餐饮成本核算员工作流程
餐厅核算员工作基本流程
餐厅核算员工作基本流程随着餐饮行业的不断发展，餐厅核算员成为餐饮管理中不可或缺的一部分。
餐厅核算员负责餐厅的成本控制、财务管理、人员管理等工作，是餐厅经营中的重要岗位之一。
今天，我们将带您一起了解餐厅核算员的工作基本流程。
一、接收并处理餐厅的财务数据餐厅核算员的工作首先是接收并处理餐厅的财务数据。
每天，餐厅会有大量的财务数据产生，包括销售额、成本、开支等。
餐厅核算员需要及时收集这些数据，并按照规定的流程进行处理和记录。
1.收集财务数据餐厅核算员需要定期与餐厅各部门进行沟通和协调，及时了解最新的财务数据情况。
同时，还需要与餐厅的供应商、客户等进行联络，确保能够及时获取到相关的财务信息。
2.处理和记录数据收集到财务数据后，餐厅核算员需要将其进行整理和记录。
这其中包括销售额、成本、开支等方面的数据处理和录入。
同时，还要对不同种类的财务数据进行分类和归档，以便日后的查询和使用。
二、制定餐厅的财务预算餐厅核算员还需要负责制定餐厅的财务预算。
财务预算是餐厅经营的重要组成部分，它直接关系到餐厅的经营效益和盈利能力。
餐厅核算员需要根据实际情况和经营计划，制定出合理的财务预算方案。
1.收集相关信息为了制定财务预算，餐厅核算员需要从各方面收集相关的信息，包括销售额的历史数据、成本的变化情况、市场趋势的预测等。
这些信息可以帮助餐厅核算员更准确地制定出财务预算方案。
2.制定财务预算方案根据收集到的信息，餐厅核算员需要制定财务预算方案。
这其中包括销售额的预测、成本的控制、开支的安排等方面的内容。
财务预算方案需要经过餐厅管理层的审查和批准后才能正式生效。
三、监控餐厅的经营成本餐厅核算员需要负责监控餐厅的经营成本，确保餐厅的经营成本得到有效控制。
经营成本是餐厅经营中的一大重要环节，直接关系到餐厅的盈利能力和竞争力。
1.分析成本结构餐厅核算员需要对餐厅的成本结构进行深入分析，了解不同方面的成本构成情况。
这其中包括原材料成本、人工成本、租金成本等方面的分析和评估。
餐饮企业成本会计工作流程
餐饮企业成本会计工作流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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餐饮的财务管理制度及流程
一、目的为了加强餐饮企业的财务管理，规范财务核算，提高财务工作效率，确保财务信息的真实、准确、完整，保障企业资产的安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于本餐饮企业所有财务管理工作，包括但不限于资金管理、成本控制、税务处理、会计核算等方面。
三、组织架构1. 财务部：负责制定和实施财务管理制度，组织、协调、监督企业财务工作。
2. 会计核算组：负责日常的会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。
3. 成本控制组：负责成本核算、成本分析和成本控制工作。
4. 资金管理组：负责资金筹集、使用和监督工作。
四、财务管理制度及流程1. 资金管理（1）企业应设立资金管理制度，明确资金筹集、使用、支付等环节的管理要求。
（2）企业应设立资金管理岗位，负责资金管理的日常工作。
（3）企业应加强银行账户管理，确保资金安全。
2. 成本控制（1）企业应建立健全成本核算体系，明确成本核算范围和标准。
（2）成本控制组应定期进行成本分析，找出成本控制的关键点。
（3）企业应制定成本控制措施，降低成本，提高效益。
3. 会计核算（1）会计核算组应按照国家会计制度和企业内部管理制度进行会计核算。
（2）会计核算组应确保会计凭证的真实、合法、完整。
（3）会计核算组应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
4. 税务处理（1）企业应按照国家税法规定进行税务处理。
（2）税务人员应熟悉税法，确保企业税务合规。
（3）企业应定期进行税务申报，确保税务缴纳及时、准确。
五、财务审批流程1. 财务报销（1）员工填写报销单，并附上相关凭证。
（2）部门负责人审核报销单，签署意见。
（3）财务人员审核报销单，确认无误后进行报销。
2. 资金支付（1）部门负责人提出资金支付申请。
（2）财务人员审核支付申请，确认无误后进行支付。
（3）财务部负责人审批资金支付。
六、监督与考核1. 财务部应定期对财务管理制度及流程的执行情况进行监督检查。
2. 对违反财务管理制度及流程的行为，应予以纠正，并追究相关人员责任。
酒店餐饮部核算员岗位说明书
酒店餐饮部核算员岗位说明书岗位概述酒店餐饮部核算员是酒店餐饮部门的重要岗位之一，负责对餐饮部门的日常运营进行核算和统计分析，为酒店管理层提供决策依据和经营分析报告。
该岗位要求员工具备良好的财务分析和数据处理能力，能够准确地进行餐饮部门的财务核算和统计工作。
岗位职责1.负责餐饮部门的日常收支情况的记录和核算工作，包括收入、成本、支出等多个方面。
2.统计餐厅、酒吧等不同部门的销售数据，并与历史数据进行对比分析，提出相关经营建议。
3.定期撰写餐饮部门的财务报告，向酒店管理层汇报餐饮业绩和财务状况。
4.参与餐饮部门的预算编制和执行工作，确保预算的合理性和有效执行。
5.协助餐饮部门的库存管理，负责盘点和统计餐饮原材料和库存商品的信息。
6.参与餐饮部门各项费用的控制和分析，持续改善成本效益。
任职要求1.本科及以上学历，财务、会计或相关专业优先考虑。
2.具备良好的财务分析和数据处理能力，熟练运用Excel等办公软件。
3.熟悉酒店行业的财务管理和核算流程，了解餐饮部门的运营模式和特点。
4.有较强的沟通能力和团队合作意识，能够与餐饮部门和其他部门的员工进行有效的协作。
5.具备一定的抗压能力，能够在高强度的工作环境下准确完成任务。
6.具备良好的自学能力和学习态度，能够及时了解行业新动态和相关政策法规。
发展前景酒店餐饮部核算员是酒店餐饮管理团队的一员，在餐饮行业具有广阔的发展前景。
通过不断积累经验和提升专业能力，核算员可以逐步晋升为餐饮部门的财务主管或财务经理，负责整个餐饮部门的财务管理和决策。
同时，核算员还可以选择进修相关专业，扩展自己的职业领域，例如成为注册会计师或管理会计师。
结束语酒店餐饮部核算员是酒店餐饮部门不可或缺的重要岗位，对餐饮部门的财务核算和统计分析起着至关重要的作用。
只有经过精确的财务核算和科学的数据分析，餐饮部门才能更好地制定经营策略和提升业务水平。
希望有志于从事酒店餐饮管理的人员能够认真对待这一岗位，并不断提升自己的专业能力，为餐饮业的发展做出更大的贡献。
餐饮成本会计岗位职责(5篇)
餐饮成本会计岗位职责一日常成本核算工作工作任务1.审核原辅料入库单，填写单价，计算金额。
2.原辅材料领用，采用移动加权平均法核算(出库)成本。
3.按成本核算的内容、程序、方法，进行费用的归集和分配。
4.负责“生产成本”、“制造费用”等成本类科目的核算。
二日常成本管理工作工作任务1.负责各类原辅材料的入库审核工作，并按财务制度规定督促库房管理部门认真执行材料采购、验收入库制度。
2.依据采购申购单、进货票据、质量验收单、入库单，过磅单，审核采购数量、价格、品种、供应商是否准确、符合要求;3.做好材料的明细核算，并按收付单位、个人设置往来明细帐，负责应付账款的清理核对工作，督促有关部门及时清理预付账款。
4.了解材料的储备情况，对滞留积压材料要分析原因，提出处理意见，对保管不善造成损失的要及时向分管领导汇报，作出处理。
5会同有关部门建立健全材料、动力、工时等消耗定额、原材料损耗率，做好成本管理的基础工作。
三涉税业务的处理工作任务1.涉及增值税的，要正确计算进项税额并进行相应的会计处理。
2.严格按税务要求提请供货商开具增值税(专用)发票及其他发票。
____期末提供增值税发票进项抵扣清单，送税务会计到税务局认定。
四会计档案、资料管理工作任务1.经核对无误的进货单，按对应的电脑(进货单)编号，抄录归档。
2.与成本有关的会计凭证，经总账审核无误后期末统一装订成册。
五期末盘点及报损、报溢单的处理。
工作任务1.定期核对材料仓库帐和财务帐，期末参与原辅料、半成品实地盘点。
____对盘盈、盘亏的品种，要查找原因，填写报损报溢单。
3.根据批准处理意见，对报损报溢单作相应的会计处理。
六协助总账会计工作工作任务1.配合总账会计工作，统一编号，统一口径，统一归档。
2.协助总账会计进行期末进销存、生产成本、制造费用等的结转。
七其他工作工作任务1、按时完成财务经理安排的其他工作。
2.参与财务学习与技能培训。
餐饮成本会计岗位职责（2）餐饮成本会计岗位的主要职责包括：1. 收集和整理餐饮部门的原材料、食材、饮料等采购信息。
成本核算岗工作流程
成本核算岗工作流程成本核算岗是一个财务分析岗位，负责公司的成本核算和分析工作。
主要职责是承担公司各项成本预算、实际成本核算、成本分析和报告等工作，为公司的制定决策和控制成本提供准确可靠的数据和信息。
下面是成本核算岗工作流程。
一、成本预算首先进行年度成本预算，根据公司的发展目标和业务计划等资料，制定成本预算计划。
考虑到每个部门的运营情况和需求，预测各项成本支出，包括人员成本、设备成本、材料成本等，通过与财务部门、管理层的讨论和沟通，在规定的时限内完成成本预算计划。
二、实际成本核算在月底时，根据每个部门的支出经费，及时结合各部门提供的发票、付款记录等材料核算每个月实际成本，确保准确、完整、详细地核算每个部门的实际成本支出情况及原因，以便提高成本控制和预算的准确性和客观性。
每月财务报表中要体现出各部门的实际成本情况，供管理部门及时分析。
三、成本分析成本分析是整个成本核算过程的重点，主要是分析各种成本变化的原因和影响因素。
将实际成本与预算成本进行比较，找出偏差的原因，尤其是重点关注偏差较大的部门、项目或支出项。
如果偏差较小，只要记录即可，若出现偏差较大，要立即对监控该部门或项目，找出原因并采取措施，使其花费在可控范围内。
成本分析是一个系统和持续性的过程，生成各种报告并提交给管理层，以协助其做出决策。
四、成本报告成本报告是一个重要的工作环节。
要及时向领导和相关部门提交各种成本报告，在每个月的第二个工作日内向相关部门提供各项成本分析报告。
成本报告应该包含实际成本、预算成本、成本偏差、成本相关变化的原因和下一步的改进措施等信息，以便理解和掌握各项成本情况。
并及时向领导层汇报，帮助领导层做出决策，保持公司的财务稳定情况，确保公司实现健康发展。
以上就是成本核算岗工作流程的四个环节。
如此严密的工作流程，需要成本核算员高度的责任感和精准性，同时要有一定的财务知识和数据分析能力。
只有通过正确的工作流程和标准化的成本核算系统，才能更好的管理和控制成本，减少企业成本、提高生产效益，促进公司经营健康稳定。
餐饮成本核算基础工作和方法分类
餐饮成本核算基础工作和方法分类引言在餐饮行业中，成本核算对于企业的经营管理至关重要。
只有通过科学合理的成本核算，餐饮企业才能实现成本控制、利润提升和经营效益的最大化。
本文将介绍餐饮成本核算的基础工作和方法分类，帮助餐饮企业更好地理解和应用成本核算。
一、餐饮成本核算的基础工作餐饮企业进行成本核算之前，需要进行一些基础工作。
这些工作为成本核算提供了数据基础和准确性保障。
1. 原材料采购管理餐饮企业需要建立起科学的原材料采购管理体系，包括供应商选择、合同签订、进货管理等环节。
通过建立合理的采购流程，餐饮企业能够控制原材料的采购成本，为成本核算提供准确的数据。
2. 财务会计管理财务会计管理是餐饮成本核算的重要前提。
餐饮企业需要建立健全的财务制度和会计政策，建立科学合理的账务档案管理体系。
只有在财务会计管理的基础上，才能准确记录和汇总成本相关的数据。
3. 成本分类建立为了更好地核算成本，餐饮企业需要对成本进行分类。
常见的成本分类如下：•直接材料成本：指直接用于制作菜品的材料的成本，如食材成本、调料成本等。
•直接人工成本：指直接参与菜品制作的人员的成本，如厨师工资、服务员工资等。
•间接人工成本：指与餐饮业务相关但不直接参与菜品制作的人员的成本，如后厨助理工资、配送员工资等。
•租赁成本：指场地租赁费用。
•设备折旧成本：指厨房设备、餐具等长期资产的折旧费用。
•运营费用：指与餐厅运营相关的费用，如水电费、设备维修费等。
通过良好的成本分类，餐饮企业可以更方便地核算和分析各项成本。
二、餐饮成本核算的方法分类餐饮成本核算的方法有多种，根据不同的核算目的和实际情况，可以选择适合的方法进行核算。
1. 实际成本法实际成本法是最基本的成本核算方法之一。
该方法是指将实际发生的成本费用按照成本分类进行核算。
具体步骤如下：•收集成本数据：收集相关成本数据，包括采购成本、人工成本、运营费用等。
•成本分配：按照成本分类将成本分配到相应的成本项目中。
餐饮成本核算员工作流程
餐饮成本核算员工作流程餐饮成本核算员工作流程公司餐饮成本核算员工作流程（试运行稿）由于本公司经营的特殊性：品种多、数量小、进出频繁、原料使用随意等等，因此，给成本核算带来较大的挑战，如果核算中没有一定的程序来进行控制，就会出现漏记或重复计入成本，造成成本偏差过大，对决策造成误导或失误。
特制定成本核算员流程如下：一、每天8：008：30将对采购价格及采购物品品种及数量进行审核，在此过程中对于审核出的问题及时解决。
对于部分物品经财务部审批后，采购即可以定货，但对于价值大的物品，必须经总经理审批后或授权后方可定货，具体由总经理授权来定。
二、每日8：309：00将保管员填写的收货日报表审核后，根据每日收货单所记载的情况，分别按直拨单和入库单，直接记入各厨房的成本中和作为仓库的入库。
三、每日9：009：20根据收货单的单价变化与以前年度、月度、近期进行对比，发现差异较大时，须及时通知餐饮经理、厨师长、财务经理等。
四、每日9：20__：00根据仓库的领料单，将各厨房领料记入各厨房的成本中，同时对是否合理领用进行监督，及时防止厨房各部门不正常耗用和不正常使用。
五、每日10：0011：00根据仓库的领料单（汇总表），将前台酒水类，二楼酒水类，客房一次性用品类，高档物料（如海参、鲍鱼、龙虾、猪脸）全部进行日盘点，同时对是否合理领用进行监督，及时防止各部门不正常耗用和不正常使用。
（前台安排责任人1人，后厨安排责任人1人，成本核算责任人1人，如日不参加盘点或消极者，每次处罚20元。
六、每日11：3013：40根据各厨房、餐厅的直接收货单、出库单、各厨房之间的转拨单，计算、打印各餐厅厨房每日成本报告，送厨师长、财务经理。
如成本过高，应及时通知餐饮经理、厨师长、财务经理并商量对策，对成本进行控制。
七、每日13：4014：30审核由采购、保管、前台送来的内部员工用餐物料采购单和外部业务招待单，审核后送总监进一步审核，不符合餐厅规定的员工用餐物料单和业务招待单应退回并转应收个人收款。
酒店餐饮管理管事部工作规范
酒店餐饮管理管事部工作规范1、保管员工作流程
注意事项：
（1）任务完成后，如数收回所发出的借用物品，发现缺损及时查明原因，并按规定手续办理。
（2）严格入库、零用手续，逐日登帐，定期核对账目，清点库存，做到帐物相符。
（3）定期检查库存情况，注意防火、防盗，确保安全。
2、洗碗工工作流程
注意事项：重视工作质量，注意安全，细心谨慎，轻拿轻放，珍惜公物。
3、清洁工操作程序
4、 成本核算员工工作流程
注意事项：
（！）主辅料的耗用定额，应按净料为基础进行计算。
（2）主辅料的耗用定额必须认真执行，做到主料过称下料，以数量为单位的按规定数量下料。
餐厅核算员工作基本流程
餐厅核算员工作基本流程英文回答：Restaurant Accounting Clerk Job Description.Key Responsibilities:Process customer payments through various methods (cash, credit card, debit card, gift cards)。
Issue receipts and provide change to customers.Reconcile daily cash transactions and prepare bank deposits.Maintain and balance cash registers and POS systems.Assist with inventory management, including receiving and verifying deliveries.Perform basic accounting tasks, such as posting transactions and preparing reports.Provide excellent customer service and resolve any issues promptly.Qualifications:High school diploma or equivalent.Proficient in basic accounting principles and practices.Excellent cash handling and customer service skills.Ability to work independently and as part of a team.Strong attention to detail and accuracy.Ability to operate cash registers and POS systems.Experience with inventory management a plus.Additional Information:This is a full-time position with regular hours.The restaurant is located in a fast-paced and demanding environment.The ideal candidate will be able to work well under pressure and maintain a positive attitude.中文回答：餐厅核算员工作基本流程。
餐饮部核算员岗位说明
餐饮部核算员岗位说明餐饮部核算员岗位说明一、岗位介绍餐饮部核算员是餐饮部门中的一员，主要负责餐饮部财务核算和成本控制工作。
核算员要善于运用会计知识和财务工具，进行财务核算，帮助管理层了解餐饮部门的收入和成本情况，为决策提供数据支持。
二、岗位职责1. 财务核算：负责餐饮部门的日常财务核算工作，包括收入、成本、费用的记录、统计和分析等，确保数据的准确性和及时性。
2. 成本控制：通过对成本的分析和核算，帮助餐饮部门提高成本效益，降低浪费和损耗，提升经营利润。
3. 预算编制：参与餐饮部门的财务预算编制工作，根据预算要求制定预算方案，并进行预算控制和执行情况的监测和报告。
4. 财务报表：负责餐饮部门的财务报表的编制和分析，及时向管理层提供财务数据和报表，为决策提供参考依据。
5. 内部控制：协助建立和完善餐饮部门的内部控制制度，保证资源的合理利用和风险的有效控制。
6. 盘点管理：组织和协调餐饮部门的库存盘点工作，确保物资和资产的准确数量和账面一致。
7. 资金管理：参与餐饮部门的资金管理工作，包括日常收付款的统计和核对，款项的结算和催收等。
三、任职要求1. 学历要求：本科及以上学历，财务、金融等相关专业。
2. 专业知识：具备扎实的会计基础知识和财务管理知识，熟悉财务报表和财务分析方法。
3. 技能要求：熟练运用财务软件和办公软件，具备良好的数学分析能力和统计分析能力。
4. 工作经验：有餐饮行业或相关行业的财务核算工作经验者优先。
5. 业务素质：具备较强财务分析和决策能力，良好的团队合作意识和沟通能力。
6. 心理素质：工作细致认真，有耐心和责任心，能够承受一定的工作压力。
四、发展前景随着餐饮行业的迅速发展，餐饮部核算员的需求也在不断增加。
在餐饮部门中，核算员是一个关键职位，对餐饮部门的财务管理起到至关重要的作用。
在职业发展方面，核算员可以通过不断学习和积累经验，逐渐晋升为餐饮部门的财务主管或财务经理，进一步担负部门财务管理的责任。
餐饮成本核算方法
餐饮成本核算方法（一）餐饮成本核算：依据西餐厅餐饮食品成本产生的原因，将西餐厅餐饮食品成本分为三大部分：一、正常经营直接带来经营收入的餐饮食品成本，此成本作为核算餐饮食品成本率核算依据。
二、不能直接带来的经营收入的餐饮食品成本，此种情况包括：部分管理人员用餐（即工作餐）；内部宴请；免费赠送客人；部分活动就餐人数不确定带来的备料浪费；活动部分免单。
三、内部人员消费。
核算办法：依据会计期间西餐厅所产生的全部餐饮食品成本扣除上述第二部分产生餐饮食品成本及第三部分内部人员消费成本后得出上述第一部分成本为餐饮食品成本率核算依据。
餐饮食品收入以西餐厅实际餐饮食品收入扣除内部人员消费收入为依据。
餐饮食品成本率=正常经营餐饮食品成本（即第一部分成本）/(实际餐饮食品收入-内部人员消费收入)*100%。
关于上述第二部分成本核算办法：1、工作餐及内部宴请如标准菜以实际消费（即售价）按当年确定成本率核算成本，非标准菜以厨师报实际消耗食品成本计算。
2、免费赠送的食品如果是标准菜，以实际消费（即售价）按当年确定成本率核算成本，非标准菜以厨师报实际消耗食品成本计算。
3、因活动及招待人数不确定造成备料浪费产生的成本，以超出浮动范围人数进行食品成本分摊，具体分摊食品项目（即确定浪费食品）由餐饮部同相关部门协商确定。
4、活动部分免单以赠送处理，并按人数分摊。
第三部分内部人员消费成本核算方法同工作餐核算方法一致，内部人员消费收入以实际收入计算。
(二)、围绕餐饮食品成本核算制定以下流程一、食品采购规定：1、食品供货商由采购部确定，西餐厅可以提供供货商参考，采取哪家价低质好用哪家，并保证送货及时的原则。
2、西餐厅每天必须将第二天所需食品由行政主厨确定签字，然后交采购部定价，再报财务部确认、最后报总经理。
在财务及总经理审批过程中，将对采购价格及采购物品品种及数量进行审核。
（在此过程中对于审批时间问题的解决，对于部分物品经财务审批后，采购部即可以定货，但对于价值大的物品，必须经总经理审批后或授权后方可定货，具体由总经理授权来定。
餐饮企业成本核算方法
餐饮企业成本核算方法一、直接成本核算直接成本是指能够直接追溯到特定产品或服务的成本，如食材、调味料、饮料等。
对于直接成本的核算，通常采用以下步骤：1、采购记录建立详细的采购记录，包括采购日期、供应商、采购数量、单价等信息。
这有助于准确计算采购成本，并与供应商进行核对。
2、库存管理设置合理的库存管理制度，定期进行库存盘点。
通过盘点，可以确定库存的实际数量，并计算出库存的成本价值。
3、领料核算在厨房或制作部门，对每次领料进行记录，明确所领用的食材和调料的种类和数量。
这样可以将直接材料成本准确地分配到各个菜品或服务项目中。
4、成本计算根据采购成本、库存变动和领料情况，计算出每个菜品或服务所消耗的直接材料成本。
例如，一道菜使用了 500 克牛肉，每千克牛肉采购价为 80 元，那么这道菜的牛肉成本就是 40 元。
二、间接成本核算间接成本是不能直接追溯到特定产品或服务的成本，如房租、水电费、员工工资、设备折旧等。
对于间接成本的核算，需要采用合理的分配方法。
1、按销售额分配将间接成本按照各菜品或服务的销售额比例进行分配。
例如，房租每月为 10000 元，某菜品的销售额占总销售额的 20%，则该菜品应承担的房租成本为 2000 元。
2、按人工工时分配如果间接成本与人工工时相关，可以根据各菜品或服务所耗费的人工工时比例进行分配。
比如，员工工资总额为 20000 元，某菜品制作所需人工工时占总工时的 15%，则该菜品应分配的工资成本为 3000 元。
3、按面积分配对于房租、水电费等与场地面积相关的成本，可以按照各菜品或服务所占用的场地面积比例进行分配。
三、标准成本法标准成本法是预先制定标准成本，然后将实际成本与标准成本进行比较，分析差异并采取措施进行改进。
1、制定标准成本根据历史数据、经验和市场行情，为每个菜品或服务制定标准的材料用量、价格和人工工时等。
2、差异分析将实际成本与标准成本进行对比，计算出材料成本差异、人工成本差异和制造费用差异等。
食堂结算核算管理制度
食堂结算核算管理制度为了规范食堂的管理，确保餐饮服务的质量和效率，保障食堂的经营利润，制定了《食堂结算核算管理制度》。
该制度主要包括食堂的结算和核算流程、财务管理、成本控制等方面内容，以下对制度的具体内容进行详细介绍。
一、食堂结算流程1. 收银结算：食堂设置专门的收银区域，每位顾客在就餐完成后，前往收银处结账。
收银员核对商品清单和金额，进行收款。
同时，保留相应的销售单据，以备后续结算和核算。
2. 餐费结算：结算员在每日或每周结束后，对当日或当周的销售额进行统计，包括各类商品的销售额和总销售额。
在保留一份结算报表的同时，将销售额转入食堂的银行账户。
3. 账目核对：财务部门每月对食堂的账目进行核对，确保账目的准确性和完整性。
及时发现和纠正错误，保证财务数据的准确性。
4. 结算报告：每月结束后，食堂管理人员对当月的营业额进行核算和分析，制作结算报告，并汇报给上级主管。
二、食堂核算流程1. 成本核算：食堂各项成本包括原材料采购、人工成本、设备折旧、水电费等都需要进行核算。
食堂管理人员根据每日的销售额和成本进行对比，分析成本结构和盈利情况。
2. 利润核算：根据成本核算的结果，计算每月的利润额，分析利润来源和变化趋势。
及时调整营销策略和成本控制措施，以提高盈利水平。
3. 资产核算：食堂所有的资产包括设备、库存等都需要进行核算，确保资产的实际价值和账面价值一致。
及时更新资产负债表和资产清单，为财务决策提供准确的数据支持。
三、财务管理1. 费用控制：食堂管理人员需制定费用控制政策，合理控制各项费用，包括原材料采购、人工成本、水电费等。
同时，对任何超支和浪费进行严格监管。
2. 财务监督：设立独立的财务监督机构，对食堂的财务活动进行监督和审查，确保财务数据的准确性和合法性。
同时，加强内部审计工作，发现和纠正财务不正常行为。
3. 财务报告：食堂需定期编制财务报告，包括损益表、资产负债表等，及时向上级主管和经营者提供财务信息，为决策提供参考。
餐饮行业会计做账流程
餐饮行业会计做账流程餐饮行业的会计做账流程需要根据企业规模和核算要求来确定相关成本的核算方法。
一般情况下，如果企业规模较小，核算要求不高，可选择直接记入成本的方法。
对于正规，菜肉等可以直接记入“主营业务成本”，而煤气则可以记入“营业费用燃气费”。
购入的酒水、饮料等可以先记入“库存商品”，等卖出后再结转成本。
厨师和服务人员的工资可以记入“营业费用工资”，而其他管理人员则可以记入“管理费用工资”。
装修费则需要记入“长期待摊费用”，摊销年限可以参考租凭合同年限。
入库时需要进行分录，付款时也需要进行相应的贷款。
无论对方是什么样的单位，都应该要求对方提供正规，否则相应的材料不能记入成本费用。
餐饮业的会计分录需要平时记收入，并根据票据及验收单入账。
购买蔬菜、调料等制作间的用品需要借入原材料，贷入现金或银行存款。
根据制作间领料出库单入账需要借入营业成本，贷入原材料。
月底将制作间剩余材料盘点后，需要根据盘点表入账。
结转成本需要借入本年利润，贷入营业成本。
下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月帐中，需要借入营业成本，贷入原材料。
餐饮业的损益等于营业销售额减去营业费用。
取得营业收入时需要借入现金或银行存款，贷入主营业务收入。
购买材料、支付工资以及其他费用时需要借入营业费用，贷入现金。
月末结转成本费用时需要借入本年利润，贷入营业费用。
月末结转营业收入时，需要借主营业务收入，贷本年利润。
如果当月有盈利，需要借本年利润，贷利润分配；如果当月亏损，需要借利润分配，贷本年利润。
下月初去税局报税时，需要以利润乘以相应税率来申报缴纳税款。
餐饮业的日常成本核算流程包括以下几个步骤：1）厨房需要直接采购领用的原材料必须在前一天下午5点以前申请，补货必须在当天下午2点以前，由领班填制《市场物料申购单》，经审核后报餐饮部经理批准，交采购员组织进货，并由验收组验收；2）厨房到仓库领用的原材料由领班填制《仓库领用单》，经审批后到仓库领取，仓库保管员审核后发货；3）每天营业结束后进行原材料、调料、半成品的盘点，并填制《厨房原材料盘存日报表》；4）各吧台酒水员根据《仓库领料单》和《酒水销售单》，填制《酒水进销存日报表》；5）财务日审员根据夜审报表，填制《餐饮营业收入日报表》和《餐饮优惠折扣日报表》；6）成本核算员根据各种日报表汇总计算填制《餐饮成本日报表》，并进行成本分析，以避免浪费现象。
餐饮成本核算员工作流程
餐饮成本核算员工作流程餐饮成本核算员是餐饮行业中非常重要的一个岗位，主要负责对餐饮企业的成本进行核算和分析。
在餐饮行业中，成本核算是企业健康发展的基础，能够为企业提供准确的经营决策依据。
下面将介绍餐饮成本核算员的工作流程。
首先，餐饮成本核算员需要对餐饮企业的相关成本进行收集和整理。
这包括食材采购、原料消耗、人工费用以及其他间接费用等。
餐饮成本核算员要与厨师长、采购员和财务人员等相关部门和人员进行沟通，获得相关数据和信息。
其次，餐饮成本核算员需要对收集到的数据进行统计和分析。
他们需要将数据按照不同的类别进行分类和总结，例如将食材的采购费用、烹饪费用和配送费用等分别列出。
然后，餐饮成本核算员需要计算每个类别的总成本和平均成本，以及每个菜品的成本和平均成本。
接下来，餐饮成本核算员需要将统计和分析的结果进行汇总和呈现。
他们可以使用表格、图表等形式，将不同类别以及菜品的成本明细和平均成本进行展示。
这样可以让经营者和相关部门更直观地了解餐饮企业的成本结构和成本分布情况。
同时，餐饮成本核算员还需要对餐饮企业的成本进行核算和计算。
他们需要根据不同菜品的成本、销售量和销售额等数据，计算出每个菜品的毛利润和毛利率。
通过这些核算和计算，餐饮成本核算员可以为经营者提供有关菜品经营的详细分析和建议。
此外，餐饮成本核算员还要负责对餐厅的成本控制进行跟踪和监督。
他们需要与相关部门和人员合作，制定和执行成本控制的具体措施和方案。
例如，他们可以监测每个菜品的成本变化情况，及时调整价格和配方，以实现成本的最小化和利润的最大化。
最后，餐饮成本核算员还要进行成本预测和预算编制。
他们需要对未来一段时期内餐饮企业的成本进行预估和测算。
通过分析市场环境、消费者需求以及供应链变化等因素，餐饮成本核算员可以制定合理的成本预算，为企业未来的经营决策提供依据。
总体来说，餐饮成本核算员的工作流程包括成本数据的收集和整理、成本统计和分析、成本汇总和呈现、成本核算和计算、成本控制和调整，以及成本预测和预算编制等环节。
成本核算岗工作流程
成本核算岗工作流程（一）生产部门日常费用报销审核原始凭证完整、合法、金额正确、原始凭证与支出证明单是否一致——→审核并更正原始凭证按规X粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度（如超计划额度，可拒绝报销）——→编制记账凭证借：制造费用——车间部门——相关明细科目贷：现金/银行存款/其他应收款——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核。
注：（1）非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规X，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规X。
（2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。
（3）费用审核依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支X围及标准》、《通讯费管理办法》等，其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费（出租车费）、通讯费须经总经办登记；招聘费用须有人力资源部部长审核；差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。
（4）准确使用明细科目。
（5）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。
（6）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，由管理费用岗开具还款收据。
（二）其他核算1、水（电）费收受出纳岗传来的水（电）费委托收款凭证——→分出非生产用水（电）发票——→将生产用水（电）发票传生产部相关岗位换取增值税票——→编制记账凭证借：生产成本——辅助生产成本——水/电应交税费——增值税（进项）管理费用——水/电贷：银行存款——→传主管岗复核2、审核原辅材料领用每月1日收受材料审核岗传来的当月原材料领料汇总表、记账凭证——→对照领料单审核材料发出汇总表——→对照汇总表审核记账凭证——→传主管岗注：材料领用涉及基本生产成本、辅助生产成本、制造费用等，因此只有此凭证编制后才可以结转制造费用、辅助生产。
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公司餐饮成本核算员工作流程
（试运行稿）
由于本公司经营的特殊性：品种多、数量小、进出频繁、原料使用随意等等，因此，给成本核算带来较大的挑战，如果核算中没有一定的程序来进行控制，就会出现漏记或重复计入成本，造成成本偏差过大，对决策造成误导或失误。
特制定成本核算员流程如下：
一、每天8：00—8：30将对采购价格及采购物品品种及数量进行审核，在此过程中对于审核出的问题及时解决。
对于部分物品经财务部审批后，采购即可以定货，但对于价值大的物品，必须经总经理审批后或授权后方可定货，具体由总经理授权来定。
二、每日8：30—9：00将保管员填写的收货日报表审核后，根据每日收货单所记载的情况，分别按直拨单和入库单，直接记入各厨房的成本中和作为仓库的入库。
三、每日9：00—9：20根据收货单的单价变化与以前年度、月度、近期进行对比，发现差异较大时，须及时通知餐饮经理、厨师长、财务经理等。
四、每日9：20—10：00根据仓库的领料单，将各厨房领料记入各厨房的成本中，同时对是否合理领用进行监督，及时防止厨房各部门不正常耗用和不正常使用。
五、每日10：00—11：00根据仓库的领料单（汇总表），将前台
酒水类，二楼酒水类，客房一次性用品类，高档物料（如海参、鲍鱼、龙虾、猪脸）全部进行日盘点，同时对是否合理领用进行监督，及时防止各部门不正常耗用和不正常使用。
（前台安排责任人1 人，后厨安排责任人1人，成本核算责任人1人，如日不参加盘点或消极者，每次处罚20元。
六、每日11：30—13：40根据各厨房、餐厅的直接收货单、出库单、各厨房之间的转拨单，计算、打印各餐厅厨房每日成本报告，送厨师长、财务经理。
如成本过高，应及时通知餐饮经理、厨师长、财务经理并商量对策，对成本进行控制。
七、每日13：40—14：30审核由采购、保管、前台送来的内部员工用餐物料采购单和外部业务招待单，审核后送总监进一步审核，不符合餐厅规定的员工用餐物料单和业务招待单应退回并转应收个人收款。
每日将审核后的内部员工用餐单和业务招待单所记金额乘上月成本率，将这部分成本从各餐厅的成本中减出，以保证各餐厅成本的真实性。
八、每日14：30—15：00汇总所有领导用餐及招待活动一般按菜的标准价计算。
依据食品售价按销售额的58%计算招待成本。
九、每日15：00—15：30将新开发餐饮各道菜必须制定标准成本，并制作食品成本卡，食品成本卡制作完后，须有厨师长签字确认。
对部分菜品由财务部及后厨进行标准成本测试。
十、每日15：30—16：00汇总内部员工用餐单和业务招待单，
将各部门所花费用作汇总报表记入各部门的费用中（月底汇总转交财务部）。
十一、每日16：00—17：00汇总餐厅从仓库领用的咖啡、茶叶转入酒水成本，再将领用的早餐自助餐饮料等在转入餐饮成本。
检查核对当日的全部耗用材料，与耗用标准对比分析，对成本进行控制。
十二、每周日17：00—20：30统盘一次所有档口的原材料、物料、调味料（保管员或成本打印盘点表）（后厨安排责任人（各档口自盘一次）、成本核算责任人2人），如不参加盘点或消极者，每次处罚50元。
十三、每月底到各厨房、前台、二楼酒吧、客房进行全面盘点，如实反映期末资产，保证成本的准确性。
十四、月底将各餐厅领料单金额和系统内金额进行核对，无误后作汇总报表送财务部。
十五、每月根据直接采购的领料，从仓库所领的食品材料的所记金额减去折扣、减去内部员工用餐和外部业务招待用餐的成本、各厨房的期末在产（月末盘点额），加上上月末（盘点额）转入后用料，加上厨房领用酒料等金额，便得到各餐厅的成本，每月出成本报告，报送餐饮经理、厨师长、财务经理、总经理。
十六、后厨餐厅每半年进行一次低值易耗品的盘点，将餐厅的餐具、瓷器、玻璃器皿、设备，客房棉织品、其他物品等彻底盘点。
根据期末金额倒挤低值易耗品的消耗成本。
（由仓库保管员、成本核算
员负责盘点）
十七、后厨、餐厅餐饮物料管理主要是针对日常使用物品管理，每月5日之前进行物料报损，物料报损单需一式三联，报损确定由财务部、综合管理部、后厨餐饮部共同确定，对于达不到报损要求的不予报损（对于造成损失的由责任人按照原价赔偿）。
提示：
1、成本核算的目的是为了给管理者提供成本信息，从而让管理者重新调整工作方法来改变成本，正确的成本核算可有效为管理提供帮助，不正确的成本核算对管理有误导作用。
2、财务部要对成本出问题的部门一定要深挖细查，找到出问题的根源，并配合管理部门共同来改进。
3、成本核算要详细落实到每个部门及每个人，做到人人考指标，人人有考核。
让节约成本的理念在每个人的每时每刻都贯在工作中。
烟台酒店有限公司
2013年12月30日。