2018年证券公司稽核审计工作办法

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稽核审计工作制度

XX股份有限公司稽核审计工作制度第一章总则第一条为规范XX股份有限公司（以下简称公司）稽核审计工作，强化稽核审计监督力度，依据《证券公司监督管理条例》、《证券公司内部控制指引》、《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》、《证券公司内部审计指引》等法规及自律规则，制定本制度。

第二条本制度所称的稽核审计，是指公司运用系统、规范的方法，对各部门、分支机构及子公司（以下简称各单位）的业务经营、风险管理、内控合规实施独立、客观的监督、评价和建议，促进公司完善治理、稳健运行和价值提升，实现公司目标。

第三条公司党委加强对稽核审计工作的领导，强化对稽核审计工作的战略谋划、顶层设计、统筹协调和督促落实。

第四条公司建立稽核审计质量控制机制，通过明确审计标准和业务规范，实施指导、监督、分级复核等方式，保障稽核审计工作质量。

第五条公司加强稽核审计文化建设和宣导，推行独立、客观、公正、廉洁的稽核审计文化，建设忠诚、干净、担当的稽核审计队伍，践行合规、诚信、专业、稳健的证券行业文化。

第二章组织架构第六条公司董事会对稽核审计的独立性、有效性承担最终责任。

董事会负责决定稽核审计部门的设置，批准稽核审计基本制度、中长期规划和年度稽核审计计划，审议稽核审计部门工作报告并对稽核审计工作的独立性、有效性和工作质量进行考核、评价，督促管理层为稽核审计部门履行职责提供必要保障。

第七条董事会审计委员会根据董事会的授权，负责审核稽核审计重要制度，审议稽核审计中长期规划、年度稽核审计计划，督促稽核审计发现重大问题的整改，听取稽核审计工作报告、考核评价稽核审计工作情况并提出相关建议等。

审计委员会相关职责未获董事会授权的，由董事会履行。

第八条公司党委、董事会（或主要负责人）至少每年组织一次会议听取稽核审计部门工作汇报，加强对稽核审计工作规划、年度稽核审计计划、审计质量控制、发现问题整改和审计廉洁监督等事项的管理。

第九条公司监事会督促董事会完善稽核审计工作机制和工作体系，并对董事会推进稽核审计工作机制和体系建设、完善稽核审计履职保障等情况进行监督。

证券有限责任公司后续稽核制度模版

证券有限责任公司后续稽核制度第一章总则第一条为了规范稽核审计部的后续稽核工作，保证稽核的效果，根据《内部审计基本准则》制定本制度。

第二条本制度所称后续稽核，是指稽核审计部为检查被稽核单位对稽核发现的问题所采取的纠正措施及其效果而实施的稽核。

第三条本制度适用于公司稽核审计部、稽核审计部人员及其从事的内部稽核活动。

第二章一般原则第四条被稽核单位管理层应对稽核中发现的问题采取纠正措施。

稽核人员应对被稽核单位管理层采取的纠正措施是否及时、合理、有效进行评价。

第五条对稽核过程中发现的问题，稽核审计部应督促被稽核单位立即或限期纠正。

限期纠正的，应由被稽核单位管理层进行整改，提供整改方案及整改所需时间。

第六条稽核审计部负责人应适时安排后续稽核工作，与被稽核单位约定后续稽核时间，并把它作为年度稽核计划的一部分。

第七条稽核审计部负责人如果初步认定被稽核单位管理层对稽核发现的问题已采取了有效的纠正措施，后续稽核可以作为下次稽核工作的一部分。

第八条当被稽核单位基于成本或其他考虑，决定对稽核发现的问题不采取纠正措施，并做出书面承诺时，稽核审计部负责人应向公司的适当管理层报告。

第三章后续稽核程序第九条稽核审计部负责人应根据被稽核单位的整改意见和时间，确定后续稽核时间和人员安排，编制稽核方案。

第十条编制后续稽核方案时应考虑以下基本因素：（一）稽核决定和建议的重要性；（二）纠正措施的复杂性；（三）落实纠正措施所需要的期限和成本；（四）纠正措施失败可能产生的影响；（五）被稽核单位的业务安排和时间要求。

第十一条稽核人员在确定后续稽核范围时，应分析原有稽核决定和建议是否仍然可行。

如果被稽核单位的内部控制或其他因素发生变化，使原有稽核决定和建议不再适用时，应对其进行必要的修订。

第十二条对于已采取纠正措施的事项，稽核人员应判断是否需要深入检查，必要时可提出应在下次稽核中予以关注的事项。

第十三条稽核人员应根据后续稽核的执行过程和结果，向被稽核单位及公司适当管理层提交后续稽核报告。

中国证券监督管理委员会公告〔2018〕6号——证券公司投资银行类业务内部控制指引

中国证券监督管理委员会公告〔2018〕6号——证券公司投资银行类业务内部控制指引文章属性•【制定机关】中国证券监督管理委员会•【公布日期】2018.03.23•【文号】中国证券监督管理委员会公告〔2018〕6号•【施行日期】2018.07.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】证券正文中国证券监督管理委员会公告〔2018〕6号现公布《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，自2018年7月1日起施行。

中国证监会2018年3月23日证券公司投资银行类业务内部控制指引第一章总则第一条为指导证券公司建立健全投资银行类业务内部控制，完善自我约束机制，提高风险防范能力，依据《证券法》《证券公司监督管理条例》《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》《非上市公众公司监督管理办法》和《公司债券发行与交易管理办法》等规定，制定本指引。

第二条本指引所称证券公司投资银行类业务内部控制是指证券公司根据法律法规的规定和中国证监会的监管要求，对投资银行类业务经营管理和执业活动过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。

本指引所称证券公司投资银行类业务是指：（一）承销与保荐；（二）上市公司并购重组财务顾问；（三）公司债券受托管理；（四）非上市公众公司推荐；（五）资产证券化等其他具有投资银行特性的业务。

第三条证券公司开展投资银行类业务，应当按照《证券公司内部控制指引》和本指引的规定，建立健全内部控制体系和机制，保证内部控制有效执行。

第四条证券公司对投资银行类业务的内部控制应当实现下述目标：（一）按照法律法规、规章及其他规范性文件、行业规范和自律规则、公司内部规章制度开展投资银行类业务，切实保证所有与投资银行类业务相关的管理人员、业务人员和其他人员诚实守信、勤勉尽责；（二）建立健全分工合理、权责明确、相互制衡、有效监督的组织体系，形成科学、合理、有效的投资银行类业务决策、执行和监督等机制，防范投资银行类业务风险；（三）建立健全和严格执行投资银行类业务内部控制制度、工作流程和操作规范，确信其所提交、报送、出具、披露的相关材料和文件符合法律法规、中国证监会的有关规定、自律规则的相关要求，内容真实、准确、完整；(四）提高证券公司经营效率和效果，提升投资银行类业务质量。

2018年证券公司稽核审计工作办法

2018年证券公司稽核审计工作办法
第一章总则 (2)
第二章机构职责、权限以及人员管理 (3)
第三章内容和计划 (5)
第四章工作程序 (8)
第一节准备阶段 (8)
第二节实施阶段 (9)
第三节报告阶段 (11)
第四节处理阶段 (11)
第五节归档阶段 (13)
第五章罚则 (14)
第六章附则 (15)
附件一：稽核审计工作方案（一般样式） (16)
附件二：稽核审计通知书 (17)
第一章总则
第一条为规范公司内部稽核审计工作，强化稽核审计的监督力度，依据《证券公司监督管理条例》、《证券公司内部控制指引》、《证券公司全面风险管理规范》和公司有关制度，制订本办法。

第二条本办法所指的稽核审计工作是根据有关规定和公司需要，对公司所属部门、分公司、营业机构（以下简称“单位”）的经营管理活动、全面风险管理情况和员工执业行为进行常规检查、专项检查、离任审计、离岗稽核、问责调查和其他检查，以及对公司所属子公司的经营管理状况等事项进行审计，以加强内部控制，改善经营管理，防范和化解风险。

第三条稽核审计工作实行检查与整改相结合、教育与惩处相结合的原则。

第四条稽核审计工作坚持实事求是的原则，做到事实清楚、材料真实、结论准确、评价公正。

第五条稽核审计人员参与的稽核审计事项与本人有利害关系或其他关系可能影响公正的，应当申请回避。

第六条稽核审计部门设立投诉电话、投诉邮箱，负责受理、处理非经纪业务客户投诉，属于经纪业务投诉的，由稽核审计部门转到零售财富委员会相关部门处理。

股票期权业务稽核审计办法

股票期权业务稽核审计办法第一章总则第一条为促进公司股票期权业务规范运作，有效防范、规避和化解业务风险，制定本办法。

第二条合规审计部作为独立的监督检查部门，负责对公司股票期权业务的经营、合规运作、盈亏以及风险监控等情况进行全面检查。

第三条本办法适用于公司从事股票期权业务的相关部门及分支机构。

第二章稽核内容第四条组织架构与制度建设：（一）是否建立股票期权业务的决策授权体系；（二）是否明确股票期权相关部门的职责与分工，是否明确股票期权业务部门的人员配备及岗位职责；（三）是否建立股票期权业务方案、操作规程、管理制度及应急预案；（四）是否建立股票期权业务客户适当性管理制度及投资者教育工作制度;（五）是否建立股票期权业务授信管理办法及登记结算管理办法；（六）是否建立信息隔离墙，确保股票期权经纪业务与公司其他业务在场所、人员、信息、利益冲突等方面相互分离；（七）是否建立完善的股票期权业务风险识别、评估与控制体系，确保风险可测、可控、可承受。

第五条业务制度执行情况：（一）开展股票期权经纪业务是否严格执行投资者适当性管理制度，有效执行投资者准入及投资者分级管理规定；（二）公司相关部门在业务受理、账户、资金、交易、强制平仓等业务操作上是否严格遵守公司的股票期权经纪业务规程；（三）分支机构开展股票期权业务是否经总部批准，有无自行决定签约、开户、授信、保证金收取等事项；（四）分支机构在客户额度管理、客户档案管理、客户投诉与客户回访管理方面是否遵守公司相关制度规定；（五）是否有效执行公司股票期权业务宣传推广方案；（六）是否健全股票期权业务异常情况处理工作机制并有效执行；（七）是否有效执行股票期权结算方案，加强账户管理、结算参与人管理、清算交收、资金划付、保证金管理等制度执行力。

第六条风险监控：（一）公司是否建立股票期权业务的集中风险监控系统，检查系统是否具备相应的业务需求，是否具备业务数据集中管理、股票期权业务总量监控、客户分级管理监控、自动预警等功能，是否设置必要的开放功能或数据接口，以便监管部门能够及时了解和检查公司股票期权业务情况；（二）公司是否建立以净资本为核心的期权业务风险控制指标体系；结算部是否指派专人对触及公司监控标准的情况向相关部门发出风险预警，并督促处置；（三）公司是否建立健全股票期权业务的决策授权制度，对客户交易权限进行逐级审批；（四）公司是否建立分支机构和客户选择标准、客户分类标准并有效执行;（五）公司是否建立期权业务的逐日盯市、预警、强制平仓、和大户报告制度并有效执行；（六）公司是否建立压力测试机制，定期开展压力测试工作；（七）公司开展股票期权业务在场所隔离、人员隔离、业务信息隔离、防范利益冲突方面是否符合监管要求。

证券有限责任公司稽核审计部岗位职责模版

证券有限责任公司稽核审计部岗位职责第一条为了实现公司稽核审计的工作目标，明确稽核审计部工作人员的工作范围和责任，制订本条例。

第二条公司稽核审计部人员应当独立，不得在其他业务管理部门或保障部门兼职。

第三条稽核审计部暂定编三人，公司视业务需要随时调整。

稽核审计部设置如下岗位：稽核审计部负责人、审计岗及综合岗。

稽核审计部负责人组织和领导稽核审计部的日常工作，对稽核审计部负有领导责任。

第五条审计部负责人的主要岗位职责是：一、加强部门内部业务管理，建立健全必要的规章制度和操作规程,确保本部门职责充分履行；二、负责稽核审计部日常行政管理工作，拟定稽核审计部内部的组织机构,严格岗位职责，合理进行业务分工，科学安排、分配和调整部门员工的工作；并负责对授权范围内的稽核工作进行监督检查和指导；三、拟订年度稽核计划；四、接受董事会下达的年度稽核任务，组织落实并实施各项审计工作，制定整体工作规划和具体稽核项目；五、协助稽核岗参与部分被稽核单位的稽核审计工作；六、负责授权范围内稽核报告的审批并提交稽核报告；七、负责按要求对有必要的事项进行专项稽核或独立调查；八、负责与经营管理部门的业务沟通；九、对审计工作中出现的问题及时组织本部门员工进行总结和交流，加强本部门员工的业务培训，以提高稽核审计人员的专业专业知识和审计实务技能；十、组织对全体稽核人员的业务水平进行考核；十一、重大问题及时向分管领导请示汇报；十二、接受董事会交与的其它工作。

第六条稽核岗的主要岗位职责是：一、负责制定稽核操作业务流程；二、参与制定本部门的各项规章制度；三、按受稽核部负责人的领导，对稽核部负责人下达的各项稽核任务进行稽核审计；四、负责拟订项目稽核计划及制定稽核方案；五、收集审计证据，撰写审计工作底稿；六、撰写审计报告，对审计发现的问题进行跟踪审计；七、完成部门负责人交办的其它任务。

第七条综合岗的主要岗位职责是：一、负责审计档案的收集、存放及保管工作，建立健全档案的保管制度，确保审计档案的安全、完整；二、收集与业务有关的文件及政策、法律法规；三、根据工作需要，听从稽核部负责人的安排，参与稽核项目的审计工作；四、完成部门负责人交办的其它任务。

【最新2018】证券营业部,经理,离任审计报告word版本 (11页)

本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==证券营业部,经理,离任审计报告篇一：201X高管离任审计报告银行支行行长履职情况述职报告我自201X年12月起担任XX支行行长至今，负责该行的全面工作，在这一年多的时间里，在上级行党委的正确领导下，我团结全行员工认真完成各项指标，取得了较好的成绩，下面我就任职以来的履职情况述职如下：一，基本情况永安市XX支行成立于201X年12月25日,占地面积862平方米，现有ATM机１台、存取款一体机２台，自助终端１台，网银体验机１台，是一个全功能的营业机构。

现有员工9人，其中女员工8人，占比88.89%，全部为大专以上学历，是一支高素质、高效率、优业绩的营销团队。

做为第一任支行长，我在感到压力重大的同时，也感受到行领导的信任与支持，因此我始终兢兢业业的工作，勤勤恳恳的努力，带领XX支行本着以“客户为中心”的服务理念，积极主动的发展各项业务二、任职期限内工作及职责履行情况（一）业务发展情况：目前XX支行只开办了个人负债业务：1、金融资产：201X年12月至201X年5月31日，在一年多的时间里，支行金融资产累计净增达6120万元，其中储蓄余额净增4188万，理财类资产结余1932万，其中基金结余489万，理财结余1257万，国债结余184万；在全区自营及代理网点中名列前茅；发展5万以上VIP客户300户，金融资产达4599万。

2、信用卡：做为个金业务收入的有效补充，在开业之初就响应支行精神，将该类业务做为重中之重来抓，截止5月31日，信用卡累计进件1676张，发卡1479张，总授信额度4975万元。

3、中间业务：截止5月31日，XX支行累计销售理财业务7039.9万。

4、聚丰资产：在第三季“聚丰行动”活动中，XX支行金融资产净增全省排名第13名，并获得第四组营销奖励。

证券有限责任公司现场稽核操作规程模版

证券有限责任公司现场稽核操作规程第一条为使稽核审计部现场稽核工作规范化、制度化，进一步提高稽核工作质量，制定本规程。

第二条本规程适用于xx证券有限责任公司稽核审计部开展的现场常规稽核，其他形式的稽核可参照使用。

本规程所指现场稽核包括稽核准备、稽核实施、稽核报告、稽核处理、后续稽核及稽核档案管理六个阶段。

第二章稽核准备阶段第四条稽核准备阶段包括：成立稽核组、稽核前调查、制定稽核方案、稽核前培训及发送稽核通知书。

第五条成立稽核组（一）稽核审计部负责人根据稽核任务和对象，确定稽核的重点、内容和稽核期；并选定稽核成员，组成稽核组，指定稽核组组长；（二）稽核组组长的职责：负责组织稽核前调查；负责组织稽核方案的编制报批；负责组织稽核组的稽核前培训；负责对稽核实施进度、质量、问题的定性；负责稽核报告的撰写及其他稽核处理文件工作的指导监督和审核把关；担任现场稽核进点会谈主谈人，主持稽核组工作总结会谈；负责对本组稽核归档资料的必要性、完整性进行审核；负责对稽核审计部负责人及有关重要事项的协调（三）稽核组至少由两人组成，保证各项内容均有适当的复核；（四）稽核组如人员不足，稽核审计部应提出相应的人员申请，由人力资源部从其他部门调配合适人选并上报总经理层，经批准后，调配人员可临时调入稽核组。

第六条稽核前调查，进一步了解被稽核单位情况（一）稽核前调查，其方法主要包括：可采用非现场稽核程序对被稽核单位进一步了解情况：稽核部依据公司授权和系统设置进入“保证金独立存管系统”、“柜台集中交易系统”及其它相关系统就被稽核单位的资金业务情况、证券交易情况、帐户及权限情况及数据勾稽关系情况进行了解；风险控制部应将日常在风险控制中所查证的对处理结果不满意的风险事项报送稽核审计部，稽核审计部应将风险控制部报送的风险事项归类、整理、分析、汇总并留存，作为对该营业部风险事项情况的了解程序；在现场稽核时就此风险事项进行专项稽核，并将稽核结果反馈风险控制部；（前两项适用于对下属营业部的稽核前调查）前次稽核中所了解的情况及发现的问题；收集公司其它各部门与稽核审计相关的资料。

【范例推荐】证券有限责任公司内部稽核审计工作制度(WORD7页)

有限责任公司内部稽核审计工作制度第一章总则第一条为了加强公司的内部监控，健全公司内部自我约束机制，发挥内部稽核审计工作检查、评价、报告、建议的职能，促进公司的健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《证券公司内部控制指引》等法律法规和本公司的实际，制定本制度。

第二条公司设立稽核监督总部，在公司董事会的风险控制与稽核监察委员会领导下，负责全公司的内部稽核审计工作。

第三条公司稽核审计机构独立行使内部稽核审计职能，不受公司其他部门和个人的干涉。

公司任何部门和个人不得拒绝、阻碍稽核审计人员依照国家有关法规和公司规章执行职务，不得打击报复稽核审计人员。

第四条公司稽核审计包括现场稽核审计和非现场稽核审计。

第五条稽核审计人员应当具备与其从事的稽核审计工作相适应的专业知识和业务能力，应当保持知识的不断更新，加强业务培训。

第六条稽核审计人员办理稽核审计事项，应当客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密。

第二章稽核审计工作职责第七条稽核监督总部对公司各管理部门、业务部门、分支机构进行稽核审计，稽核的范围包括但不限于以下方面：（一）内部控制制度的建立、健全和执行情况；（二）财务稽核审计；（三）业务稽核审计；（四）客户保证金存管稽核审计；（五）管理稽核审计；（六）经济责任审计和离任审计；（七）重大工程项目（30万元以上）的审计和大宗物资采购（20万元以上）招投标监督；（八）公司总裁交办的稽核审计事项；（九）公司董事会交办的稽核审计事项。

第三章稽核审计工作权限第八条稽核审计人员进行稽核审计时，有权检查被稽核审计对象的股票、基金柜台系统、会计凭证、会计账簿、会计报表及其他有关的资料和资产。

第九条稽核审计人员对稽核审计的有关事项，有权进行调查、取证，有关部门和个人应当支持、协助稽核审计人员的工作，如实提供证明材料。

被稽核审计对象不得转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计帐簿、会计报表及其他有关资料。

2018年证券公司经济责任审计实施办法

2018年证券公司经济责任审计实施办法
第一章总则 (2)
第二章审计工作组织 (3)
第三章审计内容 (4)
第四章审计工作程序 (5)
第五章审计评价 (7)
第六章审计报告及结果运用 (7)
第七章罚则 (8)
第八章附则 (9)
第一章总则
第一条为加强公司资产的监督管理，规范公司经济责任审计工作，提高审计质量和效果，根据《中国内部审计准则》、《证券公司董事、监事和高级管理人员任职资格监管办法》、《证券公司分支机构监管规定》等法律法规和行业规范，结合公司实际，制定本办法。

第二条本办法所称经济责任，是指被审计对象在任职期间因其所任职务，依照法律、法规和有关内部管理规定对所在部门、单位（以下简称所在单位）的财务收支以及有关经济活动应当履行的职责、义务。

第三条本办法所称经济责任审计，是指公司稽核部或外部中介机构依据国家法律、法规和有关制度规定，对被审计对象任职期间履行经济责任情况进行监督、评价和鉴证的行为。

经济责任审计包括任中审计和离任审计，公司可以按照监管要求，在负责人强制离岗期间开展任中审计。

第四条被审计对象履行经济责任的情况，应当依法依规接受审计监督。

经济责任审计应当坚持任中审计与离任审计相结合，原则上任期内至少审计一次。

第五条本办法适用对象主要为公司分支机构、子公司、总部相关部门的负责人及监管部门规定的其他相关人员（以下简称被审计对象）。

证券有限责任公司稽核审计基本制度模版

证券有限责任公司稽核审计基本制度第一章总则第一条为了加强经营管理，规范经营行为，严肃财经法纪，维护公司合法权益，确保公司稳定、快速和健康发展，依据国家有关法律法规并结合公司实际情况，制定本制度。

第二条公司设立稽核审计部，依照国家的方针政策、法律、法规及公司的有关规章制度，对公司的各职能部门及下属各营业部经营活动的合法性，合规性；内部控制制度的健全性，有效性；资产的安全性及完整性进行稽核监督。

第三条稽核审计部门及内审人员直接受董事会领导，并独立行使检查、评价、报告及建议职权。

执行稽核工作和报告稽核结果应不受其他部门或者个人的干涉。

第四条稽核通过系统化和规范化的方法，独立、客观的评价各项经营活动，内部控制制度及各类资产的潜在风险因素，有助于加强公司内部管理、防范和化解经营风险，从而提高经营水平。

第五条公司各职能部门、各营业部应遵守本制度，稽核审计部门和人员根据本制度行使职责。

第二章稽核原则第六条独立性原则：稽核人员必须独立于其所稽核的活动之外，以便客观地完成工作。

第七条专业性原则：稽核人员必须具有熟练性和应有的职业审慎性，审计人员必须同时具备能够恰当地开展审计工作所必要的知识、技能和专业训练。

第八条回避原则：稽核人员办理稽核事项时，与被稽核单位或稽核事项有利害关系的，应当回避；被稽核单位或个人，有充分证据认为稽核人员与稽核事项有利害关系的，可以向稽核审计部提出回避，各级领导要支持和保护稽核人员依法行使监督权，与被稽核对象有利害关系的，也应当回避。

第三章稽核机构和人员第九条稽核审计部为xx证券常设部门，在公司董事会的领导下，组织对xx证券内各部门及下属营业部的日常内部稽核工作。

同时接受xx集团稽核机构的业务指导。

第十条公司直属部门及下属营业部应根据实际情况，设立兼职稽核人员，并接受稽核审计部的业务指导管理。

第十一条稽核审计部应配备所承担稽核任务相适应的内部稽核人员。

该部门负责人依照干部管理权限任免，人员应保持相对稳定。

证券有限责任公司稽核复核制度模版

证券有限责任公司稽核复核制度模版证券有限责任公司稽核复核制度模板一、概述证券有限责任公司稽核复核制度是为了防范公司风险，提升公司内部管理水平、规范公司经营行为而制定的。

二、稽核责任1、公司稽核委员会：由公司领导组成，主要负责对公司关键性岗位、重要系统及数据进行稽核复核，确保公司业务流程准确顺畅。

2、稽核部门：负责公司全面稽核复核工作，提供内控独立性保障。

3、各业务部门：各部门配合稽核部门，提供相关业务资料并积极响应稽核复核信息。

三、稽核复核程序1、稽核计划：稽核部门依据公司内部风险评估，确定稽核计划并报批公司领导。

稽核计划应包含稽核范围、时间计划、稽核方法及验收标准等要素。

2、稽核准备：稽核部门根据稽核计划，对相关业务部门的公开资料、内部流程进行了解并制定稽核程序文件，同时通知被稽核部门。

3、现场稽核：稽核部门按照程序和计划，进入被稽核部门进行实地稽核工作。

稽核部门可以直接采取询问、抽样、检查等方式，以及借助后勤支持等手段，全面掌握被稽核部门的运作情况。

4、稽核记录：稽核部门根据现场稽核情况，对稽核工作进行详细记录，以及汇总稽核复核情况，提出稽核报告并递交公司领导及被稽核部门。

5、整改反馈：被稽核部门收到稽核报告后，按照稽核部门要求，制定整改措施，并在规定时间内反馈整改措施及检测情况。

6、复核验收：稽核部门应按照稽核要求，对被稽核部门的整改措施进行复核，直至验证整改措施的有效性。

四、稽核复核报告稽核报告是稽核部门依据现场稽核情况，向公司提供稽核结果的主要依据。

稽核报告形式应简明扼要、分析得当，深度解读稽核情况，尤其是对经验教训和可借鉴经验作重点总结，强化稽核复核制度的执行效果。

五、总结证券有限责任公司稽核复核制度，为公司无数次风险防范、实现公司内部管理全面升级做出了积极贡献。

建立稽核复核制度是公司规范经营、规避风险的重要举措，要不断完善和落实，并与管理、监督等制度结合，形成良好的内部控制机制。

证券有限责任公司非现场稽核操作规程模版

证券有限责任公司非现场稽核操作规程第一章总则第一条为使稽核审计部非现场稽核工作规范化、制度化，进一步提高非现场稽核工作质量，制度本规程。

第二条本规程适用于xx证券有限责任公司稽核审计部开展的非现场稽核。

第三条本规程所指非现场稽核是指由稽核审计部依托公司现有的“保证金独立存管系统”、“集中交易系统”及其它相关系统在公司总部联机对营业部的各项业务情况进行稽核。

第二章非现场稽核使用原则第四条对公司各营业部的稽核，原则上应采用现场稽核，但在以下几种情况下，可采用非现场稽核。

（一）由于各种原因，年度稽核计划内无法进行现场稽核的，在保证稽核工作质量的情况下，可采用非现场稽核，出具稽核报告。

（二）作为现场稽核前对各营业部情况的了解程序。

（详见现场稽核操作规程）第三章非现场稽核程序包括稽核准备、稽核实施、稽核报告、稽核处理、后续稽核、稽核档案整理六个阶段。

稽核准备、稽核报告、稽核处理、后续稽核、稽核档案整理阶段可参照现场稽核流程。

第七条稽核实施阶段（一）稽核审计部应对被稽核营业部报送的有关会计、业务资料进行审阅，以便对被稽核营业部经营状况有全面了解。

（二）询问被稽核营业部的主要负责人、分管部门负责人及其他有关人员，了解被稽核单营业部内部控制的建设情况，在本稽核年度是否有新增或变动情况。

（三）稽核部依据公司授权和系统设置进入“保证金独立存管系统”、“集中交易系统”及其它相关系统进行稽核查询，稽核部就被稽核单位的资金业务情况、证券交易情况、帐户及权限情况及数据勾稽关系情况进行非现场稽核。

（四）稽核组稽核的风险事项主要包括：1、帐户体系划分不清，标识混乱；2、各数据之间的勾稽关系不相符；3、柜员权限没有实现前后台分离、相互制衡；4、非法挪用客户标准券的回购融资业务；5、证券透支、资金透支等挪用客户保证金行为；6、违反公司相关规定的佣金返还业务；7、不合规的特殊资金变动业务：手工资金冻结、解冻、资金内转、强制取款、红字冲正、蓝字补正；不合规的特殊股份变动业务：手工证券冻结、解冻。

证券公司内部稽核审计工作制度

证券公司内部稽核审计工作制度
一、绪论
证券公司内部稽核审计工作是一项重要的职能，旨在确保证券公司业
务的真实、准确、合规以及有效的执行。

其目的是发现业务违规现象，审
计企业内部控制质量，及时发现其管理和运营活动中存在的欺诈行为和损失，并督促有关部门及时采取有效措施，避免损失的发生和持续扩大。

本
文的目的是提出一种适用于投资证券公司的内部稽核审计工作制度。

1.审计职责
审计部门应当负责监督、审计和评估证券公司的财务报告和财务状况，确保证券公司的财务报告真实、准确、合规。

这些内部稽核审计工作由审
计部负责完成，主要包括：
（1）审查和审计财务报表及其他重要财务文件；
（2）对内部控制体系和内部审计程序进行检查和评估，以及对审计
报告的审查；
（3）定期审计固定资产、库存、收入、费用等重要财务活动；
（4）审计合规性、潜在欺诈行为和重大财务风险；
（5）及时向有关部门汇报审计过程及结果，提出建议并督促其及时
采取有效措施；
（6）就信息安全、反洗钱等重要问题进行审计。

2.审计机构
证券公司应当具备一个完整、有效的内部稽核审计机构。

证券有限责任公司资产管理业务稽核审计细则模版

证券有限责任公司资产管理业务稽核审计细则第一章总则第一条为了高效、规范、科学有序的完成资产管理总部资产管理总部的稽核审计工作，我们根据《稽核审计部基本规章制度》、《稽核审计部现场操作规程》及与资产管理相关的各项法律法规，特制度本细则。

第二条公司稽核审计部是具体管理和实施公司稽核审计工作的职能部门。

稽核审计部根据国家有关法规和公司制度，对资产管理总部资产管理总部执行公司内部控制制度情况、经营活动及财务信息的真实性、合法性、合规性、合理性和效益性进行审计监督、检查及评价，并提出合理化建议，及时纠正错误和弊端，促进公司经营水平的提高。

稽核审计部依据本细则对资产管理总部资产管理总部具体业务环节进行稽核审计。

第二章准备程序第三条稽核要点1、核查资产管理总部资产管理总部年度经营管理的合规合法性；2、财务信息的完整、准确、真实性；3、内部控制的建立健全；4、规章制度的遵循性、有效性；5、经营目标完成情况、业务开展情况、资源的使用情况；6、费用控制情况；7、主要管理人员履行职责情况(部门经理以上含部门经理)。

第四条稽核方案1、全面了解资产管理总部资产管理总部情况：收集本年度经营业绩指标及其完成情况报告、部门工作总结及部门负责人述职报告；调阅历次例行稽核报告和专项稽核报告；调阅资产管理总部资产管理总部基本情况资料及员工个人资料。

2、送达稽核通知书，召开进场会；3、部门内控执行情况遵循性测试：稽核审计人员核查资产管理总部资产管理总部基本情况，以充分了解该部门的内控执行程度，明确稽核重点；4、进入实质性测试：分内部环境、业务执行、风险监控等方面进行内部控制实质性稽核。

全面检查资产管理总部资产管理总部经营的合法合规性、内控制度的遵循性,是否存在内控缺陷、是否存在潜在的经营风险与重大违规行为、部门负责人及主要管理人员履行职责情况；5、编写稽核底稿及复核；6、发现的问题汇总；7、与资产管理总部资产管理总部负责人及公司主管领导进行沟通；8、编写稽核报告；9、编制稽核建议书。

证券公司监察稽核制度

证券公司监察稽核制度
1. 证券公司监察稽核制度就像是一道坚固的防线，能保护投资者的利益呢！比如说，就像守门员守住球门一样，把那些违规行为都挡在外面。

要是没有这个制度，那岂不是乱套了？
2. 你知道吗，证券公司监察稽核制度如同一个敏锐的侦探！就像福尔摩斯追查线索一样，不放过任何一个可能的风险点。

这多重要啊，不是吗？
3. 证券公司监察稽核制度可是个厉害的角色啊！好比是道路上的交警，维持着秩序。

想想看，如果没有它，那市场不就像没了指挥的交通一样混乱？
4. 嘿，证券公司监察稽核制度可是投资者的保护神呢！就像超级英雄保护城市一样保护着我们的投资。

没有它怎么行呢，你说对吧？
5. 哇哦，证券公司监察稽核制度简直就是市场的稳定器呀！如同定海神针一般。

要是没有它，市场不就像在风浪中飘摇的小船啦？
6. 你瞧，证券公司监察稽核制度不就是那盏照亮黑暗的明灯嘛！像在迷雾中指引方向一样。

没有它，我们不就容易迷失啦？
7. 哎呀呀，证券公司监察稽核制度可是不能小瞧的呀！好比是大楼的根基，稳固着整个金融大厦。

这可不是开玩笑的哟！
8. 嘿呀，证券公司监察稽核制度就像是一道防火墙！阻止那些危险的火焰蔓延。

没有它，后果不堪设想呀，难道不是吗？
9. 哇，证券公司监察稽核制度那可是相当关键啊！如同心脏对于人体一样重要。

少了它可不行呀，你想想是不是这样？
10. 哈哈，证券公司监察稽核制度绝对是个宝贝呀！就像战士的铠甲，保护着我们的金融世界。

没有它可怎么得了哇！
我的观点结论：证券公司监察稽核制度至关重要，是维护证券市场健康、稳定、有序的关键保障，必须不断加强和完善。

中信证券稽核部门的运行机制

中信证券稽核部门的运行机制
中信证券稽核部门的运行机制包括以下几个方面：
1. 稽核计划制定：根据公司的经营计划、风险评估结果以及稽核部门自身的评估和经验，制定年度、季度或月度的稽核计划，并经公司领导层批准。

2. 稽核工作实施：在稽核计划确定后，稽核部门会进行稽核前的准备工作，包括制定稽核方案、确定稽核对象、制定稽核程序和技术方案等。

稽核过程中，稽核人员会按照稽核程序和稽核方案，进行现场稽核、抽样检查、文件核对等工作，以了解公司的经营状况和运作情况。

3. 稽核报告编制：在完成稽核工作后，稽核部门会编制稽核报告，对稽核发现的问题、违规行为、风险隐患等进行分析和评估，并提出合理建议和整改措施，为公司管理层提供参考依据。

4. 稽核跟踪整改：稽核部门会跟踪公司管理层对稽核报告提出的问题和建议的整改情况，并对整改情况进行评估和反馈，确保公司问题的整改到位和达到预期效果。

此外，中信证券稽核部门还会定期与内部审计、风险管理等部门进行协调和沟通，共同协作，加强内部控制和风险管理，保障公司的经营安全和稳定。

2018年证券公司内部稽核审计制度

2018年证券公司内部稽核审计制度2018年证券公司内部稽核审计制度第一章总则 (2)第二章内部稽核审计组织体系 (2)第三章内部稽核审计职责和人员管理 (3)第四章内部稽核审计程序 (6)第五章审计结果的运用 (9)第六章责任追究 (9)第七章附则 (10)第一章总则第一条为加强公司内部审计工作，充分发挥内部审计监督作用，规范内部审计行为，提升内部审计工作质量，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条内部稽核审计指对公司财务收支、经济活动、内部控制、风险管理等实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、实现目标的活动。

第三条各部门、分支机构、子公司及有关人员应当积极支持并配合审计人员依法和依照公司规定进行的审计工作。

第四条内部稽核审计应当严格遵守有关法律法规和内部稽核审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密，不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。

第二章内部稽核审计组织体系第五条公司内部稽核审计组织体系主要由下列层级组成：（一）公司党委、董事会；（二）公司董事会审计委员会；（三）稽核审计部。

第六条党委直接领导公司内部稽核审计工作，定期听取内部稽核审计工作汇报，加强对内部稽核审计工作规划、年度审计计划、审计质量控制、问题整改和队伍建设等重要事项的管理。

第七条董事会对内部稽核审计的适当性和有效性承担责任，为内部稽核审计独立、客观开展工作提供必要的保障，并根据公司章程及相关规定履行职责。

第八条董事会审计委员会系董事会下设的专门工作机构，负责依据国家有关法律、法规和公司章程的规定履行相关职责。

第三章内部稽核审计职责和人员管理第九条稽核审计部是公司内部稽核审计主管部门，稽核审计部在公司董事长直接领导下独立行使审计监督权，对公司党委、董事会负责,接受董事会下设的审计委员会业务指导，并向其报告工作，分管总裁协助党委、董事会管理内部审计工作。