桂林三金2019年管理水平报告

62.44 195,014
60.38
380.25
0.11 2,814.96
0.83 5,393.88
1.67
96,889.54
28.37 95,260.42
27.97 80,558.64
24.94
45,583.97
13.35 29,871.85
8.77 41,989.94
13.00
2、资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例 基本合理。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例基本合理。
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
164,042.37 100.00 158,467.34 100.00 161,601.62 100.00
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3、资产结构的变动情况 从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的 盈利能力明显提高，与2018年相比，资产结构趋于改善。
项目名称
流动资产 长期投资 固定资产 存货 应收账款 货币性资产
主要资产项目变动情况表
10.28
-2,608.02
-1.59 -1,369.84
-0.86 -1,567.51
-0.97
3、营业成本控制情况
2019年营业成本为44,525.56万元，与2018年的43,242.59万元相比 有所增长，增长2.97%。
4、销售费用变化及合理性评价
2019年销售费用为49,824.06万元，与2018年的45,262.68万元相比 有较大增长，增长10.08%。2019年在销售费用有较大幅度增长的同时营 业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售投入增长明 显快于营业收入增长。
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桂林三金2019年管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况 2019年桂林三金成本费用总额为107,088.79万元，其中：营业成本为 44,525.56万元，占成本总额的41.58%；销售费用为49,824.06万元，占成 本总额的46.53%；管理费用为12,375.39万元，占成本总额的11.56%；财 务费用为-2,608.02万元，占成本总额的-2.44%；营业税金及附加为2,982.2 万元，占成本总额的2.78%。
6、财务费用变化情况 本期财务费用为-2,608.02万元。
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二、资产结构分析 1、资产构成基本情况
桂林三金2019年资产总额为341,561.78万元，其中流动资产为 198,708.02万元，主要分布在货币资金、存货、应收账款等环节，分别占 企业流动资产合计的58.81%、8.87%和6.97%。非流动资产为142,853.76 万元，主要分布在固定资产和在建工程，分别占企业非流动资产的67.82%、 17.82%。
44,525.56
41.58 43,242.59
42.01 38,925.94
36.09
49,824.06
46.53 45,262.68
43.98 49,797.2
46.17
12,375.39
11.56 12,123.92
11.78 16,609.38
15.40
-2,608.02
-2.44 -1,369.84
2019年
2018年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
198,708.02
-6.56 212,665.8
-1.33 -1,567.51
-1.45
2,982.2
2.78 3,454.62
3.36 3,800.15
3.52
2、总成本变化情况及原因分析
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桂林三金2019年成本费用总额为107,088.79万元，与2018年的 102,927.62万元相比有所增长，增长4.04%。以下项目的变动使总成本增 加：销售费用增加4,561.38万元，营业成本增加1,282.97万元，管理费用 增加251.47万元，共计增加6,095.82万元；以下项目的变动使总成本减少： 资产减值损失减少224.07万元，营业税金及附加减少472.42万元，财务费 用减少1,238.17万元，共计减少1,934.66万元。增加项与减少项相抵，使 总成本增长4,161.16万元。
项目名称
成本费用总额 营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业税金及附加
成本构成表(占成本费用总额的比例)
2019年
2018年
Hale Waihona Puke Baidu
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
107,088.79 100.00 102,927.62 100.00 107,846.2 100.00
44,525.56
27.14 43,242.59
27.29 38,925.94
24.09
2,982.2
1.82 3,454.62
2.18 3,800.15
2.35
49,824.06
30.37 45,262.68
28.56 49,797.2
30.81
12,375.39
7.54 12,123.92
7.65 16,609.38
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5、管理费用变化及合理性评价 2019年管理费用为12,375.39万元，与2018年的12,123.92万元相比 有所增长，增长2.07%。2019年管理费用占营业收入的比例为7.54%，与 2018年的7.65%相比变化不大。但企业经营业务的盈利水平有所下降，管 理费用支出正常，但其他成本费用支出项目存在过快增长情况。
项目名称
总资产 流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
341,561.78 100.00 340,613.03 100.00 322,956.46 100.00
198,708.02
58.18 212,665.8