ， 良资产 比 例过 高 、 ４多头 援信 ， 成管理 空档 ， 致对 同一客 ． 形 导 后 逐 步 实 行 金 融 对 外 开 本 充 足 率偏 低 是 我 国商 业 银 行 与 实力 雄 厚 、 风 贷款 不 良迅 放 ， 国 内银 行 业 面 临 的 国 经营 管理 水 平先 进 的外 资银 行之 间 的 主要 差 户投 信 限额失 控 ， 险 由此而 生 ，
得 国有 商业 银行 的资 产 风险 问题 逐 渐暴 露 出 按期 收 回 ， 有无 法支 付到 期存款 、 生 存款 就 发
中国商业银行风险管理现状分析及对策
中国商业银行风险管理现状分析及对策【摘要】本文旨在对中国商业银行风险管理现状进行深入分析，并提出相应的对策。
首先通过概述中国商业银行风险管理的基本情况，然后指出当前存在的问题，接着提出应对策略，并展望未来发展趋势，同时通过案例分析具体呈现。
结论部分将强调中国商业银行风险管理的重要性，阐述其前景及提出建议，以期引起广泛关注。
通过对中国商业银行风险管理现状的全面分析，可以为相关从业人员提供参考，为行业的长远发展提供支撑。
【关键词】中国商业银行, 风险管理, 现状分析, 对策, 问题, 未来发展, 案例分析, 重要性, 前景, 建议.1. 引言1.1 中国商业银行风险管理现状分析及对策中国商业银行风险管理是保障银行业健康发展的重要组成部分，对于国家金融稳定和经济发展具有重要意义。
随着我国经济的快速发展和金融市场的不断变化，商业银行在经营活动中面临着多种风险，如信用风险、市场风险、操作风险等。
加强和改进风险管理工作，成为商业银行发展的必然要求。
本文旨在对中国商业银行风险管理现状进行深入分析，并提出相应的对策。
本文将对中国商业银行风险管理的概况进行介绍，包括主要的风险类型和风险管理体系。
接着，将分析当前中国商业银行风险管理存在的问题，如管理机制不完善、风险防范意识不强等。
然后，将提出针对这些问题的有效对策，包括加强内部控制、完善监管制度等。
还将探讨中国商业银行风险管理的未来发展趋势，以及通过具体案例分析来体现实际操作的情况。
通过本文的研究，旨在强调中国商业银行风险管理的重要性，展望其未来发展前景，并提出相关建议，以促进商业银行风险管理工作的进一步健康发展。
部分完毕。
2. 正文2.1 中国商业银行风险管理的概述中国商业银行作为我国金融体系的重要组成部分，承担着存款、贷款、信用卡、理财、外汇等多方面的金融服务功能。
随着市场经济的深入发展和金融创新的不断推进，商业银行在经营过程中也面临着各种风险。
风险管理是商业银行经营管理中必不可少的重要环节，有效的风险管理可以保障银行资金安全、防范信用风险、市场风险和操作风险，提升风险抵御能力，确保金融体系和经济稳定运行。
防范和化解银行不良资产的对策
防范和化解银行不良资产的对策It was last revised on January 2, 2021“目前中国银行业的最大风险是70亿美元的不良贷款。
处理不好，经济改革的成本会吞没经济改革的成果。
”英国金融时报、高盛公司、穆迪公司、法国里昂证券同时发表了对中国银行业的研究报告，对不良贷款的现状发出警报。
银行不良资产问题已成为困扰和束缚我国金融体制与经济健康发展的桎梏，金融机构不良资产的累积更是引发金融危机的最大隐患。
因此，不良资产的防范和化解应是各家银行信贷乃至通盘工作的重点之一。
一、不良资产的成因（一）外部原因1.市场经济基础不够完善。
从计划经济向市场经济转轨，从单一所有制为主的公有经济向多种所有制并存的混合经济转型，从专业银行向商业银行转制，我国才几年的时间，由此形成扭曲的或相悖的经济、金融、法律、社会、民事环境，使银行的商业化、贷款的市场化、交易的诚信化原则不能真正贯彻始终。
银行的贷款不得不围着政府的指挥棒或利益导向转，不良资产日积月累，经多年的“滚雪球”而形成积重难返、尾大不掉的局面。
2.法律制度环境不够健全。
从1994年以来，我国颁布实施的《商业银行法》、《担保法》、《贷款通则》及再早一些时候的《破产法》、《公司法》等，虽然搭建了市场经济下企业行为和商业银行经营的法制环境，但总体上不够健全，尤其是在保护债权人利益的法律制度方面，更显得单薄、软弱，执行乏力。
法律制度的不健全使得一些复杂的银企纠纷的法律救济无从奏效。
目前这种现象，担保虚设、欠债有理、欠债有利等似乎已成为一种“正常”现象，“赖账经济”机制在法律缺陷、地方保护、信用失衡的环境下已悄然生存。
在国家救助扶持企业的一系列政策设计，如“贷改投”、担保、转制、破产、兼并、、“债转股”等愿望被曲解、异化为债务人逃避银行债权的“道德风险”。
3.政府不当干预。
政府干预在任何时候和任何国家都是存在的，但是，由于我国国有商业银行的分支机构大都是按照地方行政建制设置的，而国有银行总行的一级法人地位，也是近几年才逐步确立，因此，地方政府不仅是企业、民众的“父母官”，也自觉或不自觉地充当了银行资金的“当家人”或调解人，他们用不适当的行政干预或所谓的“现场办公会”、“书记市长协调会”，以及批条子、打招呼等形式，责成银行给不适宜贷款的企业贷款，指示或“商量”让银行为不能偿还债务的企业“网开一面”、“适当关照”等等，把严肃的市场信用原则化为银行与地方领导是否关系铁、能办事的银政关系。
我国国有商业银行不良资产现状分析
《 商贸》 Ｃ １Ａ ＢＳ、Ｓ＆ＲＤ 中国 ＨＮ ＩＩＥｓＴＡＥ Ｉ
我国国有 商业银行不 良资产现状分析
秦皇岛职业技术学 院 王 金枝
摘
要： 我国 国有 商业银 行 由于 其经营管理体 制的缺 陷和外部环境 的制 约， 累了大量 的不良资 产， 积 形成 严重 的风险 隐患 虽然 四
一
季 度 同 比增 长２ ％， ０ 二季 度 增 长 ｌ％。 ４ 因此 ， 即使 不 良 资产 绝对
２ ．％。０ ３ 底 ， ６１ ２０年 我国 主要 金 融机 构 的 各项 贷 款 余额 为 １ ．ｌ ７万 值 没 有 减少 ， 占贷款 的 比 重也 会 下降 。 ３ 其 同时 由 丁 贷款 规模 的 扩 亿 元 ， 良 贷 款 余 额 为 ２ ４ 万 亿 元 ， 良 贷 款 的 比 例 仍 高 达 大 ， 良 贷款 的绝 对 值 仍 然 很 高 。 不 ．４ 不 不 １ ．％。 ０ ４ 底 ， 良贷 款 比率 占１ ．１ 不 良资 产 为 １ ．７ ７ ８ ２０年 不 ２ ％， ３ ７ １６ （ ）双 降 ” 当 一 部 分 是 凭 借 行 政 力 量 实 现 的 。 ０ ４ ２“ 相 ２ ０ 年
２ ３ 转变 发 展模 式 。 ． 内外 结合 大 变革 潮 中 遭遇 打 击 ， 定 思 痛 ， 展外 贸 固然 重 要 ， 必 须 要 痛 发 但 先 武 装 自己 ， 只有 自己 强大 了 ， 去 才 不 会 受 人欺 负 。 小 企 业 出 中
构 不 合 理 。 中小 企 业 发 展 的 初 期 ， 族 制 经营 确 实 起 到 了很 在 家 业 中家 族 经 营规 范性 不 足 ， 意 性 很 大 ， 成 管 理 上 的 混 乱 。 随 造
我国国有商业银行不良资产处置及管理途径
我国国有商业银行不良资产处置及管理途径近年来我国政府高度重视国有商业银行治理不良资产的工作并作为银行监管工作的重中之重与此同时国有商业银行实现了不良贷款余额和占比的“双下降”但效果不是很明显金融是现代经济的核心资产质量是银行的生命线国有商业银行居高难下的不良资产已成为制约国有商业银行改革和发展的痼疾也是影响我国经济金融健康运行的一个重大隐患因此必须积极探索有效的国有商业银行资产管理方法以加快治理不良资产的步伐一、国有商业银行不良资产基本现状目前我国四大国有商业银行贷款余额仍然占据国内银行市场70％以上的市场份额但巨额的不良资产比率严重地影响着其经营效益国有商业银行的不良资产具有余额高、占比大、消化难等特点截至2002年底四大国有商业银行按五级分类口径的不良资产余额高达16000亿元左右平均比例占到25％各家银行分别披露其不良比例或下降比例建设银行境内分行不良贷款余额为2678亿元比年初减少了210亿元不良贷款率为15.36％比年初下降3.99个百分点；工商银行不良资产率25.52％比年初下降了4.26个百分点；农业银行境内分行不良资产率下降4.7％；中国银行不良资产下降到22.37％同比下降5个多百分点国有商业银行不良资产的结构呈现三个特点一是人民币短期贷款中的不良资产高于中长期贷款；二是人民币贷款中的不良资产占比高于外币贷款；三是商业银行内部各地区、各行之间不平衡普遍存在中西部地区银行不良占比高、东部沿海地区银行不良占比相对较低的状况按照我国在加入世界贸易组织时所作出的承诺2005年我国要完全放开外资银行的人民币业务2006年放开金融准入和市场竞争在对外开放经济条件下面对激烈竞争加快不良资产处置全面提高资产质量便更为紧迫因此国有商业银行不良资产的“双降”迫在眉睫二、导致不良资产的主要成因银行不良资产形成原因很复杂相关因素很多主要成因可概括为三个方面一是政策因素如原有投资体制的弊端地方政府对银行的行政干预等二是银行因素银行自身的产权公司治理结构和经营管理不善如忽视科学决策片面追求市场份额、规模效益信贷管理上的内控机智不健全、缺乏必要的风险约束机制等等由此造成一些信用风险、道德风险、投资失误等极大地损害了国有商业银行的资产质量三是企业因素如企业的投资决策失误造成的大面积亏损、企业改制过程中银行债务的悬空和逃废等实际上这些造成不良资产的原因常常是密切相关、共同作用的从本质上看国有商业银行的不良资产主要是由于对国有企业发放的带有隐性财政补贴性质的贷款造成的随着上世纪90年代国内由卖方市场向买方市场的转化国有企业出现大面积亏损企业高负债和软预算约束的制度环境下企业的亏损便直接转化为银行的不良资产而在90年代后期国内需求明显不足国有企业的经营陷入了困境不断增加的巨额不良资产已逐渐成为国有商业银行面临的严重挑战因此专家分析指出企业的产权结构和政府角色定位是解释国有商业银行不良贷款成因的第一变量可解释现有的银行不良贷款的70％；银行自身经营管理不善则是第二变量解释银行不良资产剩下的30％三、处置不良资产的制约因素及难点（一）从外部环境看1.社会信用环境不佳目前我国社会信用观念和信用制度十分薄弱部分企业法人或自然人信用观念淡薄认为银行的资金是国家的资金往往将贷款挤占挪用或利用改制、破产、兼并、多头开户等手段千方百计逃废银行债务一些地方政府也没有完全摆正在市场经济活动中的位置过多地干预经济活动的现象依然存在不少官员缺乏大局观念只考虑地方、部门利益而置银行于不顾暗地里为企业逃废银行债务开绿灯、充当保护伞同时由于存在一定的法律制度障碍致使依法惩处、打击不力助长了“失信毁约”的蔓延2.授信企业缺乏现实偿还能力目前国有商业银行中的大部分授信企业都形成于计划经济时期和经济过热时期承受市场风险能力很差在市场经济条件下这些企业中的许多企业由于经营机制不活、管理水平低下历史包袱过重、生产工艺落后、产品质量低劣等原因经营效益持续大幅下滑无力偿还债务即使有的贷款有抵押资产但由于是企业职工生存的主要来源若依法清收来自各方面的压力较大难以执行3.银行间无序的竞争银行间的不规范、不公正竞争为一些授信企业骗取银行贷款、蓄意逃废债务提供了赖以生存的社会空间使多头开户、多头贷款、重复抵押、虚假担保、贷款不还等不正当行为屡禁不绝严重损害了银行的利益4.相关费用标准过高银行和企业难以承受一是抵押登记费用高使一些企业在办理抵押贷款中没有足够的资金办理各种手续造成无效抵押或抵押物不足值二是资产讦估费用高三是抵贷资产接收、处置过程中相关费用太高商业银行难以承受四是重复纳税银行在信贷活动中按照权责发生制已经按规定缴纳了相关税赋但在抵贷资产接收和处置时银行还需要再次缴纳占抵贷物资标的额3—5％的税金（二）从银行内部来看1.国有商业银行管理体制不利于信贷资金安全运行如各国有商业银行总行为一级法人一级以下分支机构无法人资格而具体的信贷资产运作大都是在一、二级以下分支机构完成这样就形成贷款发放过程的责、权相分离2.自身消化不良资产能力有限近几年国有银行通过剥离和清收、盘活、核呆一部分不良资产得到了有效处置但仍有大量的政策性不良贷款损失和自身经营性不良贷款遗留在国有商业银行内部且多是收回无望的损失类贷款从国有商业银行的盈利状况来看要消化如此之大的历史包袱难度很大需要一个较长的过程何况还有新的不良资产在不断产生3.不良贷款治理缺乏有效手段目前国有商业银行不良贷款治理所采取的手段基本局限于盘活、清收、重组、核呆和扩大贷款总量等传统手段仅靠这些手段已不足以解决国有银行的不良贷款问题第一受自身财力所限呆坏账核销无法作为处置占比过高的不良贷款的主要途径第二盘活、清收、重组一般只适用于那些具有一定还款能力或具备再生能力的企业而对那些完全失去再生能力的企业的不良贷款并不是有效的处置手段第三在拓展增量市场上由于受市场资源、授信条件等各方面因素的制约各商业银行特别是经济欠发达地区的基层商业银行新增贷款十分有限贷款总额扩张对不良贷款率下降的稀释作用不明显4.内部管理缺陷导致对不良贷款控制乏力一是风险评价体系不完善商业银行现行的贷款风险评价体系定性、静态、局部的分析多定量、动态、全局分析少难以对贷款风险作出科学准确的分析判断无法确保借款决策的正确性和安全性二是贷款管理机制落后自我约束力不强擅自放宽贷款条件重贷轻管重放轻收、贷后管理不严、对造成信贷资产损失的责任追究不力等问题时有发生导致不断产生新的不良贷款此外借新还旧技术转化也掩盖了贷款的真实风险特别是一些基层行为完成压缩不良贷款和收息指标等要求办理借新还旧手续甚至人为地调整数据从而掩盖了贷款的真实风险贷款在企业的长期周转使用中逐步损耗最终变风险为损失5.信息不对称造成贷后管理的漏洞面对复杂变化的社会没有深入企业进行贷后跟踪了解企业的实际经营状况而被表面的繁荣所迷惑造成信息的误导陷入了被动局面6.治理不良贷款的资源投入不足国有商业银行现有人员素质与发展要求差距很大合格的高素质信贷管理人员层层告缺急需配备充实多技术、多专长、多领域的综合人才和操作人才同时在财务费用投入上也有限不能保障治理工作的正常开展7.在主导思想上还仅停留于“等、看、望”“等”就是企业停产后等破产“看”就是静观企业如何动作“望”就是指望每年上级行的核销政策主动寻找压缩市场的力度不够四、积极探索我国国有商业银行处置不良资产的途径与手段商业银行不良资产问题是现代金融业发展中的一个全球性难题20世纪80年代以来不少国家和地区都不同程度地出现了由于不良贷款资产的激增而损害了本国的金融安全以及经济发展的现象甚至导致金融危机的爆发因此世界各国政府多年来一直采取强有力措施对银行业的不良贷款资产予以处理以维护国家金融体系的安全与稳定从而确保国民经济的健康发展由于各国商业银行不良贷款产生的原因和背景不同各国的经济制度和经济发展水平不同引发不良贷款资产形成的具体原因不同因而各国在处理不良资产时其标准或方式、方法也各不相同概括起来主要有以下三种类型（1）政府支持方式即一国政府或金融监管当局对危机银行提供流动性支持帮助商业银行处理不良贷款资产（2）市场化方式即银行在进行市场化处理时既可以通过集中式——成立资产管理公司也可以通过各家商业银行分散式来解决（3）民营化方式即在整顿商业银行资产负债状况、进行必要的资本重组、提高商业银行经营能力的基础上向国内外私人资本出售银行股权（一）明确我国处置不良资产的目标及原则为了化解四大国有商业银行的不良贷款问题我们国家于1994年对国有银行的政策性业务和商业性业务进行了分离采取银行业、信托业和证券业分业经营和分业管理的原则同时成立了四家资产管理公司1998年财政部增发2700亿元特别国债用于补充四大国有商业银行的资本金、并采用呆账核销等方法来化解不良资产到2002年底华融、信达、东方、长城等四家金融资产管理公司通过公开拍卖、出售、资产重组等方法共处置不良资产1013.18亿元回收现金674.82亿元人民银行监管目标是国有商业银行不良资产率每年降低2到3个百分点2005年不良资产率达到15％以下为此我们首先应确立以下目标模式一是必须确定增量贷款的优先地位把防止新的不良贷款的发生放在首位以便通过总量的扩大来消化存量从而达到降低不良资产占比的目的；二是分清不良贷款的成因分层次落实解决；三是加快金融体制改革并根据产业特点和经济发展水平确定符合实际的信贷投入领域与相关产业在此目标模式下遵循以下基本原则1.坚持政府政策和资金支持原则根据国际经验教训政府参与对处理银行不良资产至关重要更不可避免地需要金融监管当局的参与及强有力的政策和资金支持2.坚持区别情况、分类处置的原则区别对待就是把事实呆账、随时间一同贬值的资产和预期具有升值潜力的不良资产区别开来对事实呆账应尽快进行处置但责任一定要分明防范道德风险尽量减少由此产生的负面效应对于与时间一同贬值的不良资产要加快处置步伐以控制和减少损失对有升值潜力的不良资产可以暂缓进行处置特别是回收率很低的应该缓行以待时机3.坚持债权人主导与宽让原则银行的必要让步是履行支持国企改造的责任和义务也可以摆脱一些历史包袱因此需要实事求是的实施“宽让”；国有大中型企业是国民经济的中坚力量曾经并将继续为国家经济建设发挥重大作用目前一部分处于困境的企业通过改革重组再度增强还款能力或扭亏为盈的可能性较大要最大限度地保护银企双方的利益探索强有力的、灵活的减让债权与债权盘活一并操作的手段4.坚持治标治本和防范兼顾的原则解决不良资产不能像割韭菜割一茬又一茬要有足够的能力和手段防患于未然同时要标本兼治建立风险防范与监督机制制止金融恶性竞争并充分运用银行同业的监督作用提高银行业自我约束和自我调控能力（二）借鉴国外处置不良资产经验国外处理商业银行不良贷款资产的实际积累了许多成功的经验为我国国有商业银行有效处置不良贷款资产提供了有益的启示启示之一政府应该对商业银行不良资产重组提供全力的支持我国国有商业银行不良资产中相当一部分是计划管理体制造成的国有商业银行不良资产的处置是一项特殊的经济活动需要有与之相配套的政策因此国家应制定一些相应政策、为其创造良好的外部环境同时解决不良贷款资产转换过程中的其他有关法律问题如产权交易、债券交易以及债权证券化、股份化等方面的法律问题启示之二采取集中方式处置国有商业银行的不良贷款资产我国国有商业银行可将国际上处置不良资产的“好银行／坏银行”模式与不良资产分账经营有机结合起来组建相对独立、相对集中的不良资产处置体系专职负责不良资产的清收、重组、保全工作构建统一、标准、有效的不良资产处置模式全面提升分账经营层次实现不良资产经营的专业化、集约化除了借助于商业银行的一般管理手段外还要更多地吸收投资银行、风险投资公司、基金管理公司等机构以及信息资源、区域经济、技术经济、市场分析、法律救援等手段形成管理上的整体优势启示之三通过各种渠道使不良资产的债权市场化不良贷款资产债权的市场化就是指能够使不良贷款资产的债权进入市场交易将不良贷款资产的债权以各种方式向债券、股票等有价证券形式转换具体形式有一是由政府机构或政府指定的机构用财政债券或政府担保债券方式直接收购不良贷款资产的债权实现债权向债券的转换二是由中介机构收购不良贷款资产的债权将债务进行重组后实现债务向股权的转变三是建立不良资产交易中心组建有组织、有固定地点通过集中竞价公开买卖不良资产的交易场所实现不良资产的真正市场化运营四是债权人和债务人之间通过谈判达成债权变股权的协议通过这些不同的方式使不良资产债权流动起来是解决国有商业银行不良贷款资产成本最小的一个基本思路从国际经验来看各国政府处理不良贷款资产专门机构的目标及侧重点有所差别有的国家强调回收率的最大化有的国家则注重从时间上尽快地完成不良贷款资产的处理还有的国家则把帮助企业恢复竞争力、调整结构作为主要目标这些经验都值得我们借鉴（三）从国有商业银行内部积极探索有效的不良资产处置对策由于各行不良资产形成的原因、过程各异仅依靠某一种手段和方式很难达到预期目的因此要通过多种途径运用多种手段边清理、边处置以加速盘活不良资产1.加快现代商业银行制度建设建立明确的权责制从体制上建立有效的风险防范机制目前国有商业银行都是一级法人制没有明确的授权制在授信决策上权、责、利不清晰存在集体负责实际无人负责的现象致使信贷风险不能有效控制因此国有商业银行应加快现代商业银行建设步伐在国有商业银行内部要明确一级法人及层层授权制明确被授权人的权限、责任及利益在权、责、利的激励、约束下从管理上有效地控制风险提高国有商业银行的资产质量同时要大力加强国有商业银行透明度建设从而有效地防范内部道德风险2.建立严格的不良资产清收激励机制和责任追究制在不良资产清收中要在人、财、物等方面给予适当的倾斜制定出专门的不良资产清收奖励办法对清收人员进行单独的奖罚对有能力且在清收工作中取得突出成绩的单位和个人敢于在物质上给予重奖敢于在待遇上打破常规以充分调动其工作的积极性创造一个人人争先的工作氛围3.以盘活存量为立足点下大力压缩现有不良贷款解决不良资产问题必须首先从盘活不良资产存量入手运用经济、法律、行政等各种手段多法并举多管齐下把已经形成的不良资产逐步压缩至可控的限度内充分利用银行自身优势和各种服务功能帮助企业加强经营管理支持企业进行产权制度改革和寻求同国内外优势企业联合通过兼并合作、债务重组、增资扩股等新路子盘活企业存量资产要加快处置抵债资产通过对以物抵债资产的开发、转让、租赁和拍卖变现等形式实现资产的保全对恶意逃债、还款意识淡薄的企业要坚决采取诉讼方式或联合制裁追索债务依法维护银行债权安全要充分利用国家出台的各种政策搞好剥离、债转股、核呆工作推动银行清理消化不良资产对无法实施改制且有濒临破产倒闭的企业银行要依法参与全过程破产处置工作把损失减小到最低限度4.创新工作方式方法扩大对不良资产治理的可为空间一是实行不良资产专业化经营以二级分行为单位成立不良资产处置中心集中辖内不良资产组织专门人才队伍进行清收降低经营成本提高不良资产的处置效率二是突破收贷范围银行要在收贷中以保全信贷资产为根本宗旨以市场变现难以程度为标准以收取货币资金为上策兼顾实物资产、票据、无形资产、知识产权等最大限度地保全信贷资产三是开展与资产管理公司合作国有商业银行可考虑把一些不良贷款委托给业务手段相对灵活的资产管理公司管理由资产管理公司采取国有商业银行难以采用的手段包括租赁、债权转让拍卖、资产置换、债转股、资产证券化等对银行不良贷款进行治理四是拓宽不良资产信息交流出售渠道积极寻找国内外资源寻找潜在的投资者、购买者和合作伙伴加快收回资产的处置速度5.建立以银行为导向的企业监控机制实行封闭贷款活化新形成的不良资产封闭贷款工作是在政府和有关部门的协调下进行的需要企业主管部门、司法部门等共同参与积极配合提供优惠政策为银行监控企业创造良好的外部环境然而在当前法制不健全、行政干预突出、部门间协调难度大的情况下开辟一条银行强化权益的渠道有利于活化新形成的不良资产6.加大风险准备金的预提比例集中化解企业贷款形成的不良资产我国自推行风险准备金制度以来已经做过多次调整和改进目前按年初贷款余额的1％差额提取但它与现在银行的经营状况以及信贷资产损失弥补需求上有很大差距相对国际惯例次级贷款按25％提取、可疑贷款类按50％、损失贷款按100％提取也是远远不够的提高风险准备金比例有利于对信贷交易建立风险补偿机制增强银行活化不良资产的能力7.抢占增量市场的制高点有效扩张信贷资产总量国有商业银行必须狠抓信贷增量市场的拓展通过信贷资产的有效扩张对不良资产进行稀释在新增市场中要做到一是在信贷的产业结构上要把贷款配置在国内急需发展的能源、交通、电讯和主导产业上去重点发展第一产业调整提高第二产业积极发展第三产业二是在信贷资产的企业结构上要重点扶持和发展市场广、产品优、管理严、效益好的大中型骨干企业和企业集团三是在信贷资产的规模结构上要控制贷款集中程度大额贷款与小额贷款保持合理比例四是在信贷资产的区域结构上信贷资产质量必须重点在经济发达地区适当兼顾不发达地区要通过资源技术互补发挥优势提高效益和利益合理共享的经济手段来促进和带动不发达地区的经济的发展五是要紧抓市场热点稳步发展消费信贷8.完善信贷管理机制有效控制贷款风险国有商业银行不良贷款治理必须加强风险管理构筑一个安全、流动、高效的管理平台一是完善授信风险机制在贷前、贷中、贷后三个业务环节中实行分段管理职能分开相互独立、相互制约强化贷款项目的调查评估工作、贷后跟踪管理以及后评价制度集体审批决策要有权、有责、有科学性二是完善信贷资产质量动态监测体系建立风险预警系统如信贷风险预警台账等一旦贷款进入预警范围内则提示信贷员要高度关注采取各种有效措施防止信贷风险发生三是全面推行五级分类统一不良资产质量统计口径防止因统计口径不一出现监管真空四是加快信贷人员队伍建设实现信贷人员集约化管理。