全国企业所得税税源调查表汇编(doc 19页)
2011年（2010年度）全国企业税收调查表
2011年（2010年度）全国企业税收调查表填表简要说明第一部分填报基本要求一、信息表1、信息表数据非常重要。
缴纳方式、优惠方式、所得税征收机关等等都和企业表数据息息相关。
所以布置企业时，要求认真填报，管理员也必须严格审核。
另外，信息表的缴纳方式和所得税征收机关是网上申报平台取数的依据，千万别填错，填错很容易出现审核通不过的现象。
2、网上申报时，信息表初次填写或者修改并提交后，均需退出申报系统重新登陆后，才能填写其他报表。
二、企业表1、报表数据金额单位为“千元”，但也要注意以下几个特殊金额单位：“适用企业所得税税率”（218行、257行）、“税务机关核定的应税所得率”（248行、251行、254行）为百分数“年初职工人数”（363行）和“年末职工人数”（364行）为人数“本年电力消费量”（367行）为万千瓦时“本年煤炭消费量”（368行）、“本年成品油消费量”（369行）、“本年水资源消费量”（370行）为吨2、所有数据都为整数，没有小数3、关于增值税、消费税、所得税申报表及利润表、资产负债表等相关指标，直接从企业报送的年报中取数。
当然这里的所得税申报表是指在国税缴纳企业。
这些网上直接取数的项目，除了调整尾差，企业都无法修改。
所以，企业在网上申报年报时如果数据有误，或年报数据在申报后有调整的，都需要企业联系税务机关，由税务机关开放修改权限，由企业自行填写。
三、货物劳务表1、报表数据金额单位为“千元”，但也要注意以下几个特殊金额单位：“消费税税率(%)”(19行)和“营业税税率（%）”（26行）和“资源税税率（%）”（32行）为百分数“产品平均销售价格（元）”（7行）、“消费税单位税额(元)”（18行）和“资源税单位税额(元)”（31行）为元2、产品产量、销量（1-6行）仅限于计量单位栏有计量单位的货物和劳务填写。
请注意这里的计量单位，不同的货物和劳务计量单位不同。
3、挑选货物劳务代码时，按以下标准填列:（1）工业生产及加工修理修配劳务从第1至27大类中选择，批零业务一律从第28大类中选择，营业税劳务从29至37大类中选择，从事农业生产从第24大类中选择。
2010年度全国企业所得税税源调查表四 涉税项目明细表
2010年度全国企业所得税税源调查表四涉税项目明细表 表号：2010企税调04表金额单位：元项 目行次金 额一、职工薪酬类 （一）工资薪金支出 1.以前年度计提结转到本年的工资薪金1 2.本年计提的工资薪金支出2 3.本年实际发放的工资薪金支出（企业工资总额）3 其中：（1）研究开发人员工资4 （2）残疾职工工资5 4.税法允许扣除的工资薪金支出6 5.纳税调整增加额7 6.纳税调整减少额8 （二）职工福利费支出 1.以前年度计提结转到本年的职工福利费9 2.计入本年成本费用的职工福利费10 3.税法允许扣除的福利费支出11 4.纳税调整增加额12 5.纳税调整减少额13 （三）职工教育经费支出 1.以前年度计提结转到本年的职工教育经费14 2.计入本年成本费用的职工教育经费15 3.税法允许扣除的教育经费支出16 其中：软件生产、集成电路设计企业发生的职工培训费17 4.纳税调整增加额（结转至以后年度扣除额）18 5.纳税调整减少额19 （四）工会经费支出 1.计入本年成本费用的工会经费20 2.税法允许扣除的工会经费支出21 3.纳税调整增加额22 4.纳税调整减少额23 （五）住房公积金 1.企业本年计提的住房公积金24 其中：研究开发人员住房公积金25 2.税法允许扣除的住房公积金26 3.纳税调整增加额27 （六）各类基本社会保障性缴款 1.本年计提的各类基本社会保障性缴款28 其中：研究开发人员基本社会保障性缴款29 （1）本年计提的基本养老保险30 （2）本年计提的基本医疗保险31 （3）本年计提的失业保险费32 （4）本年计提的工伤保险费33 （5）本年计提的生育保险费34 2.税法允许扣除的各类基本社会保障性缴款35 3.纳税调整增加额36 4.纳税调整减少额37 （七）补充养老保险 1.本年实际发生的补充养老保险38 其中：研究开发人员补充养老保险39 2.税法允许扣除的补充养老保险40 3.纳税调整增加额41 4.纳税调整减少额42 （八）补充医疗保险 1.本年实际发生的补充医疗保险43 其中：研究开发人员补充医疗保险44 2.税法允许扣除的补充医疗保险45 3.纳税调整增加额46 4.纳税调整减少额47二、广告费和业务宣传费支出 （一）本年度广告费和业务宣传费实际支出48 其中：不允许扣除的广告费和业务宣传费支出49 （二）本年度符合条件的广告费和业务宣传费支出50 （三）本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售（营业）收入51 （四）税法规定的扣除率52 （五）本年广告费和业务宣传费扣除限额53 （六）本年度的广告费和业务宣传费支出纳税调整额54 （七）本年结转以后年度扣除额55 加：以前年度累计结转扣除额56 减：本年扣除的以前年度结转额57 （八）累计结转以后年度扣除额58三、业务招待费 （一）业务招待费实际支出59 （二）扣除标准（业务招待费实际支出的60%）60 （三）本年计算业务招待费扣除标准的销售（营业）收入61 （四）扣除限额〔销售（营业）收入的5‰〕62 （五）业务招待费支出纳税调整增加额63四、捐赠支出 （一）捐赠支出总额64 其中：公益性捐赠支出65 其中：对汶川、玉树、舟曲灾区公益性捐赠支出66 （二）本年计算公益性捐赠支出扣除标准的年度利润总额67 （三）公益性捐赠支出扣除限额（年度利润总额的12%）68 （四）允许税前扣除的公益性捐赠支出69 （五）捐赠支出纳税调整增加额70五、利息支出 （一）利息支出总额71 其中：非金融机构借款利息支出72 （二）允许税前扣除的利息支出73 （三）利息支出纳税调整增加额74六、贷款损失准备 （一）期初贷款账面余额75 （二）期初贷款损失准备账面余额76 （三）本期计提额77 （四）本年减少额小计78 1.转回金额79 2.转销金额80 （五）期末贷款账面余额81 （六）期末贷款损失准备账面余额82 （七）纳税调整增加额83 （八）纳税调整减少额84七、长期股权投资所得（损失） （一）长期股权投资转让所得（损失） 1.投资转让净收入85 2.投资转让的会计成本86 3.投资转让的税收成本87 4.会计上确认的转让所得或损失（损失以“-”填列）88 5.按税收计算的投资转让所得或损失（损失以“-”填列）89 6.会计与税收的差异90 （二）长期股权投资损失弥补 1.上年结转本年尚未弥补的股权投资损失91 2.本年实际发生的股权投资损失92 3.本年弥补以前年度股权投资损失93 4.留待以后年度弥补的股权投资损失94八、资产折旧、摊销纳税调整额小计（调减以“-”填列）95 （一）固定资产折旧纳税调整额96 1.本期会计折旧额97 2.本期税法折旧额98 （二）生产性生物资产折旧纳税调整额99 1.本期会计折旧额100 2.本期税法折旧额101 （三）长期待摊费用（递延资产）摊销纳税调整额102 1.本期会计摊销额103 2.本期税法摊销额104 （四）无形资产摊销纳税调整额105 1.本期会计摊销额106 2.本期税法摊销额107 （五）油气勘探、开发投资纳税调整额108 1.本期会计摊销额109 2.本期税法摊销额110九、资产损失项目纳税调整额小计（调减以“-”填列）111 （一）现金、存款损失纳税调整额112 （二）坏账损失纳税调整额113 （三）贷款损失纳税调整额114 （四）股权投资损失纳税调整额115 （五）固定资产损失纳税调整额116 （六）存货损失纳税调整额117 （七）其他资产损失纳税调整额118十、特别纳税调整额小计119 （一）转让定价不符合独立交易原则调增应纳税所得额120 （二）成本分摊协议不符合独立交易原则调增应纳税所得额121 （三）受控外国企业不分、少分利润调增应纳税所得额122 （四）资本弱化调增应纳税所得额123 （五）其他不具有合理商业目的安排调增应纳税所得额124十一、其他免税收入小计125 （一）免税的股权分置改革中流通股股东对价收入126 （二）其他127十二、其他减免所得小计128 其中：年应税所得不超过3万元的小型微利企业减免所得额129十三、综合利用资源减计的收入额（10%部分）130 （一）综合利用共生、伴生矿产资源减计的收入额131 （二）综合利用废水（液）、废气、废渣减计的收入额132 （三）综合利用再生资源减计的收入额133十四、公共基础设施优惠项目投资经营所得额小计134 （一）港口码头类优惠项目投资经营所得额135 （二）机场类优惠项目投资经营所得额136 （三）铁路类优惠项目投资经营所得额137 （四）公路类优惠项目投资经营所得额138 （五）城市公共交通类优惠项目投资经营所得额139 （六）电力类优惠项目投资经营所得额140 （七）水利类优惠项目投资经营所得额141十五、环境保护、节能节水项目所得额小计142 （一）公共污水处理类优惠项目所得额143 （二）公共垃圾处理类优惠项目所得额144 （三）沼气综合开发利用类优惠项目所得额145 （四）节能减排技术改造类优惠项目所得额146 （五）海水淡化类优惠项目所得额147十六、享受加计扣除的研究开发费用小计148 （一）研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用149 （二）直接从事研发活动的本企业在职人员费用150 （三）专门用于研发活动的有关折旧费151 （四）专门用于研发活动的有关租赁费152 （五）专门用于研发活动的有关无形资产摊销费153（六）专门用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费154 （七）研发成果论证、鉴定、评审、验收费用155 （八）与研发活动直接相关的其它费用156 减：从有关部门和母公司取得的研究开发费专项拨款157十七、税前弥补亏损 （一）2005年发生的亏损，尚未弥补的部分158 （二）2006年发生的亏损，尚未弥补的部分159 （三）2007年发生的亏损，尚未弥补的部分160 （四）2008年发生的亏损，尚未弥补的部分161 （五）2009年发生的亏损，尚未弥补的部分162 （六）本年度弥补2005年度的亏损163 （七）本年度弥补2006年度的亏损164 （八）本年度弥补2007年度的亏损165 （九）本年度弥补2008年度的亏损166 （十）本年度弥补2009年度的亏损167 （十一）本年度弥补以前年度亏损额小计168 （十二）2005年发生、仍未得到弥补的亏损169 （十三）2006年发生、仍未得到弥补的亏损170 （十四）2007年发生、仍未得到弥补的亏损171 （十五）2008年发生、仍未得到弥补的亏损172 （十六）2009年发生、仍未得到弥补的亏损173十八、其他减免所得税额小计174 （一）主辅分离辅业改制分流安置富余人员的经济实体175 （二）生产和装配伤残人员专门用品企业176 （三）汶川、玉树、舟曲灾区农村信用社177 （四）其他（包括汶川、玉树、舟曲灾区损失严重企业）178十九、购置专用设备投资本年实际抵免所得税额179 （一）环境保护专用设备180 1.水污染治理设备181 2.大气污染防治设备182 3.固体废物处置设备183 4.环境监测仪器仪表184 5.清洁生产设备185 （二）节能节水专用设备186 1.节能设备187 2.节水设备188 （三）安全生产专用设备189 1.煤矿安全生产专用设备190 2.非煤矿山安全生产专用设备191 3.危险化学品安全生产专用设备192 4.烟花爆竹行业专用设备193 5.公路安全生产专用设备194 6.铁路安全生产专用设备195 7.民航安全生产专用设备196 8.应急救援类安全生产专用设备197二十、境外投资分回利润 （一）境外投资分回利润198 （二）应税境外所得换算含税所得199 （三）弥补以前年度境外亏损额200 （四）免税所得201 （五）弥补境内亏损前境外应税所得额202 （六）可弥补境内亏损203 （七）境外应纳税所得额204 （八）境外所得应纳税额205 （九）境外所得可抵免税额206 （十）境外所得税款抵免限额207 （十一）本年可抵免的境外所得税款208 （十二）未超过境外所得税款抵免限额的余额209 （十三）前五年境外所得已缴税款尚未抵免额在本年抵免的部分210 （十四）前五年境外所得已缴税款未抵免余额211二十一、本企业扣缴非居民企业所得税情况 （一）非居民企业取得的收入额212 （二）非居民企业应纳税所得额213 （三）本企业扣缴的非居民企业所得税额214二十二、所得税返还额合计215 （一）先征后返216 （二）即征即退217 （三）再投资退税218。
公司税收情况调查表(doc 19个)(0006)
公司税收情况调查表(doc 19个)7企业筹资管理的税收筹划【06/20/2002信息】企业持续的生产经营活动，会不断的产生对资金的需求，需要及时、足额的筹措资金。
同时，企业因开展对外投资活动和调整资本结构，也需要筹集和融通资金。
与之相应，企业筹资管理的税收筹划，也是整个税收筹划方法体系的重要内容之一。
一、企业筹资税收筹划的一般原理在分析企业筹资的税收筹划时，需要考虑以下两个方面的问题：一是筹资结构的变动对企业经营绩效与整体税负的影响；二是企业应如何合理调整筹资结构，以同时实现节税与所有者总体收益最大化的双重目标。
筹资结构是由企业筹资方式决定的，不同的筹资方式，将形成不同的税前、税后资金成本。
企业筹资方式主要有：向银行借款、向非金融机构或企业借款、企业内部筹资、企业自我积累、向社会发行债券或股票、租赁等。
所有这些筹资方式基本上都可满足企业从事生产经营的资金需要，但就税收负担而言，这些筹资方式产生的税收后果却彼此迥异。
从税收筹划的角度分析，可以将上述筹资方式分为负债筹资(包括向银行借款、向非金融机构或企业借款、企业内部筹资、发行债券)和权益筹资(包括企业自我积累、发行股票)和其他筹资(如租赁)三种类型。
通常情况下，企业内部筹资和企业之间拆借资金方式效果最好，向金融机构借款次之，自我积累最差。
这可以从空间与时间两个层面加以分析。
从空间上看，通过企业内部融资和企业之间拆借资金，涉及的人员、机构较多，这就为企业寻求降低融资成本和实现税收筹划提供了较为广阔的运作空间：而向金融机构借款的效果虽然不如前两种方式，但企业仍旧可以利用与金融机构的长期业务往来关系，寻求一定规模的税负减轻；企业自我积累方式由于资金拥有与使用者融为一体，税收负担难以转嫁与分摊，因而往往难以实现税收筹划。
从时间上看，税收筹划的长期性决定了其结构问题，负债筹资较权益筹资的最大优势则在于，企业借款利息可以在所得税前作为一项财务费用加以扣除，具有一定的抵税作用，能够降低企业的资金成本。
企业所得税税源调查报表(excel表格).xls
（6）其他财务费用
81
＊（四）减值损失小计
82
＊1.计提的坏账准备
83
＊2.计提的存货跌价准备
84
＊3.计提的持有到期投资减值准备
85
＊4.计提的可供出售金融资产减值准备
86
＊5.计提的长期股权投资减值准备
87
＊6.计提的投资性房地产减值准备
88
＊7.计提的固定资产减值准备
89
所有者权益合计 ＃减：资产损失 所有者权益合计（剔除资产
损失） ☆非企业单位净资产
负债及所有者权益总计
项 目
行次
第一部分 企业（含企业化管理事业单位）填报
一、营业收入合计
1
（一）主营业务收入小计
2
1.销售商品收入
3
2.提供劳务收入
4
3.让渡资产使用权收入
5
4.建造合同收入
6
5.金融业务收入（金融企业填列）
7
（二）其他业务收入小计
8
1.材料销售、非货币交换、债务重组实现的收入
9
2.固定资产出租收入
10
3.出租无形资产收入
11
4.包装物出租收入
12
5.代购代销手续费收入
13
6.其他收入
14
二、营业总成本
15
（一）企业营业成本
16
1.主营业务成本
17
（1）销售商品成本
18
（2）提供劳务成本
19
（3）让渡资产使用权成本
20
（4）建造合同成本
21
2.金融业务成本（金融企业填列）
22
3.其他业务成本
23
（1）销售材料成本
企业所得税税源调查表指标填报说明模板
企业所得税税源调查表指标填报说明全国企业所得税税源调查布置会文件之四财政部全国企业所得税税源调查表填报说明财政部税政司二O—三年四月企业所得税税源调查表填报说明财政部依据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和相关税收政策, 以及《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》及财务会计制度( 新企业会计准则( ) 、企业会计制度( ) 、金融企业会计制度( ) 、小企业会计制度、分行业企业会计制度、事业单位会计制度和民间非营利组织会计制度等) 的规定, 制订本套企业所得税税源调查报表。
一、调查工作的基本要求1. 调查类型。
本次调查是经财政部批准, 国家统计局备案, 由财政部门组织进行的抽样调查。
2. 资料保密。
参加调查的财税部门有义务为被调查企业填报的数据保密。
3. 数据来源。
本调查表应根据企业主管部门、主管财税部门或会计师事务所审核后的企业财务决算报表及附注、《企业所得税年度纳税申报表》及附表以及其它相关会计科目分析填写。
4. 金额单位。
本调查表中除适用税率( %) 和有关比率、比例( 填列小数) 、有关年份( 4位年度数字, 如) 、职工人数( 人) 等专门指标外其它各项涉及金额的指标单位一律为元, 并保留两位小数。
数字之间不要书写分节号。
5. 填写要求。
本调查表应逐行填写, 对没有数据的项目应填” 0” , 不留空行。
各项指标中, 对注明关系式的指标, 在填写时, 相关数据应满足关系式的要求; 对未注明关系式的指标, 相关数据的逻辑关系要求正确。
填表企业若有未尽事宜, 请附文字材料加以说明。
6. 《基本财务状况表》和《收入成本费用表》的填报应当与向税务部门报送的财务报表口径一致。
如果因审计或其它原因致使会计报表与向税务部门报送的不一致, 也应当按照报送税务部门的会计报表口径填列。
二、报表组成本套报表包括:（一）报表封面（二）报表体系: 《基本财务状况表》（企税调01表） , 《收入成本费用表》（企税调02表） , 《企业所得税纳税情况表》（企税调03表） , 《涉税项目明细表》（企税调04表） , 《相关情况表》（企税调05表）。
税源普查表
注意：1、所有表中凡涉及到地址项目并且在地址清册表（表八）中有标准名称的，一定要按照标准名称填写。
由于外网上提供的电子普查表中没有地址下拉选项，所有采取电子数据收集导入方式的纳税人一定要注意填写地址的规范性，以防数据导入错误。
2、填写建筑物项目（表七）时，凡施工单位超过10个的，纳税人不能采取电子数据收集导入方式报送数据，应填写纸质报表后送税务机关录入数据。
基础表(表一)填表说明1、 填表范围：按照国家税务总局《税务登记管理》的规定已办理税务登记的纳税人填写本表,漏征漏管户不填写本表。
2主体税种：营业税户，在下拉框内选择“营业税”；增值税户，在下拉框内选择“增值税”。
3、 总分支情况：总机构纳税人在下拉框内选择“总机构”，并填写分支机构表(表三)；分支机构纳税人在下拉框内选择“分支机构”。
独立纳税的分支机构在下拉框内选择“是”，否则选择“否”。
4、 所属税务机关：填写××区（县、市）局××所5、 所属行业：按照国民经济行业分类标准(GB/T 4754-2002)的大行业填写，只填写所属行业编码。
大行业编码：A―农、林、牧、渔业 B―采矿业 C―制造业 D―电力、燃气及水的生产和供应业 E―建筑业 F―交通运输、仓储和邮政业 G―信息传输、计算机服务和软件业 H―批发和零售业 I―住宿和餐饮业 J―金 融 业 K―房地产业 L―租赁和商务服务业 M―科学研究、技术服务和地质勘查业 N―水利、环境和公共设施管理业 O―居民服务和其他服务业 P―教 育 Q―卫生、社会保障和社会福利业R―文化、体育和娱乐业 S―公共管理与社会组织 T―国际组织6、自然人股东人数：除上市公司外的相关纳税人填写。
7、 定额户以票管税类型：全额供票是指定全额全额供票，超定额缴税；比例供票是指定全额定额内比例供票，超比例缴税。
8、定率、查账征收纳税人，在左侧查账、定率纳税人申报缴纳信息中填写相关信息；定额征收纳税人，在右侧定额征收纳税人的核定信息中填写相关信息；9、定额征收的纳税人核定信息：含增值税纳税人和营业税纳税人，其中应税所得率填2011年核定的数据，其它项目填写普查时上一个月数据。
企业所得税核定征收调查表
附件一：公司所得税鉴定征收判断表纳税人编码：判按期：年度金额单位：元申报单位地址经济性质行业种类开户银行账号邮政编码联系电话上年收入总数上年成本花销额上年注册资本上年原资料耗费量（额）上年职工人数上年燃料、动力耗费量（额）上年固定财富原值上年商品销售量（额）上年所得税额上年征收方式行次项目纳税人自报情况主管税务机关审察建议1账簿设置情况2收入核算情况3成本花销核算情况4纳税申报情况5履行纳税义务情况6其他情况纳税人对征收方式的建议：主管税务机关建议：经办人签章：（公章）经办人签章：（公章）年月日年月日县（区）级税务机关审察建议：经办人签章：主管局长签章：（公章）年月日注：该表一式三联，主管税务机关和县（市、区）局税务机关各执一联，另一联送到纳税人履行。
主管税务机关建议依照《公司所得税征收方式检查表》检查情况填写。
附件二：公司所得税征收方式检查表依照《公司所得税鉴定征收管理管理方法》规定，-----------------------------------（检查人员签字）于年月日对---------------------------------------（纳税人名称及纳税鉴又名）《公司所得税鉴定征收判断表》中的相关内容进行了检查，情况以下：检查项目是否备注一、基本情况1、纳税人名称（是、否）吻合2、所属行业（是、否）吻合3、上年收入总数（是、否）吻合4、上年成本花销额（是、否）吻合5、二、账簿设置情况1、公司履行会计制度（是、否）与登记时一致2、账簿设置（是、否）吻合公司履行的会计制度3、账簿设置（是、否）满足公司经营业务需要4、纳税人（是、否）装备特领悟计人员5、三、收入核算情况1、（是、否）依照公司经营情况设置收入明细账2、与收入相关的原始单据（发票、发货单等单据）保存（是、否）完满3、纳税人会计报表相关收入项目与账簿相关收入项目（是、否）吻合4、《公司所得税纳税申报表》相关收入项目与账簿相关收入项目（是、否）吻合5、年度内税务稽查纳税人收入总数（有、无）问题6、四、成本花销核算情况1、（是、否）依照公司经营情况设置成本花销明细账2、（有、无）多列、少列、虚列和不按规准时间列支成本花销的现象3、纳税人会计报表相关成本花销项目与账簿相关成本花销项目（是、否）吻合4、《公司所得税预缴申报表》相关成本花销项目与账簿相关成本花销项目（是、否）吻合5、年度内税务稽查纳税人成本花销（有、无）问题6、五、帐簿、凭证保存情况1、（是、否）按期整理、装订和归档2、（是、否）有专人保存3、（是、否）有特地保存场所4、账簿、凭证保存（是、否）完满5、六、纳税义务履行情况1、（是、否）在规定的时间内进行纳税申报2、（是、否）在规定的时间内缴纳税款3、检查人员建议：经办人：（签字）年月日注：对表中所列项目纳税人同时吻合的，检查人员可在《公司所得税鉴定征收判断表》相应行次填写健全、合格、及时，否则填写不健全、不合格、不及时。
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全国企业所得税税源调查表汇编(doc 19页)批准机关：国家统计局批准文号：国统制〔2011〕27号财政部2010年度全国企业所得税税源调查表被调查单位：_______________(公章)单位负责人：_______________(签章)主管会计工作负责人：_______________(签章)会计机构负责人：_______________(签章)填表人：_______________(签章)2010年度全国企业所得税税源调查代码表序号项目代码Z1 纳税人识别号Z2单位名称（填写汉字）Z3企业登记注册类型代码Z4上市情况代码Z5国民经济行业分类代码Z6经营规模代码Z7企业成立日期代码Z8高新技术企业代码Z9企业适用税率代码Z10企业定期减免税优惠代码Z11所得税缴纳方式代码Z12所得税征收管理部门代码Z13执行会计制度代码Z14中央企业代码Z15邮政编码Z16填表人手机号码Z17战略新兴产业代码2010年度全国企业所得税税源调查表一基本财务状况表表号：2010企税调01表项目行次金额项目行次金额一、流动资产：三、流动负债：货币资金 1 短期借款46 ＊交易性金融资产 2 ＊交易性金融负债47＃短期投资 3 ＃应付权证48 应收票据 4 应付票据49应收账款 5 应付账款50预付款项 6 预收款项51应收股利7 应付职工薪酬52应收利息8 其中：应付工资53其他应收款9 应付福利费54应收补贴款10 应交税费55应收出口退税11 其中：应交税金56存货12 应付利息57待摊费用13 应付股利（利润）58 ○待处理流动资产净损失14 其他应付款59 一年内到期的非流动资产15 预提费用60其他流动资产16 ＃递延收益61一年内到期的非流动负债62 流动资产合计17 其他流动负债63流动负债合计64二、非流动资产：四、非流动负债：＊可供出售金融资产18 长期借款65＊持有至到期投资19 应付债券66＃长期债权投资20 长期应付款67＊长期应收款21 专项应付款68 长期股权投资22 预计负债69 ＃股权分置流通权23 ＊递延所得税负债70＊投资性房地产24 ＃递延税款贷项71 固定资产原价25 其他非流动负债72 减：累计折旧26 非流动负债合计73 固定资产净值27 负债合计74 减：固定资产减值准备28 五、所有者权益（股东权益）：固定资产净额29 实收资本（股本）75在建工程30 国家资本76工程物资31 集体资本77固定资产清理32 法人资本78 ＊生产性生物资产33 其中：国有法人资本79＊油气资产34 集体法人资本80○待处理固定资产净损失35 个人资本81 无形资产36 外商资本82 其中：土地使用权37 资本公积83 ＊开发支出38 减：库存股84＊商誉39 盈余公积85 长期待摊费用（递延资产）40 ＊一般风险准备86 ＊递延所得税资产41 未分配利润87＃递延税款借项42 其中：现金股利88 其他非流动资产（其他长期资产）43 所有者权益合计89＃减：资产损失90 非流动资产合计44 所有者权益合计（剔除资产损失）91☆非企业单位净资产92 资产总计45 负债及所有者权益总计93项目行次金额第一部分企业（含企业化管理事业单位）填报一、营业收入合计 1（一）主营业务收入小计 21.销售商品收入 32.提供劳务收入 43.让渡资产使用权收入 54.建造合同收入 65.金融业务收入（金融企业填列）7（二）其他业务收入小计81.材料销售、非货币交换、债务重组实现的收入92.固定资产出租收入103.出租无形资产收入114.包装物出租收入125.代购代销手续费收入136.其他收入14二、营业总成本15（一）企业营业成本161.主营业务成本17（1）销售商品成本18（2）提供劳务成本19（3）让渡资产使用权成本20（4）建造合同成本212.金融业务成本（金融企业填列）223.其他业务成本23（1）销售材料成本24（2）出租固定资产的折旧额25（3）出租无形资产的摊销额26（4）出租包装物的成本或摊销额27（5）代购代销业务支出28（6）其他成本29 （二）营业税金及附加301.本年计提的应交消费税312.本年计提的应交营业税323.本年计提的应交城建税334.本年计提的应交资源税345.本年计提的应交土地增值税356.本年计提的应交教育费附加367.本年计提的其他应交税金及附加37（三）期间费用合计381.销售费用39其中：保险费40 展览费41广告费42差旅费43业务招待费44提取保险保障基金452.管理费用46其中：坏账准备金47 坏账损失48＃存货跌价准备49技术转让费50研究开发费51业务招待费52上缴管理费53计入管理费的税费小计54①印花税55②城镇土地使用税56③房产税57④车船税58⑤契税59⑥海域使用费（土地使用费）60⑦土地损失补偿费61⑧其他62矿产资源补偿费63长期待摊费用（递延资产）摊销64无形资产摊销65会议费66股东大会或董事会费67会员费68排污费69差旅费70取暖费71办公费72残疾人就业保障金733.财务费用小计74（1）利息支出75 减：利息收入76 （2）汇兑净损失（净收益以“-”填列）77（3）现金折扣78（4）手续费79 ＊（5）与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用80 （6）其他财务费用81 ＊（四）减值损失小计82 ＊1.计提的坏账准备83 ＊2.计提的存货跌价准备84＊3.计提的持有到期投资减值准备85 ＊4.计提的可供出售金融资产减值准备86 ＊5.计提的长期股权投资减值准备87 ＊6.计提的投资性房地产减值准备88 ＊7.计提的固定资产减值准备89 ＊8.计提的在建工程（工程物资）减值准备90 ＊9.计提的生产性生物资产减值准备91 ＊10.计提的商誉减值准备92 ＊11.计提的无形资产减值准备93 ＊12.计提的贷款损失准备94 ＊13.计提的其他资产减值准备95 （五）其他96 ＊三、公允价值变动收益（损失以“-”填列）97 ＊（一）交易性金融资产变动收益98 ＊（二）交易性金融负债变动收益99 ＊（三）投资性房地产变动收益100 ＊（四）衍生工具变动收益101 ＊（五）套期工具变动收益102 ＊（六）被套期项目变动收益103 四、投资收益（如为损失本行以“-”填列）104（一）投资收益小计1051.利息收入106其中：国债利息收入1072.现金股利108其中：持有上市流通股票不足12个月取得的股息、红利1093.按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资收益1104.处置各类投资取得的投资收益111其中：处置长期股权投资取得的投资收益112 ＃5.股权投资差额摊销（贷差）113 （二）取得投资发生的交易费用114 （三）投资发生的损失小计1151.处置各类投资发生的投资损失116其中：处置长期股权投资发生的投资损失1172.按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损失118＃3.股权投资差额摊销（借差）119五、营业利润（亏损以“-”填列）120六、营业外收入121（一）固定资产盘盈122 （二）处置固定资产净收益123 （三）非货币性资产交易收益124 （四）出售无形资产净收益125 （五）罚款净收入126（六）债务重组收入127 （七）政府补助收入128 （八）捐赠收入129 （九）其他营业外收入130 七、营业外支出131（一）固定资产盘亏132 （二）处置固定资产净损失133 （三）处置无形资产净损失134 （四）债务重组损失135 （五）罚没支出136 （六）非常损失137 （七）捐赠支出138 （八）其他营业外支出139 八、利润总额（亏损以“-”填列）140减：所得税费用141 加：未确认的投资损失142 九、净利润（净亏损以“-”填列）143 第二部分非企业单位（不含企业化管理事业单位）填报☆一、非企业单位收入合计144 ☆（一）财政补助收入145 ☆（二）上级补助收入146 ☆（三）拨入专款147 ☆（四）事业收入148 ☆（五）经营收入149 ☆（六）附属单位缴款150 ☆（七）投资收益151 ☆（八）其他收入152 ☆其中：捐赠收入153 ☆二、非企业单位支出合计154 ☆（一）拨出经费155 ☆（二）拨出专款156 ☆（三）专款支出157 ☆（四）事业支出158 ☆（五）经营支出159 ☆（六）上缴上级支出160 ☆（七）对附属单位补助161 ☆（八）结转自筹基建162 ☆（九）销售税金163 ☆（十）其他支出164 ☆三、非企业单位收支结余165一、利润总额（或非企业单位收支结余） 1二、纳税调整增加额合计 2（一）收入项目纳税调增额小计 31.视同销售收入纳税调增额 4（1）非货币性交易视同销售收入纳税调增额 5（2）货物、财产、劳务视同销售收入纳税调增额 6（3）其他视同销售收入纳税调增额7 ＃2.接受捐赠收入纳税调增额83.不符合税收规定的销售折扣与折让纳税调增额9＊4.未按权责发生制原则确认的收入纳税调增额105.按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损失纳税调增额11＊6.特殊重组纳税调增额12 ＊7.一般重组纳税调增额13 ＊8.公允价值变动净损失纳税调增额149.会计确认为递延收益但税法规定计入当期收入的政府补助1510.收取（代收）但未计会计收入的各类基金和收费1611.不允许扣除的境外投资损失1712.其他收入项目纳税调增额18（二）超规定或不允许扣除项目纳税调增额小计191.工资薪金支出纳税调增额202.职工福利费支出纳税调增额213.职工教育经费支出纳税调增额224.工会经费支出纳税调增额235.业务招待费支出纳税调增额246.广告费和业务宣传费支出纳税调增额257.捐赠支出纳税调增额268.利息支出纳税调增额279.住房公积金纳税调增额2810.罚金、罚款和被没收财物的损失2911.税收滞纳金3012.赞助支出3113.各类基本社会保障性缴款纳税调增额3214.补充养老保险、补充医疗保险纳税调增额3315.与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用纳税调增额3416.与取得收入无关的支出35其中：不相关担保支出3617.不征税收入用于支出所形成的费用3718.其他超规定或不允许扣除项目纳税调增额38（三）资产项目纳税调增额小计391.资产损失纳税调增额402.固定资产折旧纳税调增额413.生产性生物资产折旧纳税调增额424.长期待摊费用（递延资产）摊销纳税调增额435.无形资产摊销纳税调增额446.投资转让、处置所得纳税调增额457.油气勘探投资纳税调增额468.油气开发投资纳税调增额479.其他资产项目纳税调增额48（四）准备金项目纳税调增额49 （五）房地产企业预售收入计算的预计利润50 （六）特别纳税调整应税所得51 （七）其他纳税调增额52 ★（八）非企业单位不准扣除的支出总额531.税收规定不允许扣除的支出项目金额542.按分摊比例计算的支出项目金额55三、纳税调整减少额合计56（一）收入项目纳税调减额小计57 ＊1.未按权责发生制原则确认的收入纳税调减额58 ＊2.长期股权投资对初始投资成本调整确认收益纳税调减额593.长期股权投资持有期间的投资收益纳税调减额60＊4.特殊重组纳税调减额61 ＊5.一般重组纳税调减额62 ＊6.公允价值变动净收益纳税调减额637.以前年度递延收益确认为当期会计收入的政府补助648.境外应税所得659.不征税收入小计66★（1）事业单位、社会团体收到的财政补助收入67 （2）上缴财政的行政事业性收费68（3）上缴财政的政府性基金69（4）专项用途财政性资金7010.其他收入项目纳税调减额71（二）扣除项目纳税调减额小计721.视同销售成本纳税调减额73（1）非货币性交易视同销售成本纳税调减额74（2）货物、财产、劳务视同销售成本纳税调减额75（3）其他视同销售成本纳税调减额762.工资薪金支出纳税调减额773.职工福利费支出纳税调减额784.职工教育经费支出纳税调减额795.工会经费支出纳税调减额806.广告费和业务宣传费支出纳税调减额817.各类基本社会保障交款纳税调减额828.补充养老保险、补充医疗保险纳税调减额83＊9.与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用纳税调减额8410.其他扣除项目纳税调减额85（三）资产项目纳税调减额小计861.资产损失纳税调减额872.固定资产折旧纳税调减额883.生产性生物资产折旧纳税调减额894.长期待摊费用（递延资产）摊销纳税调减额905.无形资产摊销纳税调减额916.投资转让、处置所得纳税调减额927.油气勘探投资纳税调减额938.油气开发投资纳税调减额949.其他资产项目纳税调减额95（四）准备金转回净额96 （五）房地产企业预计利润转回额97四、纳税调增调减后所得额98五、税基优惠合计99（一）免税收入小计1001.国债利息收入1012.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益1023.符合条件的非营利组织的收入1034.证券投资基金从证券市场取得的收入1045.投资者从证券投资基金分配中取得的收入1056.证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入1067.其他免税收入107（二）减计收入小计1081.综合利用资源减计的收入（10%部分）1092.其他减计收入（农村金融税收政策减计收入10%部分）110（三）减免所得额小计1111.农林牧渔业项目减免所得112（1）免税所得113 其中：农产品初加工项目所得114 （2）减税所得（按50%计入）1152.公共基础设施项目投资经营减免所得116（1）免税所得117（2）减税所得（按50%计入）1183.环境保护、节能节水项目减免所得119（1）免税所得120（2）减税所得（按50%计入）1214.符合条件的技术转让减免所得122（1）免税所得（不超过500万元的部分）123（2）减税所得（超过500万的部分，按50%计入）1245.其他减免所得（包括年应税所得额不超过3万元的小型微利企业）125（四）加计扣除额小计1261.研究开发费用加计扣除额（50%部分）1272.安置残疾人员所支付工资加计扣除额（100%部分）1283.国家鼓励安置的其他就业人员支付的工资加计扣除额1294.其他加计扣除额130（五）创业投资企业抵扣的应纳税所得额131六、境外应税所得弥补境内亏损132七、纳税调整后所得额133八、弥补以前年度亏损134九、应纳税所得额合计135（一）按适用税率计征的应纳税所得额小计1361.适用25%税率的应纳税所得额1372.适用20%税率的小型微利企业应纳税所得额1383.适用15%税率的应纳税所得额（不含西部大开发）1394.适用10%税率的重点软件生产企业应纳税所得额140（二）按22%过渡优惠税率计征的应纳税所得额141 （三）按西部大开发15%优惠税率的应纳税所得额142 十、应纳所得税额143 减：（一）减免所得税额合计1441.民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享部分1452.经济特区和上海浦东新区新设立的高新技术企业两免三减半1463.西部大开发地区新办交通电力水利邮政广播电视企业两免三减半1474.软件生产企业（集成电路设计企业）两免三减半1485.符合条件的集成电路生产企业两免三减半1496.符合条件的集成电路生产企业五免五减半1507.政府鼓励的新办文化企业1518.经营性文化事业单位转制企业1529.其他减免所得税额153（二）过渡期定期减免税优惠154 （三）抵免所得税额合计1551.企业购置用于环境保护专用设备的投资额抵免的税额1562.企业购置用于节能节水专用设备的投资额抵免的税额1573.企业购置用于安全生产专用设备的投资额抵免的税额1584.下岗失业人员再就业扣减所得税额1595.其他抵免所得税额160 十一、应纳税额161 加：境外所得应纳所得税额162 减：境外所得抵免所得税额163 十二、实际应纳所得税额164 减：本年累计实际预缴的所得税额165 其中：汇总纳税的总机构分摊预缴的税额166 汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额167汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额168合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴的比例169合并纳税企业就地预缴的所得税额170 十三、本年应补（退）的所得税额171 加：以前年度累计应交未缴所得税额172 减：（一）以前年度多缴的所得税在本年抵减额173 （二）以前年度应交未缴所得税额在本年入库所得税额174 十四、截至本年末累计应补（退）的所得税额175一、职工薪酬类（一）工资薪金支出1.以前年度计提结转到本年的工资薪金 12.本年计提的工资薪金支出 23.本年实际发放的工资薪金支出（企业工资总额） 3其中：（1）研究开发人员工资 4 （2）残疾职工工资 54.税法允许扣除的工资薪金支出 65.纳税调整增加额76.纳税调整减少额8（二）职工福利费支出1.以前年度计提结转到本年的职工福利费92.计入本年成本费用的职工福利费103.税法允许扣除的福利费支出114.纳税调整增加额125.纳税调整减少额13（三）职工教育经费支出1.以前年度计提结转到本年的职工教育经费142.计入本年成本费用的职工教育经费153.税法允许扣除的教育经费支出16其中：软件生产、集成电路设计企业发生的职工培训费174.纳税调整增加额（结转至以后年度扣除额）185.纳税调整减少额19（四）工会经费支出1.计入本年成本费用的工会经费202.税法允许扣除的工会经费支出213.纳税调整增加额224.纳税调整减少额23（五）住房公积金1.企业本年计提的住房公积金24其中：研究开发人员住房公积金252.税法允许扣除的住房公积金263.纳税调整增加额27（六）各类基本社会保障性缴款1.本年计提的各类基本社会保障性缴款28其中：研究开发人员基本社会保障性缴款29 （1）本年计提的基本养老保险30（2）本年计提的基本医疗保险31（3）本年计提的失业保险费32（4）本年计提的工伤保险费33（5）本年计提的生育保险费342.税法允许扣除的各类基本社会保障性缴款353.纳税调整增加额364.纳税调整减少额37（七）补充养老保险1.本年实际发生的补充养老保险38其中：研究开发人员补充养老保险392.税法允许扣除的补充养老保险403.纳税调整增加额414.纳税调整减少额42（八）补充医疗保险1.本年实际发生的补充医疗保险43其中：研究开发人员补充医疗保险442.税法允许扣除的补充医疗保险453.纳税调整增加额464.纳税调整减少额47二、广告费和业务宣传费支出（一）本年度广告费和业务宣传费实际支出48 其中：不允许扣除的广告费和业务宣传费支出49 （二）本年度符合条件的广告费和业务宣传费支出50 （三）本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售（营业）收入51 （四）税法规定的扣除率52 （五）本年广告费和业务宣传费扣除限额53 （六）本年度的广告费和业务宣传费支出纳税调整额54 （七）本年结转以后年度扣除额55 加：以前年度累计结转扣除额56 减：本年扣除的以前年度结转额57 （八）累计结转以后年度扣除额58 三、业务招待费（一）业务招待费实际支出59 （二）扣除标准（业务招待费实际支出的60%）60 （三）本年计算业务招待费扣除标准的销售（营业）收入61 （四）扣除限额〔销售（营业）收入的5‰〕62 （五）业务招待费支出纳税调整增加额63 四、捐赠支出（一）捐赠支出总额64 其中：公益性捐赠支出65 其中：对汶川、玉树、舟曲灾区公益性捐赠支出66 （二）本年计算公益性捐赠支出扣除标准的年度利润总额67 （三）公益性捐赠支出扣除限额（年度利润总额的12%）68 （四）允许税前扣除的公益性捐赠支出69 （五）捐赠支出纳税调整增加额70 五、利息支出（一）利息支出总额71 其中：非金融机构借款利息支出72 （二）允许税前扣除的利息支出73 （三）利息支出纳税调整增加额74 六、贷款损失准备（一）期初贷款账面余额75 （二）期初贷款损失准备账面余额76 （三）本期计提额77 （四）本年减少额小计781.转回金额792.转销金额80（五）期末贷款账面余额81 （六）期末贷款损失准备账面余额82 （七）纳税调整增加额83 （八）纳税调整减少额84 七、长期股权投资所得（损失）（一）长期股权投资转让所得（损失）1.投资转让净收入852.投资转让的会计成本863.投资转让的税收成本874.会计上确认的转让所得或损失（损失以“-”填列）885.按税收计算的投资转让所得或损失（损失以“-”填列）896.会计与税收的差异90（二）长期股权投资损失弥补1.上年结转本年尚未弥补的股权投资损失912.本年实际发生的股权投资损失923.本年弥补以前年度股权投资损失934.留待以后年度弥补的股权投资损失94八、资产折旧、摊销纳税调整额小计（调减以“-”填列）95（一）固定资产折旧纳税调整额961.本期会计折旧额972.本期税法折旧额98（二）生产性生物资产折旧纳税调整额991.本期会计折旧额1002.本期税法折旧额101（三）长期待摊费用（递延资产）摊销纳税调整额1021.本期会计摊销额1032.本期税法摊销额104（四）无形资产摊销纳税调整额1051.本期会计摊销额1062.本期税法摊销额107（五）油气勘探、开发投资纳税调整额1081.本期会计摊销额1092.本期税法摊销额110九、资产损失项目纳税调整额小计（调减以“-”填列）111（一）现金、存款损失纳税调整额112 （二）坏账损失纳税调整额113 （三）贷款损失纳税调整额114 （四）股权投资损失纳税调整额115 （五）固定资产损失纳税调整额116 （六）存货损失纳税调整额117 （七）其他资产损失纳税调整额118 十、特别纳税调整额小计119（一）转让定价不符合独立交易原则调增应纳税所得额120 （二）成本分摊协议不符合独立交易原则调增应纳税所得额121 （三）受控外国企业不分、少分利润调增应纳税所得额122 （四）资本弱化调增应纳税所得额123 （五）其他不具有合理商业目的安排调增应纳税所得额124 十一、其他免税收入小计125 （一）免税的股权分置改革中流通股股东对价收入126 （二）其他127 十二、其他减免所得小计128 其中：年应税所得不超过3万元的小型微利企业减免所得额129 十三、综合利用资源减计的收入额（10%部分）130 （一）综合利用共生、伴生矿产资源减计的收入额131 （二）综合利用废水（液）、废气、废渣减计的收入额132 （三）综合利用再生资源减计的收入额133 十四、公共基础设施优惠项目投资经营所得额小计134 （一）港口码头类优惠项目投资经营所得额135（二）机场类优惠项目投资经营所得额136 （三）铁路类优惠项目投资经营所得额137 （四）公路类优惠项目投资经营所得额138 （五）城市公共交通类优惠项目投资经营所得额139 （六）电力类优惠项目投资经营所得额140 （七）水利类优惠项目投资经营所得额141 十五、环境保护、节能节水项目所得额小计142 （一）公共污水处理类优惠项目所得额143 （二）公共垃圾处理类优惠项目所得额144 （三）沼气综合开发利用类优惠项目所得额145 （四）节能减排技术改造类优惠项目所得额146 （五）海水淡化类优惠项目所得额147 十六、享受加计扣除的研究开发费用小计148 （一）研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用149 （二）直接从事研发活动的本企业在职人员费用150 （三）专门用于研发活动的有关折旧费151 （四）专门用于研发活动的有关租赁费152 （五）专门用于研发活动的有关无形资产摊销费153 （六）专门用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费154 （七）研发成果论证、鉴定、评审、验收费用155 （八）与研发活动直接相关的其它费用156 减：从有关部门和母公司取得的研究开发费专项拨款157 十七、税前弥补亏损（一）2005年发生的亏损，尚未弥补的部分158 （二）2006年发生的亏损，尚未弥补的部分159 （三）2007年发生的亏损，尚未弥补的部分160 （四）2008年发生的亏损，尚未弥补的部分161 （五）2009年发生的亏损，尚未弥补的部分162 （六）本年度弥补2005年度的亏损163 （七）本年度弥补2006年度的亏损164 （八）本年度弥补2007年度的亏损165 （九）本年度弥补2008年度的亏损166 （十）本年度弥补2009年度的亏损167 （十一）本年度弥补以前年度亏损额小计168 （十二）2005年发生、仍未得到弥补的亏损169 （十三）2006年发生、仍未得到弥补的亏损170 （十四）2007年发生、仍未得到弥补的亏损171 （十五）2008年发生、仍未得到弥补的亏损172 （十六）2009年发生、仍未得到弥补的亏损173 十八、其他减免所得税额小计174 （一）主辅分离辅业改制分流安置富余人员的经济实体175 （二）生产和装配伤残人员专门用品企业176 （三）汶川、玉树、舟曲灾区农村信用社177 （四）其他（包括汶川、玉树、舟曲灾区损失严重企业）178 十九、购置专用设备投资本年实际抵免所得税额179 （一）环境保护专用设备1801.水污染治理设备1812.大气污染防治设备182。