软件产品增值税即征即退计算表

软件产品增值税即征即退计算表

软件产品增值税即征即退计算表税款所属时期: 年月至月金额单位:元,列至角分,

企业名称

纳税人识别号

项目序号月月月

主营业务收入 1

增值税应税收入 2

独立销售的软件产品收入 3

产品销售额 4

硬件销售成本 5 其

组合(嵌入)式及系中硬件销售收入 6

统集成软件产品

硬件成本利润率 7=,6-5,/5

软件销售收入 8,4-6

软件产品总收入 9=3+8

即征即退软件产品总收入 10

软件产品销项税额 11=9*17%

即征即退软件产品的销项税额12=10*17%

独立销售的软件产品进项税额 13

软件产品应纳增值税税额 14=11-13

即征即退软件产品应纳增值税税额 15=12-13

申报即征即退部分已纳增值税税额 16

软件产品超税负即征即退税额17=16 -10*3%

已退税额 18 企业有关事项说明: 税务机关审核意见:

填表人: ,盖章, 经办人: ,盖章,

年月日年月日说明:1、本表在企业申请软件产品超税负退税时一并报送。各项收入均为不含增值税收入。

2、软件产品销售收入指有登记证书的软件产品。

3、独立软件产品计算中难以划分的进项税额～按销售收入比例计算分摊。