最新成品油消费税纳税申报表
消费税纳税申报表三篇
消费税纳税申报表三篇篇一：消费税纳税申报表填表日期：年月日纳税编码纳税人识别号纳税人名称：地址：税款所属期：年月日至年月日联系电话：填表说明：1、表中2栏“适用税目”必须按照《中华人民共和国消费税暂行条例》规定的税目填写。
2、第10栏，准予抵扣项目无减税优惠的按10=5*9的勾稽关系填报；准予抵扣项目有减税优惠的按10=5*9（1-减征幅度）的勾稽关系填报。
目前准予抵扣且有减税优惠的项目为石脑油、润滑油，减征幅度为70%。
3、第26栏，全额免税的应税消费品按“26=3*4”填报，减征税款的应税消费品按“26=3*4*减征幅度”填报，目前有减税优惠的项目为石脑油、润滑油、燃料油，减征幅度为70%。
4、本表一式三份，区（分）局、计征局、纳税人各一份。
篇二：其他应税消费品消费税纳税申报表税款所属期： 年 月 日 至 年 月 日 纳税人名称（公章）：纳税人识别号：填表日期： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）受理人（签章）：受理日期：年月日受理税务机关（章）：填表说明一、本表限化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮焰火、汽车轮胎、摩托车、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板等消费税纳税人使用。
二、本表“应税消费品名称”和“适用税率”按照以下内容填写：化妆品：30%；贵重首饰及珠宝玉石：10%；金银首饰（铂金首饰、钻石及钻石饰品）：5%；鞭炮焰火：15%；汽车轮胎（除子午线轮胎外）：3%；汽车轮胎（限子午线轮胎）；3%（免税）；摩托车（排量＞250毫升）：10%；摩托车（排量≤250毫升）：3%；高尔夫球及球具：10%；高档手表：20%；游艇：10%；木制一次性筷子：5%；实木地板：5%。
三、本表“销售数量”为《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的应税消费品销售（不含出口免税）数量。
计量单位是：汽车轮胎为套；摩托车为辆；高档手表为只；游艇为艘；实木地板为平方米；木制一次性筷子为万双；化妆品、贵重首饰及珠宝玉石（含金银首饰、铂金首饰、钻石及钻石饰品）、鞭炮焰火、高尔夫球及球具按照纳税人实际使用的计量单位填写并在本栏中注明。
【手把手教你在电子税务局上申报消费税】一起学：消费税申报及其他
【手把手教你在电子税务局上申报消费税】一起学：消费税申报及其他展开全文今天来学：消费税申报及其他壹成品油消费税申报纳税人可通过该模块完成成品油消费税申报。
操作步骤1、进入界面功能入口：【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【消费税及附加税费申报】-【成品油消费税申报】。
2、进行申报查询（1）填写成品油消费税纳税申报表按实际销售数量、价格、扣缴税额等进行如实申报，完成后保存。
（2）选择本期减（免）税额明细表如图所示，择出应税消费品名称\项目及减（免）项目名称，完成点击保存。
点击下图，向专家学习如何减轻企业涉税风险：（3）填写本期准予扣除税额计算表图中，蓝色数据为手动填写，黑色数字由系统自动计算或自动带出，完成后点击保存。
（4）填写本期委托加工情况报告表根据填写说明及申报情况，完成该页面，点击保存。
所需报表填写完成后，点击“申报”系统后台会进行一窗式比对，比对失败可在申报结果查询界面查看申报失败原因；比对成功系统自动跳转至附加税申报界面，填写好申报数据进行申报，申报成功后可在申报结果查询界面进行缴款/查询、下载申报表、申报作废操作。
贰烟类应税消费品消费税申报纳税人可通过该模块完成烟类应税消费品消费税申报。
消费税纳税期限分别为1个月或者1个季度的自期满之日起15日内申报纳税。
操作步骤1、进入界面功能入口：【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【消费税及附加税费申报】-【烟类应税消费品消费税申报】。
2、进行申报查询（1）填写烟类应税消费品消费税纳税申报表按实际销售数量、价格、扣缴税额等进行如实申报，完成后点击保存。
（2）填写本期准予扣除税额计算表蓝色数据为手动填写，黑色数字由系统自动计算或自动带出，完成后点击保存。
（3）填写本期代收代缴税额计算表（4）选择本期减（免）税额明细表根据下列选项，择出应税消费品名称及减（免）项目名称，完成后保存，并提交申报表。
点击“申报”后，系统自动跳转到附加税申报界面。
注意事项1、主表会根据纳税人核定的消费税税目不同而不同；2、同属期、同税款属性不允许重复申报，在未扣缴成功的情况下，如需更正可进行申报作废，再进行申报；3、如果查找不到该报表，可能未进行税种登记，需先到窗口进行税（费）种认定；4、首次享受减免税申报的纳税人需先做减免税备案；叁酒类应税消费品消费税申报纳税人可通过该模块完成酒类应税消费品消费税申报。
《本期准予扣除税额计算表》
本期准予扣除税额计算表税款所属期： 年 月 日 至 年 月 日纳税人名称（公章）： 纳税人识别号：填表日期： 年 月 日计量单位：升、吨；金额单位：元（列至角分）一、扣除税额及库存计算【表单说明】一、本表作为《成品油消费税纳税申报表》的附列资料，填报纳税人外购、进口或委托加工收回的已税汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油（以下简称应税油品）进行连续生产应税消费品等相关信息。
二、本表“税款所属期”、“纳税人名称”、“纳税人识别号”栏的填写同主表。
三、本表变性燃料乙醇的计量单位为“吨”，其余计量单位全部为“升”。
四、本表第一部分“上期库存数量”栏，按上期《本期准予扣除税额计算表》第一部分“期末库存数量”栏数值填写。
五、本表“本期外购入库数量”栏填写纳税人本期外购、进口用于连续生产的应税油品数量。
不含依据定点直供计划采购的石脑油、燃料油；外购、进口或委托加工收回的甲醇汽油、乙醇汽油、纯生物柴油、溶剂油、航空煤油；以及利用废矿物油生产的油品数量。
六、本表“委托加工收回数量”栏填写纳税人委托加工收回用于连续生产的各种应税油品数量，应与《本期委托加工情况报告表》中第二部分第2项中“本期委托加工收回用于连续生产数量”栏对应一致。
七、本表“本期准予扣除数量”栏，填写纳税人按税收法规定在本期申报扣除外购、进口或委托加工收回用于连续生产的应税油品数量。
本栏次对应的汽油、柴油、润滑油数量应分别小于等于《成品油消费税纳税申报表》的汽油、柴油、润滑油“本期销售数量”数量。
八、本表“本期准予扣除税额”栏，填写纳税人符合税法规定在本期申报扣除外购、进口或委托加工收回用于连续生产的应税油品已纳消费税税额。
计算公式：本期准予扣除税额=本期准予扣除数量×适用税率九、本表“本期领用未用于连续生产不准予扣除数量”栏，填写纳税人由外购、进口或委托加工收回的应税油品，未用于连续生产应税成品油而不允许扣除的成品油数量。
十、本表第一部分“期末库存数量”栏，填写期末留存的应税油品库存数量，计算公式：期末库存数量=上期库存数量＋本期外购入库数量+委托加工收回数量－本期准予扣除数量－本期领用未用于连续生产不准予扣除数量十一、本表“合计”栏，应填写“上期库存数量”、“本期外购入库数量”、“委托加工收回数量”“本期准予扣除数量”、“本期准予扣除税额”、“本期领用未用于连续生产不准予扣除数量”、“期末库存数量”合计数。
《成品油消费税纳税申报表》及附表(填写样例)
9.本期缴纳前期应纳税额：XXX.XX
10.本期预缴税额：XXX.XX
11.本期应补（退）税额：XXX.XX
12.期末未缴税额：XXX.XX
以下由税务机关填写
受理人（签字）：受理日期：年月日受理税务机关（公章）：
填表说明：
一、本表由成品油消费税纳税人使用。
二、本表“税款所属期”是指纳税人申报的消费税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
附件
成品油消费税纳税申报表
税款所属期：20XX年X月X日至20XX年X月X日
纳税人名称（公章）：XX市XX公司纳税人识别号：9144XXXXXXXXXXXXXX
填表日期：20XX年X月X日计量单位：升；金额单位：元（列至角分）
项目
应税
消费品名称
适用税率
（元/升）
本期销售数量
本期应纳税额
汽油（据实填写）Байду номын сангаас
十一、本表“本期应抵扣税额”栏，填写纳税人本期应抵扣的消费税税额，计算公式为：本期应抵扣税额＝期初留抵税额＋本期准予扣除税额
十二、本表“期初未缴税额”栏，填写本期期初累计应缴未缴的消费税额，多缴为负数。其数值等于上期申报表“期末未缴税额”栏数值。
十三、本表“本期实际抵扣税额”栏，填写纳税人本期实际抵扣的消费税税额，计算公式为：当本期应纳税额合计-本期减（免）税额≥本期应抵扣税额时，本期实际抵扣税额＝本期应抵扣税额；当本期应纳税额合计-本期减（免）税额<本期应抵扣税额时，本期实际抵扣税额＝本期应纳税额合计-本期减（免）税额
十九、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。
附1
本期准予扣除税额计算表
成品油消费税纳税申报表
附件3成品油消费税纳税申报表税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日计量单位：升；金额单位：元（列至角分）填表说明一、本表仅限成品油消费品纳税人使用。
二、本表“销售数量”为《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应当申报缴纳消费税的成品油类应税消费品销售数量。
三、根据《中华人民共和国消费税暂行条例》的规定，本表“应纳税额”计算公式如下：应纳税额＝销售数量×适用税率四、本表“本期准予扣除税额”按本表附件一的本期准予扣除税款合计金额填写。
五、本表“本期减（免）税额”是指按照税法规定对应税消费品减免的税额。
根据财税[2006]33号文件中“航空煤油暂缓征收消费税”的规定，航空煤油暂不申报消费税。
六、本表“期初未缴税额”填写本期期初应缴未缴的消费税额，多缴为负数。
其数值等于上期“期末未缴税额”。
七、本表“本期缴纳前期应纳税额”填写本期实际入库的前期消费税税额。
八、本表“本期预缴税额”填写纳税申报前已预先缴纳入库的本期消费税额。
九、本表“本期应补（退）税额”计算公式如下，多缴为负数：本期应补（退）税额＝应纳税额（合计栏金额）－本期准予扣除税额－本期减（免）税额－本期预缴税额十、本表“期末未缴税额”计算公式如下，多缴为负数：期末未缴税额＝期初未缴税额＋本期应补（退）税额－本期缴纳前期应纳税额十一、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。
一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。
附1本期准予扣除税额计算表税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日计量单位：升；金额单位：元（列至角分）品的，外购和委托加工收回石脑油扣除已纳税款计算1. 当期应税消费品的产出量：2.生产当期应税消费品所有原料投入数量：3.收率：4.当期准予扣除的外购和委托加工石脑油已纳税款:四、本期准予扣除税款合计：填表说明一、本表作为《成品油消费税纳税申报表》的附报资料，由外购或委托加工收回石脑油、润滑油后连续生产应税成品油的纳税人填写。
消费税纳税申报表汇总
消费税纳税申报表填表日期:_____年_____月_____日纳税人识别号_____________________金额单位:元(列至角分)填表说明1.表中2栏,“适用税目”必须按照《中华人民共和国消费税暂行条例》规定的税目填写。
2.表第3栏“销售数量”在填写时要写清数量单位。
卷烟、雪茄烟单位为箱,烟丝、酒及酒精、汽油、柴油的单位为吨,摩托车、小汽车单位为辆,汽车轮胎单位为套。
如啤酒1(吨)。
3.表第4栏,“销售额”指不含增值税的销售额。
4.表第5、6栏,“视同销售数量”、“视同销售金额”指申报单位自产自用、用于馈赠、赞助集资、广告、样品、职工福利、奖励以及销售应税消费品向购买方收取的价外费用等方面的应税消费品的销售数量和销售额。
5.表中第7栏,“计税金额或计税数量”如果没有发生外购或委托加工准予扣除已税消费品的买价或数量。
第七栏=4+6或3+5。
6.本表第8栏,“税率%,税额”指按照《中华人民共和国消费税暂行条例》规定的“适用税目”所对应的规定“税率%税额”。
7.本表第9栏,“本期准予扣除税额”指按当期生产领用数量数的外购或委托加工收回应税消费品的已纳消费税税额。
8.本表第10栏,“本期应交税金”如果发生准予抵扣税款的行为,第10栏计算公式如表。
9.本表一式三联,第一联纳税人留存;第二联由主管税务机关留存;第三联税务机关做税收会计原始凭证。
营业税纳税申报表填表日期:______年_____月_____日纳税人识别号_____________________金额单位:元(列至角分)注：1.本表适用于营业税纳税人填报。
2.“全部收入”,系指纳税人的全部营业收入。
3.“减除项目”,系指税法规定允许从营业收入中的扣除项目的营业额。
4.“减免税项目”系指税法规定的减免税项目的营业额。
××税代扣代缴税款报告表填表日期:_______年_____月_____日金额单位:元(列至角分)注：1.除个人所得税、外商投资企业和外国企业所得税外,本报告表各税通用。
消费税纳税申报表
消费税纳税申报表消费税纳税申报表根据国家税收法律法规及消费税相关规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。
税款所属期：年月日至年月日纳税人名称：纳税人识别号(社会统一信用代码)：填表日期：年月日金额单位：元国家税务总局监制【表单说明】一、本表适用于消费税纳税人使用。
二、本表“税款所属期”：指纳税人申报的消费税应纳税额所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
三、本表“纳税人识别号（社会统一信用代码）”：填写纳税人的税务登记证号码。
四、本表“纳税人名称”栏：填写纳税人单位名称全称。
五、本表“应税消费品名称”栏、第1栏“定额税率”、第2栏“比例税率”和第3栏“计量单位”，按照附注1《应税消费品名称、税率和计量单位对照表》对应填写。
六、本表第4栏“销售数量—本期数”：按照《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的应税消费品销售数量（含暂缓征收消费税应税消费品销售数量，不含出口免税销售数量）。
用自产汽油生产的乙醇汽油，按照生产乙醇汽油所耗用的汽油数量填写；以废矿物油生产的润滑油基础油为原料生产的润滑油，按扣除耗用的废矿物油生产的润滑油基础油后的数量填写。
七、本表第6栏“销售额—本期数”：为《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的应税消费品销售收入（含暂缓征收消费税应税消费品销售额，不含出口免税销售额）。
八、根据《中华人民共和国消费税暂行条例》的规定，本表第8栏“应纳税额—本期数”计算公式如下：实行从价定率办法计算的应纳税额=销售额×比例税率实行从量定额办法计算的应纳税额=销售数量×定额税率实行复合计税办法计算的应纳税额=销售额×比例税率+销售数量×定额税率九、本表第10栏“本期减（免）税额—本期数”：填写本期按照税法规定减免的消费税应纳税额，不包括暂缓征收的消费税应税消费品缓征消费税额以及出口销售应税消费品免税额。
成品油销售明细表
成品油销售明细表
所属期： _____ 年 _____ 月 ____ 日至 _____ 年 _____ 月 _____ 日
纳税人名称（公章）： _______________ 纳税人识别号：
位：元（列至角分）
合计
填表说明
—、本表为月报，作为《成品油消费税纳税申报表》的附报资 料，由成品油类消费税纳税人在办理申报时提供，填写所属期内在 国内销售的所有油品的发票明细。
二、本表“成品油名称”为销售货物发票上方注明的油品名 称，同一油品集中填写，并有小计。
填表日期: _____ 年 _____ 月 _____ 日数量单位：升 金额单
成品油 名称 发票代 码 发票号 码 1=1、 销量 销售购货方纳税
额 人名称 购货方纳税 人识别号
备注。
成品油消费税纳税申报表
成品油消费税纳税申报表1. 简介成品油消费税纳税申报表是税务部门要求纳税人申报成品油消费税的一种表格。
成品油消费税是指对成品油的生产、销售和进口环节征收的一种间接税。
申报表的填写和提交是纳税人履行法定义务，确保税收依法征收的重要环节之一。
2. 申报表的基本信息成品油消费税纳税申报表需要填写如下基本信息：•纳税人的名称、纳税人识别号等纳税人基本信息；•申报期间，即纳税申报表所涵盖的时间段；•成品油消费税的计税方式。
根据不同类型的成品油，计税方式可能不同；•成品油的产量、销售量、进口量等相关信息；•成品油消费税的计算及申报金额等。
3. 申报表的填写步骤步骤一：准备纳税相关数据在填写成品油消费税纳税申报表之前，纳税人需要准备相关纳税数据，如成品油的产量、销售量、进口量等。
步骤二：下载申报表纳税人可以从税务部门的官方网站或者办税服务厅下载成品油消费税纳税申报表。
一般来说，申报表会以Excel或PDF格式提供。
步骤三：填写基本信息打开下载的申报表，填写纳税人的基本信息，包括纳税人的名称、纳税人识别号等。
步骤四：填写相关数据根据步骤一准备的纳税数据，填写申报表中的相关数据，如成品油的产量、销售量、进口量等。
步骤五：计算税款金额根据成品油的产量、销售量、进口量等数据，按照税务部门规定的计税方式，计算成品油消费税的金额。
步骤六：填写申报金额根据步骤五计算得到的税款金额，在申报表中填写相应的金额。
步骤七：审核和核对完成申报金额填写后，纳税人需要仔细审核申报表的内容，确保填写的数据准确无误。
步骤八：保存和提交完成审核和核对后，将填写好的申报表保存，并按照税务部门的要求将申报表提交给相关税务机关。
4. 注意事项在填写成品油消费税纳税申报表时，纳税人需要注意以下事项：•准确填写纳税人的基本信息，如名称、纳税人识别号等，避免误填或漏填。
•在填写相关数据时，要准确核实数据的来源，并确保数据的准确性。
•在计算税款金额时，要根据税务部门规定的计税方式进行计算，并注意计算公式的准确性。
成品油消费税本期准予扣除税额计算表
本期准予扣除税额计算表
纳税人名称（公章）：纳税人识别号：
填表日期：年月日计量单位：升；金额单位：元（列至角分）
【表单说明】
一、本表作为《成品油消费税纳税申报表》的附列资料，由外购、进口或委托加工收回汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油（以下简称应税油品）后连续生产应税成品油的纳税人填报，未发生此类业务的纳税人不填报本表。
二、本表“税款所属期”、“纳税人名称”、“纳税人识别号”的填写同主表。
三、本表“当期准予扣除的委托加工收回应税消费品已纳税款”栏，填写纳税人符合税收法规规定，在本期申报抵扣委托加工收回用于连续生产的应税油品已纳消费税款，本栏数据与购进方式为“委托加工收回”的应税油品抵扣税款台账第12栏“连续生产领用已纳税额本月合计”数值一致。
四、本表“当期准予扣除的外购应税消费品已纳税款”栏，填写纳税人符合税收法规规定，在本期申报抵扣外购用于连续生产的应税油品已纳消费税款，本栏数据与购进方式为“外购”的应税油品抵扣税款台账第12栏“连续生产领用已纳税额本月合计”数值一致。
五、本表“当期准予扣除的进口应税消费品已纳税款”栏，填写纳税人符合税收法规规定抵扣条件，在本期申报抵扣进口用于连续生产的应税油品已纳消费税款，本栏数据与购进方式为“进口”的应税油品抵扣税款台账第12栏“连续生产领用已纳税额本月合计”数值一致。
六、本表“本期准予扣除税款合计”为本期外购、进口或委托加工收回应税油品后连续生产应税成品油准予扣除应税油品已纳税款的合计数，即本表第6栏的项目1＋项目2＋项目3。
该栏数值应与《成品油消费税纳税申报表》“本期准予扣除税额”栏数值一致。
七、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。
一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。
(完整word版)消费税纳税申报表适用于消费税小规模纳税人
(完整word版)消费税纳税申报表适用于消费税小规模纳税人消费税纳税申报表适用于消费税小规模纳税人---根据《消费税法》和相关法规，消费税小规模纳税人需要通过填写消费税纳税申报表来申报其应纳的消费税金额。
本文档将详细说明消费税纳税申报表的填写要求和适用范围。
申报表概述消费税纳税申报表是消费税小规模纳税人用于向税务机关申报应纳的消费税金额的表格。
申报表分为主表和附表，主表用于记录纳税人的基本信息和消费税的计算，附表用于详细列示纳税人的具体销售情况。
适用对象本申报表适用于满足以下条件的消费税小规模纳税人：1. 年销售额不超过规定的消费税小规模纳税人标准；2. 不从事应税消费品生产、销售或进口业务；3. 不从事消费税征收管理部门规定的其他特定行业的业务。
填写要求主表填写要求：1. 纳税人必须准确填写主表的基本信息，包括纳税人名称、纳税人识别号、联系电话等；2. 需根据实际情况选择相应的涉税项目，填写项目的具体金额；3. 在计算应纳消费税时，需要根据规定的税率进行计算，确保计算结果准确无误；4. 填写完成后，必须加盖纳税人单位章和填表日期。
附表填写要求：1. 附表的填写要求可能因纳税人业务的差异而有所不同，需要根据实际情况填写相关销售明细；2. 应当详细列示销售产品的名称、规格、数量、单价等信息，并计算销售金额；3. 对于涉及异地销售的情况，需要填写相关清单或证明材料并加以核对；4. 填写完成后，必须加盖纳税人单位章和填表日期。
注意事项1. 纳税人在填写申报表时，必须遵循诚实守信的原则，如实填写相关信息；2. 如有疑问，建议纳税人向税务机关咨询或请专业会计服务机构提供协助；3. 填写完成后，需保留申报表的原件并妥善保管，备查；以上是消费税纳税申报表适用于消费税小规模纳税人的相关说明，请纳税人按要求填写申报表并如实申报相关信息。
如有进一步问题，请咨询当地税务机关或相关专业人士。
谢谢！---> 编写人：助手>> 编写日期：2022年10月15日。
网上申报新消费税使用说明
eTax@SH网上申报新消费税使用说明一、新老申报表的过度新增以下SB059~SB063 6类新消费税申报表，同时，关闭SB003消费税纳税人申报表（仍可查看已发数据）。
新消费税申报表在报送月份7月开始可填写，补报以前月份数据请到大厅申报。
用户下载核定后，软件根据核定中消费税对应品目自动选择对应的消费税纳税申报表罗列在【填写报表】界面以供填写。
二、申报表填写示例以其他应税消费品消费税纳税申报表为例1．根据核定，可供填写的品目及对应的税率等内容自动列在界面上。
注：汽车轮胎为套；摩托车为辆；高档手表为只；游艇为艘；实木地板为平方米；木制一次性筷子为万双；化妆品、贵重首饰及珠宝玉石（含金银首饰、铂金首饰、钻石及钻石饰品）、鞭炮焰火、高尔夫球及球具按照纳税人实际使用的计量单位填写并在本栏中填写。
以上品目有默认对应计量单位的填写销售额必须同时填写销售数量。
校验不通过可保存，不可发送。
2.申报表填写：主表。
期初未缴税额、本期缴纳前期应纳税额、本期预缴税额，来自核定，不可修改。
本期准予扣除税额来自本期准予扣除税额计算表-本期准予抵扣税额合计。
3．申报表填写：本期准予扣除税额计算表。
期初数来自核定，允许修改。
3．申报表填写：准予扣除消费税凭证明细表。
提供手工录入和EXCEL导入两种方式，并提供EXCEL导入模板。
其中，应税消费品名称来自核定过的品目。
凭证类别包括增值税专用发票、海关进口消费税专用缴款书、代扣代缴税款凭证、普通发票四种。
EXCEL导入模板如下所示：三、 发送申报表、收取回执无变化四、 品目与申报表对应表消费税税目和适用消费税申报表类型对应关系见下表： 税 目 子目税率 (税额) 计税单位 适用申报表类型 一、烟011.卷烟30%0109 30元 万支 烟类应税消费品消费税纳税申报表2.卷烟45%0110 30元 万支3.卷烟45%0108 45%4..卷烟30%0107 30%5..雪茄烟0104 25%6..烟丝010530% 二、酒及酒精02斤 酒及酒精消费税纳税申报表 斤 20% 20%220元 吨 6．啤酒0212 250元 吨 7．黄酒0203 240元 吨 8．其他酒0205 10% 9．酒精02065% 三、成品油08成品油消费税纳五、其他注意事项1．导入应使用EXCEL模板，按正确的格式及代码导入。
消费税税率表2022
消费税税率表2022一、消费税1、消费税是以消费品的流转额作为征税对象的各种税收的统称。
是政府向消费品征收的税项，可从批发商或零售商征收。
消费税是典型的间接税。
2、消费税是以特定消费品为课税对象所征收的一种税,属于流转税的范畴。
在对货物普遍征收增值税的基础上，选择部分消费品再征收一道消费税，目的是为了调节产品结构，引导消费方向，保证国家财政收入。
二、消费税税率表税目(15个）税率一、烟1、卷烟（1）甲类卷烟56%加0.003元/支（生产环节）（2）乙类卷烟36%加0(ntr什么意思？ntr是一个网络词汇，简单来说就是最近被别人戴绿帽了，有部分地方也将ntr 称为牛头人。
).003元/支（生产环节）（3）批发环节11%加0.005元/支2、雪茄烟36%3、烟丝30%二、酒1、白酒20%加0.5元/500克（或500毫升）2、黄酒240元/吨3、啤酒（1）甲类啤酒250元/吨（2）乙类啤酒220元/吨4、其他酒10%三、高档化妆品15%四、贵重首饰及珠宝玉石1、金银首饰、铂金首饰和钻石及钻石饰品5%（零售环节纳税）2、其他贵重首饰和珠宝玉石10%(生产、进口、委托加工提货环节纳税)五、鞭炮、焰火15%六、成品油1、汽油1.52元/升2、柴油1.20元/升3、航空煤油1.20元/升4、石脑油1.52元/升5、溶剂油1.52元/升6、润滑油1.52元/升7、燃料油1.20元/升七、小汽车1.乘用车（1）气缸容量在1.0（含1.0）升以下的1%（2）气缸容量在1.0以上至1.5（含1.5）升3%（3）气缸容量在1.5以上至2.0（含2.0）升5%（4）气缸容量在2.0以上至2.5（含2.5）升9%（5）气缸容量在2.5以上至3.0（含3.0）升12%（6）气缸容量在3.0以上至4.0（含4.0）升25%（7）气缸容量在4.0升以上40%2.中轻型商用客车（含驾驶员座位在内的座位数 23座）5%八、摩托车1.气缸容量在250毫升（只这一个容量）3%2.气缸容量在250毫升以上的10%九、高尔夫球及球具10%十、高档手表*20%十一、游艇10%十二、木制一次性筷子5%十三、实木地板5%。
消费税纳税申报表
附件1本期准予抵减（扣）税额计算表税款所属期：年月日至年月日纳税人名称（公章）：纳税人识别号：填表说明一、本表作为《酒类应税消费品消费税纳税申报表》的附列资料，由以外购啤酒液为原料连续生产啤酒的纳税人、以外购（仅限从生产企业购进，下同）或进口葡萄酒为原料连续生产葡萄酒的纳税人填报。
未发生以外购啤酒液为原料连续生产啤酒、以外购或进口葡萄酒为原料连续生产葡萄酒业务的纳税人不填报本表。
二、本表“税款所属期”、“纳税人名称”、“纳税人识别号”的填写同主表。
三、根据《国家税务总局关于用外购和委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品征收消费税问题的通知》（国税发〔1995〕94号）和《国家税务总局关于啤酒集团内部企业间销售（调拨）啤酒液征收消费税问题的批复》（国税函〔2003〕382号）的规定，本表“当期准予抵减的外购啤酒液已纳税款”计算公式如下：当期准予抵减的外购啤酒液已纳税款＝（期初库存外购啤酒液数量＋当期购进啤酒液数量－期末库存外购啤酒液数量）×外购啤酒液适用定额税率其中，外购啤酒液适用定额税率由购入方取得的销售方销售啤酒液所开具的增值税专用发票上记载的单价确定。
适用定额税率不同的，应分别核算外购啤酒液数量和当期准予抵减的外购啤酒液已纳税款，并在表中填写合计数。
四、本表“当期准予抵扣的葡萄酒已纳税款”栏，填写纳税人符合税收法规规定，在本期申报抵扣外购或进口用于连续生产的葡萄酒已纳消费税款，本栏数据与葡萄酒消费税抵扣税款台账第9栏“本月实际抵扣税额”数值一致。
五、本表“本期准予抵减（扣）税款合计”栏数值应与《酒类应税消费品消费税纳税申报表》“本期准予抵减税额”栏数值一致。
六、以外购啤酒液为原料连续生产啤酒的纳税人应在“附：准予抵减消费税凭证明细”栏据实填写购入啤酒液取得的增值税专用发票上载明的“号码”、“开票日期”、“数量”、“单价”等项目内容。
七、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。
148a07bf68bc4e039eafc812c3420b94
条形码9CM*3CM成品油消费税涉税信息采集表所属时期： 年 月至 年 月纳税人信息纳税人识别号 纳税人名称 产品信息产品类别、品牌名称行次产量（万吨）销量（吨）销售收入（万元）①②③④⑤⑥⑦⑧123456789101112131415161718192021222324隶属关系□中石油所属 □中石化所属 □中海油 □地方炼厂 □其他1.原 油： 进口（ 万吨） 国产（ 万吨）2.石脑油： 进口（ 万吨） 国产（ 万吨）3.燃料油： 进口（ 万吨） 国产（ 万吨）4.润滑油： 进口（ 万吨） 国产（ 万吨）5.动植物油： （ 万吨）6.其 他： （ 万吨）原材料购进设计加工能力 万吨/年产品收率成品油收率 %化工产品收率 %平均出厂价格（元/吨）应纳税额（万元）已交消费税额（万元）免退消费税额（万元）（一）汽油合计1.含铅汽油2.无铅汽油（1）90#（2）93#（3）97#（4）98#（5）其他（二）柴油合计1.10#2. 5#3. 0#4. -10#5. -20#6. -35#7. -50#8. 其他（三）生物柴油（四）石脑油（五）溶剂油（六）润滑油（七）燃料油（八）航空煤油合 计成品油消费税涉税信息采集表表单说明本表由独立缴纳消费税的成品油生产企业填写。
主要生产原料项可多选。
设计加工能力是指生产企业加工原油、石脑油、燃料油等原料的设计产能。
免退消费税额是指生产企业利用废弃动植物油生产生物柴油、利用石脑油、燃料油生产乙烯、芳烃等化工产品、航空煤油暂免征收消费税等优惠政策应免征的消费税额和税务机关审批的应退消费税额。
勾稽关系：第1行“汽油合计”各栏次数据为第2、3行“含铅汽油、无铅汽油”的合计数；第3行“无铅汽油”各栏次数据为第6-8行数据的合计数。
第9行“柴油合计”个栏次数据为第10-17行数据的合计数。
第24行“合计”各栏次数据为第1、9、18-23行“汽油合计、柴油合计、生物柴油、石脑油、溶剂油、润滑油、燃料油、航空煤油”的合计数。
成品油消费税纳税申报表
成品油消费税纳税申报表以下由税务机关填写受理人（签字）：受理日期：年月日受理税务机关（公章）：填表说明：一、本表由成品油消费税纳税人使用。
二、本表“税款所属期”是指纳税人申报的消费税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
三、本表“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证号码。
四、本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。
五、本表“适用税率”栏填写税法规定的应税消费税品税率。
六、本表“本期销售数量”栏，填写按照税法规定，本期应当申报缴纳成品油消费税的应税消费品（含外购、进口直接销售的应税消费品，不含出口免税、委托加工收回直接销售的应税消费品）销售数量。
用自产汽油生产的乙醇汽油，按照生产乙醇汽油所耗用的汽油数量填写；以废矿物油生 产的润滑油基础油为原料生产的润滑油，按扣除耗用的废矿物油生产的润滑油基础油后的数量填写。
七、 本表“本期应纳税额”栏，填写本期按适用税率计算缴纳的消费税应纳税额，计算公式：本期应纳税额=本期销售数量X 适用税率， “本期应纳税额”合计栏等于汽油、柴油、石脑油、溶剂油、润滑油、燃料油“本期应纳税额”的合计数。
八、 本表“本期减（免）税额”栏填写本期按照税法规定减免的消费税应纳税额，不包括暂缓征 收的成品油。
本期减免消费税应纳税额情况，需填报《本期减（免）税额明细表》予以反映。
本栏 数值应等于《本期减（免）税额明细表》应税成品油的“减（免）税额”合计。
九、 本表“期初留抵税额”栏按上期申报表“期末留抵税额”栏数值填写。
十、本表“本期准予扣除税额”栏，填写按税法规定，外购、进口或委托加工收回汽油、柴油、 石脑油、润滑油、燃料油用于连续生产应税消费品准予扣除汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油 的消费税已纳税款，应等于本表附 1《本期准予扣除税额计算表》“本期准予扣除税额”栏合计值。
十^一、本表“本期应抵扣税额”栏，填写纳税人本期应抵扣的消费税税额，计算公式为：本期应 抵扣税额=期初留抵税额+本期准予扣除税额十二、本表“期初未缴税额”栏，填写本期期初累计应缴未缴的消费税额，多缴为负数。
成品油企业消费税纳税申报要点
成品油企业消费税纳税申报要点3月1日起，成品油消费税新政施行。
新政加强了成品油消费税的征收管理，将有利于净化成品油市场环境，对行业整体有利，营造良好的营商环境。
4月份的申报期就要到来，作为成品油企业，新政对于你有哪些影响？还有哪些问题是你需要知道的呢？一起来看看吧！问：成品油的范围有哪些？答：成品油包括汽油、柴油、航空煤油、石脑油、溶剂油、润滑油、燃料油等。
问：成品油的消费税税率是多少？答：目前，汽油、石脑油、溶剂油和润滑油的消费税单位税额为1.52元/升，柴油、航空煤油和燃料油的消费税单位税额为1.2元/升，航空煤油暂缓征收。
问：成品油发票该如何开具？答：所有成品油发票（销售成品油所开具的增值税专用发票和增值税普通发票，其中也包括增值税普通发票（卷式）和增值税电子普通发票）均须通过增值税发票管理新系统中成品油发票开具模块开具。
开具成品油发票时，应遵守以下规则：1.正确选择商品和服务税收分类编码。
2.发票单位栏应选择吨或升，蓝字发票的数量栏为必填项且不为0。
3.开具成品油专用发票后，发生销货退回、开票有误以及销售折让等情形的，应按规定开具红字成品油专用发票。
销货退回、开票有误等原因涉及销售数量的，应在《开具红字增值税专用发票信息表》中填写相应数量，销售折让的不填写数量。
4.成品油经销企业某一商品和服务税收分类编码的油品可开具成品油发票的总量，应不大于所取得的成品油专用发票、海关进口消费税专用缴款书对应的同一商品和服务税收分类编码的油品总量。
特别提醒：成品油经销企业开具成品油发票前，应登陆增值税发票选择确认平台确认已取得的成品油专用发票、海关进口消费税专用缴款书信息，并通过成品油发票开具模块下载上述信息。
问：哪些凭证可以作为消费税扣除凭证？答：外购、进口和委托加工收回的汽油、柴油、石脑油、燃料油、润滑油用于连续生产应税成品油的，应凭通过增值税发票选择确认平台确认的成品油专用发票、海关进口消费税专用缴款书，以及税收缴款书（代扣代收专用），按规定计算扣除已纳消费税税款，其他凭证不得作为消费税扣除凭证。