关税及非关税政策
(最新整理)关税与非关税措施
t----原材料的名义保护率
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例题
• 某国需直接进口电冰箱，也需进口压缩机 在国内生产，电冰箱的价格是300美圆/台， 压缩机的价格是150美圆/台。如对电冰箱
和进口压缩机分别课以如下税率，计算电 冰箱行业的有效保护率。
1、T=50% t=30%
2、T=50% t=50%
3、T=20% t=50%
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四、商品倾销
商品倾销（Dumping）：出口厂商以 低于商品生产成本的价格，在国外市场上 销售商品。
目的：打开市场，战胜竞争对手，扩 大销售或垄断市场。
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倾销：
（1）一国商品以低于“正常价值”的办法 挤入另一国市场；
（2）由此而对该进口国国内已建立的某项 工业造成实质性的损害或产生实质性威胁， 或者对某一工业的新建产生严重的阻碍。
目的：抵消商品倾销、保护本国市场
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2、差价税（Variable Levy）：按本国 价格和进口价格之间的差额征税。
3、特惠税（Preferential Duties）： 对某国或地区进口的全部商品或部分 商品给予特别优惠的低关税或免税待 遇。
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4、普遍优惠制（Generalized System of Preferences—GSP）
2021度/7/26去处理与商品有关的贸易问题是极端困难的。 18
第二节 非关税壁垒
• 非关税壁垒概述 • 直接限制进口的措施 • 间接的非关税措施
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非关税壁垒概述
• 定义：（Non-Tariff Barriers）：关税以外 的一切限制进口的措施。
关税与非关税措施
海关的主要职责：根据海关法令和有关规章及政策对进出口货物、货币、金银、行李、邮件和运输工具进行监督管理，征收关税和其他捐税，查禁走私物品，临时保管通关货物和统计进出口商品等。
2.关税征收机构及其职责
首先确定征税标准； 其次确定进出口商品的完税价格；
关税征收程序：即报关手续，通常包括：申报——查验——放行三个基本环节。
关税配额(Tariff Quotas) 关税配额是对商品进口的绝对数额不加限制，而对在一定时期内在规定配额以内的进口商品，给予低税、减税或免税待遇；对超过配额的进口商品则征收较高的关税，或征收附加税或罚款。
进口许可证制
进口许可证制(Import license System)是指进口国家规定某些商品进口必须事先领取许可证才可进口，否则一律不准进口。
1
海关：各国对进出口商品征收关税的执行机构。关税区(customs area)：海关的管辖范围．
2
关境(customs territory)：关税区的边界，即界定着一国关税法令完全实施的境域。
3
关境可能与国境不一致，有经济特区的国家其关境可能小于国境，而关税同盟的成员国则是关境大于国境。有多个独立经济体的国家(如中国)可能是多个关税区并存，每个关税区有不同的关境
出口关税(export duties)：由出口国海关根据海关税则在本国商品输出时对本国出口商所征收的关税。
过境税(transit duties)：对通过本国关境（或领土）的外国商品向有关进口商或出口商所征收的关税。
按征税对象区分
关税分类
按征收关税的目的区分
财政关税(revenue tariff)：以增加国家财政收入为主要目的而征收的关税。税率一般较低。 保护关税(protective tariff)：旨在保护本国产业发展而征收的关税。税率一般较高。当税率高至使国内价格与世界市场价格之差消失甚至进口品价格高于本国同种产品价格时，可以使得进口行为无利可图而停止，这种关税称为禁止性关税(prohibitive duties)。 收入再分配关税(redistribution tariff)：用以调节国内各阶层收入而征收的关税。
关税与非关税措施
关税与非关税措施的综合案例分析
案例一
01
中美贸易战
案例二
02
欧盟与俄罗斯之间的制裁与反制裁措施
总结
03
关税和非关税措施经常一起使用，导致全球贸易紧张局势升级
。
05
关税与非关税措施的发展趋势 和展望
关税的发展趋势和展望
要点一
全球关税水平呈现下降趋势
随着全球化进程加速，各国为了吸引外资、扩大出口和促 进经济增长，纷纷降低关税水平。预计未来全球关税水平 将继续下降，但部分保护性关税仍将存在。
现状与趋势
目前，非关税措施已经成为各国政府管理对外贸易的重要手 段之一，其发展趋势是多样化、复杂化和隐蔽化。同时，由 于非关税措施引发的贸易摩擦和争端也越来越多，需要各国 政府加强合作与协调。
03
关税与非关税措施的比较分析
关税与非关税措施的优缺点比较
关税的优点
简单易行，透明度高，征收成本低，能够有效地保护国内产业和市场。关税的缺点：可能会引发贸易 伙伴的报复，导致贸易战；同时，过高的关税会阻碍国际贸易的发展，增加消费者负担。
场。
非关税措施对国际贸易的影响
非关税措施是一种间接限制进口的手段，通过技术标准、卫生检验、知识产权保护等手 段来限制进口。非关税措施的实施通常比较隐蔽，不容易引发贸易伙伴的报复。但是， 非关税措施的实施难度较大，需要大量的行政资源和时间，而且容易被滥用，导致贸易
歧视和摩擦。
关税与非关税措施在国际贸易政策中的地位比较
非关税措施的优点
灵活多样，可以根据不同的情况采取不同的措施，如技术标准、卫生检验、知识产权保护等，能够有 效地限制进口。非关税措施的缺点：实施难度较大，需要大量的行政资源和时间，而且容易被滥用， 导致贸易歧视和摩擦。
我国关税与非关税的主要措施
我国根据世界贸易组织的反倾销协议，制定了《中华人民共和国反倾销条例》 。该条例规定了反倾销的程序和操作规程，保障国内产业的合法权益。
反倾销调查
我国商务部负责发起反倾销调查，对进口产品是否存在倾销行为进行调查。如 果确认倾销行为存在，商务部可以采取临时措施或最终措施，对进口产品征收 反倾销税。
进口押金制
定义
进口押金制是指进口商在进口商品时，必须按照进口金额 的一定比例向指定银行缴纳押金，并在规定时间内不能动 用该项押金的一种对外贸易制度。
措施
根据不同商品和不同时期调整押金率。
目的
保证进口商履行合同，确保进口安全。
影响
对国内市场和产业结构的影响较小，但会增加进口成本。
03
特殊保障措施
反倾销措施
04
关税与非关税措施的协调
关税与非关税措施的关系
关税
是一种税收，是国家通过海关对进口商品征收的税费，是调节进出口贸易的主要手段之一 。
非关税措施
是指除关税以外的各种贸易壁垒，包括进口配额、许可证制度、技术标准、环保标准、安 全标准等，是各国保护国内市场和产业的重要手段。
关系
关税与非关税措施都是国际贸易中的重要组成部分，二者之间存在密切关系。一方面，关 税可以调节进出口数量和结构，从而影响非关税措施的实施效果；另一方面，非关税措施 也可以通过影响进出口成本、数量和结构，对关税措施的实施产生影响。
我国关税配额是对部分商 品或服务实行限量进出口 的政策，以保护国内市场 和产业。
02
非关税措施
进口配额制
定义
目的
进口配额制是指一国政府在一定时期内对 进口商品的数量、金额或数量与金额同时 加以直接限制的一种政策措施。
关税与非关税
5，关税的种类
第一．进口关税（import duties）：是进口国 第一．进口关税（import duties）：是进口国 家的海关对进入本国关境的外国所征收的关税。 第二．出口关税（export duties）：指出口国 第二．出口关税（export duties）：指出口国 海关对输往境外的出口商品课征的关税。 第三．过境关税（transit duties）：又称通过 第三．过境关税（transit duties）：又称通过 关税，是指一国海关对通过其关境但不在该国销 售或消费而是运往第三国的外国商品所课征的一 种关税。
非关税措施的分类
作为除关税措施以外的其他一切直接或 间接限制外国商品进口的法律或行政上 措施的总称，非关税措施名目繁多，涵 盖范围相当广泛，而且，由于各国关税 措施收到普遍的约束，而非关税措施较 缺少国际规制，近年来各国纷纷转而采 取非关税措施作为实行贸易保护的重要 手段。 目前，各国主要采取以下几种非关税措施：
技术性贸易措施（technical 技术性贸易措施（technical measures to trade） trade） 是指各国在对外贸易中，为保护国家安全、生态 环境、人类或动植物的生命、健康，而采取的限 制或禁止进出口的各种技术性标准、动植物检疫 和商品检验措施。 技术性贸易措施通常由技术标准、技术法规及合 格评定程序构成。 技术标准是经公认机构批准的、非强制性的、供 通用或重复使用的产品或相关工艺和生产方法的 规则、指南或特性的文件。 技术法规是指强制执行的规定产品特性或相关加 工和生产方法，包括适用的管理规定的文件。 合格评定程序是指任何直接或间接用以确定是否 满许可证制度
进出口许可证制度有广义和狭义之分， 进出口许可证制度有广义和狭义之分， 广义的进出口许可证制度包括进出口经营权审批、 广义的进出口许可证制度包括进出口经营权审批、 国家限制进出口商品的配额管理制度和许可证管 进出口商品的分类管理、 理、进出口商品的分类管理、对外贸易国别政策 等内容； 等内容； 而狭义的进出口许可证制(Import 而狭义的进出口许可证制(Import license System)是指一国政府为管制国际贸易 是指一国政府为管制国际贸易， System)是指一国政府为管制国际贸易，规定某些 商品的进出口须事先得到批准， 商品的进出口须事先得到批准，领取进出口许可 方可依许可证进出口商品的制度。 证，方可依许可证进出口商品的制度。
浅谈关税和非关税政策对国内收入分配的作用
浅谈关税和非关税政策对国内收入分配的作用关税和非关税政策是国家通过调整经济政策来影响国内收入分配的一种手段。
在全球化背景下，国家的关税和非关税政策不仅对国内经济产生重要影响，也对国内收入分配产生一定程度的影响。
首先，关税政策对国内收入分配的作用可以从两个方面来分析。
一方面，关税政策能够保护国内产业，提高国内产品竞争力，从而促进产业发展和就业增加。
这种促进产业发展的作用对于改善国内收入分配具有积极的影响。
当国内产业发展壮大时，将有更多的就业机会和工资增长空间，从而提高劳动者的收入水平。
另一方面，关税政策也可以通过限制进口产品来保护国内市场，保证国内企业的利润。
然而，这种保护主义措施可能会使得进口产品的价格上升，导致消费者购买力下降，进而对国内需求造成不利影响。
当消费者的购买力下降时，企业的销售额和利润也会受到影响，进而可能导致企业减少雇佣和降低工资水平，造成收入分配的不平等。
其次，非关税政策也对国内收入分配有一定影响。
一方面，非关税政策可以通过财政政策、货币政策和产业政策等手段来改善国内收入分配。
例如，通过财政政策的调节可以实现对高收入群体的税务调整，以增加低收入群体的收入。
货币政策和产业政策的调控也可以对不同行业和群体进行一定的倾斜，以实现收入分配的公平。
另一方面，非关税政策也可能对国内收入分配产生负面影响。
例如，政府可能实施紧缩政策来控制通胀，这将导致消费者的购买力下降，对低收入人群影响更大。
同时，非关税政策也可能导致一些行业的资源配置失衡，进而可能导致该行业就业机会减少和工资水平下降，加剧收入分配的不平等。
总体而言，关税和非关税政策在国内收入分配方面起到了相互作用的作用。
关税政策能够保护国内产业发展，提高劳动者的收入水平，但也可能导致消费者购买力下降，影响企业的销售额和利润。
非关税政策可以通过多种手段改善国内收入分配的不平等，但也可能导致消费者购买力下降，影响就业和工资水平。
因此，在制定国内经济政策时，需要综合考虑不同的因素，从而实现国内收入分配的公平和可持续发展。
第六章-关税与非关税措施
门槛价格 （Threshold Price）
差价税 = 门槛价格 - CIF价格
4）特惠税和普遍优惠制
特惠税
Preferential duties
《洛美协定》 LoméConvention 1975
普遍优惠制
Generalized System of Preferences（GSP） A. 普遍优惠制的产生 联合国贸易与发展会议（UNCTAD） 1964 日内瓦 The Group of 77 1968 新德里
History 1981: Japanese VER on car exports to the USA, 1.8 million per year Multilateral Discipline According to the Agreement on Safeguards, VERs shall be phased out by 1999.
2. 大国的关税效应
1）生产、消费与价格效应 2）贸易条件效应 3）净福利效应
PY
Sd
SW+t P1 P0 P2 b a c
d
t
SW
e
Dd
O
Y1 Y3
Y2
Y0
Y
大国进口关税净福利效应
如 e>b+d, 则进口国福利改善
如 e<b+d, 则进口国福利恶化
最优关税 Optimum Tariff
征收关税的目的主要是保护国内产业。 关税依据不同标准划分为不同类型。 关税的有效保护率与关税结构有关。 贸易小国征收进口关税会损害本国的整 体福利，贸易大国征收进口关税有可能 改善本国福利，但损害全球贸易利益。
第四节
非关税壁垒概述
国际贸易管理与世界贸易组织法 第26讲关税、非关税措施与反倾销措施
关税、非关税措施与反倾销措施01关税02非关税措施02反倾销措施c1. 关税的概念关税，即一国或单独关税区的海关根据其法律及关税税则的规定，代表国家或政府按照货物进出关境时的状态对进出口货物征收的一种税。
2. 关税的种类①根据货物进出口关境的流向可以分为进口税、出口税和过境税；②在正常关税之外征收的关税为特别关税，如反倾销税、反补贴税；③根据确定关税的独立程度可分为自主关税和协定关税，最惠国待遇关税是一种协定关税；④根据征收方法不同可以分为从价税、从量税和混合税。
3. 约束关税与关税减让关税是GATT规范的重要内容，而约束关税并分阶段消减关税原则是GATT的基本原则。
而各成员在关税减让表中公布的税率受到约束，是可以适用的关税税率的最高限，称为约束关税或约束关税税率。
约束关税不禁止做出减让的成员实际适用比约束关税低的关税，此为适用关税。
GATT第2条规定，每一成员给予其他成员产品的关税待遇，不得低于减让表中规定的待遇。
GATT第28条规定，关税减让谈判需遵循互惠互利原则。
3. 约束关税与关税减让GATT第2条第2款规定了三种可以不受上述约束关税义务约束的情况：第一种，对国内产品生产的投入物征税，如果进口产品含有该类物质，进口国可以对该产品按投入物的价值征税；如对国内同类产品征税，也可以对进口产品征税，但这类征税不能违反国民待遇义务。
第二种，反倾销税和反补贴税不受约束关税义务的约束。
第三种，如果进口国对进口货物提供了服务，则可以按照提供服务的费用收取服务费。
4. 海关估价海关为对进口货物征收从价税所使用的货物的价格，称为完税价格。
完税价格的确定，称为估价或海关估价。
GATT第七条规定了估价的一般原则，乌拉圭回合达成的《海关估价协定》则规定了6种估价方法。
1.进口商品的成交价格；2.相同货物的成交价格,指与被估价货物同时或大约同时出口销售至相同进口国的相同货物的成交价格；3.类似货物的成交价格，指与被估价货物同时或大约同时出口销售至相同进口国的类似货物的成交价格；4.倒扣价格，以国内销售价格（转售价格）为依据扣除相关的价格因素；5.估算价格，以发生在生产国的生产成本为基础的价格；6.合理评估价格，依据一般原则综合评估。
关税措施与非关税措施
关税措施与非关税措施概述国际贸易中，关税措施和非关税措施是各国政府用来保护本国产品和产业的手段。
关税措施主要包括进口关税和出口关税，而非关税措施则包括配额限制、进口许可证、补贴措施、贸易壁垒等。
关税措施进口关税进口关税是指进口商品时，进口国政府要求进口商支付一定比例的货物价值作为税收。
这是最常见的一种关税措施，目的是保护本国产业免受外国竞争的侵害。
通过提高进口商品的价格，可以使本国产品相对竞争力更强。
出口关税与进口关税相反，出口关税是指当商品出口到其他国家时，出口国政府收取的关税。
出口关税可以用来控制本国产品的流出数量，保护国内市场供给和价格稳定。
非关税措施配额限制配额限制是指进口国政府对特定产品设定的进口数量限制。
进口商需要通过获得配额才能进口这些产品。
配额限制通过限制进口数量来保护国内产业。
进口许可证进口许可证是进口国政府发放的一种准许特定产品进口的证件。
进口商需要在进口之前获得许可证才能进口相应产品。
进口许可证制度可以用来控制特定产品的进口量，保护本国产业。
补贴措施补贴措施是指政府向国内产业提供资金或其他资源的方式，以提高本国产品的竞争力。
补贴可以用于降低生产成本或提高产品质量，从而使本国产品更加有竞争力。
贸易壁垒贸易壁垒是指各种政府措施，如技术标准、认证要求、产地要求等，限制进口商品进入本国市场。
贸易壁垒的目的是保护本国产业免受外国竞争的威胁。
影响和争议关税措施和非关税措施的使用对国际贸易有深远的影响。
一方面，这些措施可以帮助保护本国产业，维护国内就业，促进经济发展。
另一方面，这些措施也容易引发贸易争端，影响国际贸易的稳定性和公平性。
关税措施和非关税措施的使用也常常引发国际间的争议。
不同国家对于保护本国产业的态度有所不同，因此在贸易谈判中常常出现关于关税和非关税措施的争议。
这些争议需要通过国际机构和贸易协定来解决，以维护国际贸易的稳定与公平。
总结关税措施和非关税措施是各国政府为保护本国产业而采取的手段。
第六章 关税与非关税措施
第六章关税与非关税措施【教学目的和要求】要求了解关税的主要特点，研究关税的主要种类及其作用，了解海关税则和一般通关手续。
【教学重点】关税的主要种类。
第一节关税概述一、关税及其影响关税是历史上最重要的一类贸易壁垒，早在欧洲古希腊、雅典时代就已经出现了关税。
长期以来，各国都把关税作为调节进出口的重要手段，尤其是在贸易保护主义盛行时期，可以通过降低关税、免税、退税来鼓励商品出口，通过税率的高低来调节进口。
第二次世界大战后，发达资本主义国家的关税有大幅度下降，但是关税仍然被作为限制某些商品如纺织品、轻工产品进口的重要手段。
（一）关税的含义和种类关税是一国政府从自身的经济利益出发，依据本国的海关法和海关税则，对通过其关境的进出口商品所征收的税。
关税的种类繁多，按照不同的标准，主要可划分为以下几类。
1、依据关税的课征种类，主要的关税有进口税、进口附加税、出口税和过境税等。
（1）进口税是进口国家的海关在外国商品输入时，根据海关税则对本国进口商所征收的关税。
进口税又分为以获得财政收入为目的的财政关税和以保护本国相关产业为目的的保护关税两种。
现实中，对国内并不生产的进口商品征税，一般是为了获得财政收入，但对国内可生产的进口商品征税，在大多数情况下是为了保护国内企业，因此关税往往成为一国贸易保护的重要工具。
进口税是关税最主要的形式，一般情况下，我们提到关税时往往是指进口关税。
（2）进口附加税是指一国海关对本国进口商在进口商品时除征收一般关税外，根据某种目的所加征的一种关税。
根据针对的国家和商品的不同，进口附加税又可分为全面附加税和特别附加税两种。
例如，美国为了应付国际收支危机，于1971年8月15日实行“新经济政策”，对进口商品一律征收10％的进口附加税，就是属于全面附加税。
特别附加税不针对所有商品，反补贴稅和反倾销稅即属于此。
（3）出口税是一国海关在本国商品出口时，为保证本国市场供应或其它特殊目的而征收的关税。
一般而言，各国为鼓励本国商品出口很少征收出口税。
国际贸易措施(关税、直间接非关税措施)
按征税目的：财政关税
保护关税
按征税商品的流向：进口税
出口税
过境税
按征税标准：从量税
从价税
混合税
选择税
按差别待遇：进口附加税
差价税
特惠税
普遍优惠制
按保护程度：名义关税
有效关税
进口附加税：反补贴税
反倾销税
报复关税
关税结构：对各类进口商品实行不同税率的关税体系。
主要表现形式：
阶梯式的关税税率结构
如果进口国是一个大国，当它对进口商品的需求量占到出口该商品的国家出口量的相当大比重时，他就会成为一个垄断的购买者，或接近于垄断购买者，从而具有影响进口商品国际价格的能力，就能向出口国转嫁关税。
国内效应：
当进口国是一个小国时，一方面，它的进口数量的变化无力影响国际市场的价格水平；另一方面，如果它对进口的商品者征收关税，它无力将征收关税的负担转嫁出去，这样关税的国内效应就会充分的发挥出来：社会收益发生重新分配，消费者收益减少，生产着收益增加，政府的关税收入增加，社会收益的净损失，即保护成本。
SA8000终将成为ISO9000、ISO14000之后的一项新的国际标准。一旦企业取得了SA8000认证，就等于取得了进入进口国的通行证，但通过第三方认证则要增加企业的沉重的负担。
出口信贷
出口信贷国家担保制
资本输出
出口补贴
商品倾销
外汇倾销
X：产品的国际价格；
A：原材料的国际价格。
当最终产品的名义税率大于其投入（原材料）的名义税率时，对该产品的有效保护率大于名义税率；
当最终产品的名义税率等于其投入的名义税率时，对该产品的有效保护率等于名义税率；
当最终产品的名义税率小于其投入的名义税率时，对该产品的有效保护率小于名义税率；
关税措施与非关税措施
1. 倾销的特征
(1)倾销是一种低价销售产品的措施 (2) 倾销是一种人为的低价销售措施 (3) 倾销的目的和动机具有多样性 (4) 倾销是一种不公平贸易行为
2，倾销的分类
(1) 服务倾销 (2) 运费倾销 (3) 外汇倾销 (4) 社会倾销 (5) 间接倾销或第三国倾销 (6) 产品倾销
3，倾销的影响分析
（七） 专断的海关估价
海关为了征收关税，确定进口商品价格的制 度为海关估价制(Customs Valuation)。有些国 家根据某些特殊规定，提高某些进口货的海关估 价来增加进口货的关税负担，阻碍商品的进口， 就成为专断的海关估价。用专断的海关估价来限 制商品的进口，以美国最为突出。
（八） 最低限价
最低限价(Minimum Price)是指进口国对 某一商品规定最低价格，进口价格如低于这 一价格就征收附加税。例如，规定钢材每吨 最低限价为320美元，进口时每吨为300美 元，则进口国要征收20美元的附加税，以 抵消出口国的补贴或倾销。这一最低限价往 往是根据某一商品生产国在生产水平最高的 情况下生产出的价格而定出的。
为加大外国产品进入本国市场的难度而采取的政府 政策 如：德国国内立法 日本进口荷兰郁金香花蕾 日本对联邦速递的检查 法国对录象机的检查安排在偏远海关
（十二） 社会责任
企业的社会责任，包括遵守商业道德、保护劳 工权利、保护环境等。这已不是空洞的口号，劳工 标准和环保标准，是很多跨国公司选择供货商时要 考虑的重要条件。
（九） 技术性贸易壁垒
技术性贸易壁垒(Technical Barriers to Trade-TBT)是指进口国通过颁布法律、法令和条例，对 进口商品建立各种严格。繁杂、苛刻而且多变的技 术标准、技术法规和认证制度等方式，对外国进口 商品实施技术、卫生检疫、商品包装和标签等标准， 从而提高产品技术要求，增加进口难度，最终达到 限制外国商品进入、保护国内市场的目的。
第三章关税与非关税措施.pptx
（二）关税的特点
1、是一种间接税 2、具有强制性、无偿性和预定性 3、关税的税收主体和客体分别是进 出口商人和进出口商品 4、关税是对外贸易政策的重要手段
（三）关税的作用
1、积极作用 1）增加国家财政收入
案例2
提交反倾销立案调查诉讼申请 据路透社报道，日前，由7家美国东北部薄页纸、皱 纹纸生产公司和协会组成的联盟向美国商务部递交反倾 销诉讼申请，要求美国商务部对原产于中国的薄页纸和
皱纹纸征收110%、186%的反倾销税。
申诉企业认为，中国产品正以“不公平价格”进入 美国市场。近年来，原产于中国的薄页纸和皱纹纸在美 国市场上的份额迅速增长。1999年～2003年，中国的薄 页纸在美国零售市场上的份额从6%增至42%，皱纹纸的 份额也从5%增至37%。2003年6月，美国的Seaman Paper Co.公司曾向美国国会抱怨称，长期以来， Seaman Paper Co.公司一直受到中国相关进口产品的 威胁。
（2）反倾销税
反倾销税（Anti-Dumping Duty）： 对低价销售的商品征收的一种进口附 加税。
目的：抵消商品倾销、保护本国 市场
①倾销的概念
一国商品以低于“正常价值” 的办法挤入另一国市场；
由此而对该进口国国内已建立 的某项工业造成实质性的损害或 产生实质性威胁，或者对某一工 业的新建产生严重的阻碍。
2.出口税
出口税(Export Duties): 出口国家的海关对本国产品输往 国外时对本国出口商征收的关税。
3、过境税
过境税（Transit Duties）： 一国对通过其关境的外国货物所征 的关税。
关税与非关税措施
随着信息技术和电子商务的发展，现代关税制度开始引入新型的关税措施，如电 子报关、无纸化通关等，以进一步提高贸易效率和便利化程度。
04
非关税措施的历史演变
非关税措施的起源和发展
起源
非关税措施最初起源于15世纪和16世纪，当时欧洲国家开始 采取进口禁令、许可证等措施来限制外国商品进口。
发展
随着时间的推移，非关税措施逐渐增多，包括技术标准、卫 生和植物检疫标准、知识产权保护等。
近代关税的演进和变革
演进
近代关税在欧洲资本主义发展初期开始形成体系，各国开始设立统一的关税制 度，并逐步完善。
变革
随着国际贸易的扩大和全球化的发展，各国开始对关税制度进行改革和创新， 以适应国际贸易的需求和保护本国产业。
现代关税的改革和创新
改革
现代关税制度在20世纪初开始形成，各国开始通过国际条约和贸易协定来降低关 税和消除贸易壁垒。
跨国公司通常会利用各种方式来规避关税和非 关税措施，例如通过在低税率国家设立子公司 或通过复杂的供应链结构来避免税收。
关税和非关税措施的实施通常会受到跨国公司 的强烈反对，因为这些措施可能会增加他们的 成本和降低他们的竞争力。
环境保护和可持续发展对关税和非关税措施的要求
环境保护和可持续发展已经成为 全球范围内的共识，这也对关税 和非关税措施的实施提出了新的
。
规范贸易措施
WTO制定了一系列协议和规则 ，规范了各成员国的贸易行为，
包括关税、配额、补贴等。
解决争端机制
WTO建立了争端解决机制，为 成员国提供解决贸易争端的途径 ，维护多边贸易体系的稳定和可
预见性。
区域性贸易协定（RTA）
促进区域经济一体化
RTA旨在促进区域内的国家和地区之间的经济一体化，通过消除 贸易壁垒，增强区域内的经济联系。
国际贸易关税与非关税方法措施
各国在海关程序、文件要求和检验检疫等方面进行标准化和协调 ，减少贸易壁垒和摩擦。
信息共享与透明度
加强各国之间的信息共享，提高贸易信息的透明度，降低信息不 对称带来的风险。
贸易自由化与全球化
贸易自由化
通过减少或取消关税和非关税壁垒，促 进国际贸易的自由化。这有助于提高生 产效率、促进经济增长和发展。
反倾销措施的实施
根据调查结果，采取相应 的反倾销措施，如征收反 倾销税、采取进口限制等 。
反补贴措施
反补贴税
对接受补贴的商品征收反补贴税，以抵消补贴对 国内产业的损害。
反补贴调查
对进口商品进行调查，确定是否存在补贴行为， 并评估其对国内产业的损害程度。
反补贴措施的实施
根据调查结果，采取相应的反补贴措施，如征收 反补贴税、采取进口限制等。
。
降低进口商品价格
关税会使进口商品的成本增加，从而 降低进口商品在国内市场的价格。
引发贸易战
过度的关税措施可能导致他国采取报 复性措施，引发贸易战，对双方经济 利益造成损失。
02
非关税措施
进口配额制
总结词
进口配额制是一种限制进口数量的非关税措施，通过限制进口数量来保护国内产业和市 场。
详细描述
进口配额制通常以数量限制、关税配额等形式出现，通过配额分配和发放来控制进口数 量。这种措施可以针对特定国家和特定商品实施，以达到保护国内产业和市场的目的。
国际贸易关税与非关税方法 措施
汇报人： 2024-01-02
目录
• 关税措施 • 非关税措施 • 贸易救济措施 • 其他贸易措施
01
关税措施
关税的种类
01
02
03
04
关税与非关税措施
关税与非关税措施关税和非关税措施是国家为了保护本国经济利益而采取的贸易政策手段。
关税是指对进口商品征收的税费，而非关税措施则指的是除关税之外的其他限制措施，如配额、禁止进口、质量检验等。
下面将详细介绍关税与非关税措施。
首先，关税是一种对进口商品征收的税费，通过增加进口商品的价格来限制进口，保护国内产业的发展。
关税可以根据商品分类设立不同的税率，以实现不同程度的保护。
高税率可以有效限制进口，保护国内产业；低税率可以降低进口商品价格，满足国内市场需求。
关税具有较为明显的经济效应和收入效应。
经济效应是指通过增加进口商品价格而保护国内产业，从而促进国内产业的发展。
收入效应是指通过征收关税所得到的税收收入，可以用于国家财政支出。
然而，关税也存在一些问题。
首先，征收关税会增加进口商品的价格，从而使消费者支付更高的价格。
其次，关税还可能导致贸易争端和贸易战。
当一个国家采取关税政策限制进口时，受影响的国家很可能采取反制措施，导致贸易争端进一步升级。
此外，关税也有可能导致贸易保护主义的盛行，从而阻碍贸易自由化的进程。
除了关税，非关税措施也是国家为了保护本国产业而采取的一种贸易政策手段。
非关税措施主要包括配额、禁止进口、质量检验等。
配额是指限制其中一种进口商品的进口数量；禁止进口是指完全禁止其中一种进口商品的进口；质量检验是指要求进口商品符合一定的质量标准。
这些措施可以从商品的数量、种类和质量等方面对进口商品进行限制，以保护国内产业。
与关税相比，非关税措施更加灵活，可以根据具体情况进行调整。
此外，非关税措施可以在执法环节进行，以确保进口商品符合相关标准和要求。
然而，非关税措施也存在一些问题。
首先，非关税措施可能导致贸易壁垒的出现，从而阻碍贸易自由化的进程。
其次，非关税措施往往需要更多的管理和执法资源，增加了贸易成本。
此外，非关税措施也容易被用于保护本国产业的目的，从而导致贸易争端和贸易战。
总的来说，关税和非关税措施是国家为了保护本国经济利益而采取的贸易政策手段。
国际贸易政策措施
国际贸易政策措施一、关税政策：关税是国家对进口和出口商品征收的税费，是国家进行贸易控制和调节的重要方式之一、国家可以通过提高进口商品的关税来限制外国商品进入本国市场，以保护本国企业的竞争力。
但是过高的关税会导致贸易壁垒提高，抑制国际贸易的发展。
二、非关税政策：非关税政策是指除了关税之外的其他贸易限制措施，包括配额、出口管制、反倾销、反补贴等。
配额是指限制商品进口数量的措施，出口管制是指限制商品出口数量的措施，反倾销是指限制倾销行为的措施，反补贴是指限制补贴行为的措施。
这些非关税措施可以有效地保护本国产业免受不公平竞争的侵害，但是过度使用可能会导致贸易壁垒加剧，影响国际贸易的平衡和公正。
三、贸易自由化政策：贸易自由化政策的核心是取消或降低贸易壁垒，促进国际贸易的自由化和便利化。
贸易自由化政策主要包括减少关税税率、放宽非关税措施、签订自由贸易协定等。
这些措施可以扩大企业的市场空间，提高资源配置的效率，推动经济的发展和增长。
首先，国际贸易政策措施对外贸易的发展起到了重要的引导作用。
不同的贸易政策措施对外贸易的规模和结构产生直接影响。
保护性贸易政策措施会导致贸易壁垒加大，限制了商品的自由流通，影响企业的国际竞争力。
而贸易自由化政策则有利于扩大贸易规模，提高国际竞争力。
其次，国际贸易政策措施对经济的结构调整和产业升级起到了重要作用。
国家可以通过采取贸易保护政策来促进本国产业的发展和升级。
例如，对关键领域实行贸易限制，可以增加对本国产业的支持力度，推动其技术和生产水平的提高。
但是过度的保护主义可能会导致经济的封闭性和产业结构的僵化，对经济发展带来负面影响。
再次，国际贸易政策措施对国内市场价格和商品供需关系产生影响。
通过改变关税税率和非关税措施，国家可以对商品市场进行调控，影响商品的供给和需求。
例如，提高进口商品的关税可以增加进口商品的价格，降低国内商品的竞争力。
而贸易自由化政策可以扩大商品供给，降低价格，满足消费者的需求。
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4
（二）关税的主要种类
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5
1、按征收的对象或商品的流向
（1）进口税 最惠国税（正常关税） 普通税
（2）出口税 （3）过境税（通过税）
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6
2、按征税的目的
（1）财政关税 必须具备三个条件：
第一，征收的进口货物必须是国内不能生产的或无代用品而必须 从国外输入的商品；
从对进口限制的作用： 直接的： 进口配额制 进口许可证制 “自动”出口限制
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53
间接的：
进口抵押金制 最低限价制 海关估价制 繁苛的技术标准 安全卫生检疫 包装标签规定
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从直接限定进口数量和金额的实施上： 1、进口配额制 2、“自动”出口配额制 3、进口许可证制
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（三）关税的经济效应
关税的价格效应 关税的保护效应 （生产效应） 关税的消费效应 关税的税收效应 关税的贸易条件效应 国际收支效应 福利水平分析
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27
1、小国关税的局部均衡分析
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28
P
S
Pe
Pt a
Pw
E
b
c
d
O
Q1 Q3 Qe
第十章 关税与非关税政策
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1
一、关税政策 二、非关税措施 三、鼓励出口和出口管制方面的措施
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2
一、关税政策
（一）关税的概念及其主要特点
关税是进出口商品经过一国关境时，由政府所设置的海关 向其进出口商所征收的税收。
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3
关税的主要特点：
强制性、无偿性、预定性。 1、关税是一种间接税 2、关税的税收主体和客体是进出口商和进出口货物 3、关税是对外贸易政策的重要手段 4、关税可起到调节进出口贸易发展的作用
高价低税，低价高税
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棉花进口
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6、按照征税标准
（1）从量税 是指按货物的计量单位（如重量、面积等）作为课税
标准，以每计量单位应纳金额作为税率的关税。
从量税额 = 进口商品数量×从量关税税率
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（2）从价税
是指以课税对象的价值量为课税标准征收的关税。
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14
5、差价税与滑准税
（1）差价税（差额税）
当某种本国生产的产品国内价格高于同类的进口商品价格 时，为了削弱进口商品的竞争力，保护国内生产和国内市 场，按国内价格与进口价格之间的差额征收关税。
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（2）滑准税
是指对同一税目商品按其价格的高低分开档次并依此制订不 同税率。
61
自由贸易条件下：
D
S
P
PO
O
S1
D1
Q
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自由贸易条件下：
进口国进口商品的市场是完全竞争的市场。 国外产品很自然进入本国市场，国内市场价格由国
际市场的供求决定，并等于国际市场价格，国内该 类商品生产企业要同国外同类商品生产者竞争。此 时，若商品价格为P0，P0 既是国内市场价格，也 是国际市场价格。
从国家直接参与进出口经营上： 1、进出口国家垄断 2、政府采购政策
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从外汇管制的实施上： 1、数量性外汇管制 2、成本性外汇管制
从海关通关程序上和对进口价格的实施上： 1、海关估价制 2、繁琐的通关手续 3、征收国内税 4、进口最低限价
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从进口商品的技术性规定上：
1、进出口商品技术标准 2、卫生安全检疫规定 3、商品包装和标签规定
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（二）非关税壁垒的特点
1、比关税壁垒具有更大的灵活性和针对性 2、比关税壁垒更具有隐蔽性和歧视性 3、比关税壁垒更能直接达到限制进口的目的
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（三）非关税壁垒主要种类介绍
1、进口配额制（进口限额） 绝对配额
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3、进口许可证制
从进口许可证制与进口配额的关系上：
有定额的进口许可证 无定额的进口许可证
从进口商品有无限制上看：
公开一般许可证 特种进口许可证
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4、外汇管制
1）数量性外汇管制 2）成本性外汇管制 3）混合性外汇管制
5、进口和出口国家垄断 6、歧视性政府采购政策 7、国内税
第二，征收的进口货物在国内必须由大量消费； 第三，关税税率要适中或较低。
（2）保护关税
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7
3、优惠关税
（1）特惠税
指对从某个国家或地区进口的全部商品或部分商品，给予 特别优惠的低关税或减免税待遇，它不适用于从非优惠国 家或地区进口的商品。有的是互惠，有的不是互惠。
洛美协定
科托努协定
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W
C
A
B
O
t1
t2
t
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最优关税（最佳关税）——指这样一种关税率，它是本 国由于征税所获得的利益超过贸易量减少所造成的福利 损失，并使该国所获得的净利益达到最大化。
39
（五）海关税则（关税税则）
是一国对进出口商品计征关税的规章和对进出口的应税与 免税商品加以系统分类的一览表。
Q4
Q2
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29
D Q
2、大国关税的局部均衡分析
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30
Ph
Ph+f
Sh
Pf Sf
Sh+f
O
Qh O
2020/6/28
31
Qh+f O
Qf
P Sh
Pe
E
Pt
a Pw
c b
d
g
Pw′
O
2020/6/28
Q1 Q3 Qe
Q4
Q2
32
Sh+f+t Sh+f
D Q
3、小国关税的一般均衡分析
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P
D
S
S + Q1 （D2-S2)
P1
E
a
bcLeabharlann dP0 Q1O
S1 S2
D2 D1
Q
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非自由贸易条件下：
政府实行进口配额，只允许进口Q1，且Q1＜（D1 - S1），此时供给曲线为S+Q1。
在P0价格下，由于国内供给量加上进口配额仍满足 不了国内需求，所以，必然引起国内价格上升，国 内供给由此增加；另一方面，需求随价格上升而下 降，最终实现供求均衡。
余10——15%有进口厂商先支付现汇。 出口信贷的发放与出口信贷担保相结合，以避免或减少信
贷风险。
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2、出口信贷国家担保制 3、出口补贴（出口津贴）
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对出口生产企业的生产补贴效应
P D
S
S′
Pw+t
a
b
c
d
Pw
｝t
O
C1 Q1
Q2
Q
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45
对出口商的出口补贴效应（小国）
PD
S
Pw+T Pw
ab
c
d
｝T
O
C2 C1
Q1
Q2
Q
2020/6/28
46
对出口商的出口补贴效应（大国）
P
S P2
P4
a P1
b
c
d
e
f
g
P3
O
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Q1
47
D
Q2
Q
4、商品倾销
偶然性倾销 间歇性或掠夺性倾销 长期性倾销
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5、外汇倾销
外汇倾销的条件： （1）货币贬值的程度大于国内物价上涨的程度。 （2）其他国家不同时实行同等程度的货币贬值和采取其他
报复性措施。
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6、促进出口的行政组织措施 7、促进外贸发展的经济特区措施
（1）自由港（自由口岸） （2）自由贸易区（对外贸易区、自由区、免税贸易区） （3）出口加工区 （4）多种经营的经济特区（多种经营特区） （5）自由边境区 （6）过境区
从价税额 = 完税价格×进口从价税率
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（3）混合税（复合税）
复合税 = 从量税 + 从价税
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（4）选择税
•在对同一税目商品订有从量税和从价税两种税率，根据需 要选择其一。
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7、按照关税保护的程度和有效性分类
（1）名义关税 指某种进口商品进入该国关境时海关根据海关关税税则征
收的关税。
进口货物国内市价－自国外进口价
名义保护率＝ ———————————————× 100%
自国外进口价
2020/6/28
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（2）有效保护关税 指对某个工业每单位产品“增值”部分的从价税率，其
税率代表关税对本国产品的真正有效的保护程度。
2020/6/28
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关税有效保护率公式：
ERP =（V＇一 V）／V×100%
1、出口信贷
按借贷关系划分： 买方信贷 卖方信贷
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（2）出口信贷的主要特点 出口信贷必须联系出口项目，即货款必须全部或大部分用