努力开拓国际税收管理工作新局面
年终总结税收管理的新挑战与机遇
年终总结税收管理的新挑战与机遇年终总结：税收管理的新挑战与机遇随着社会经济的不断发展和税收制度的完善，税收管理面临着新的挑战与机遇。
本文将从多个方面探讨这些挑战与机遇，并分析其对税收管理工作的影响。
一、国际税收合作的挑战与机遇随着全球化的进程，国际税收合作成为税收管理新的挑战和机遇。
一方面，跨国公司在全球范围内开展业务，涉及的税收问题日益复杂。
针对这一情况，各国政府需要加强合作，共同打击跨国税收逃避行为，确保税收公平。
另一方面，国际税收规则的制定也为各国提供了新的机遇。
通过积极参与国际税收规则的制定，我国可以争取更多的利益，为国内企业提供更好的税收环境。
二、数字经济与税收管理的挑战与机遇随着数字经济的兴起，传统税收管理模式面临着新的挑战。
数字经济的特点是虚拟性、无形性和跨境性，使得传统的税收监管难以适应。
此外，数字经济所涉及的业务模式和税收规则也亟需更新和完善。
面对这些挑战，税收管理部门需要加强对数字经济行业的监控与管理，及时调整税收政策，推动税收管理的创新与进步。
与此同时，数字经济也为税收管理提供了新的机遇。
通过科技手段的应用，税收管理可以更加高效、精确地收集和分析数据，为税收政策的制定和执行提供更加科学的依据。
三、税收征管体制改革的挑战与机遇税收征管体制改革是税收管理的重要举措，也面临着一系列挑战与机遇。
改革过程中，要解决部门之间的协作问题，提高征管效率，防止权责不清导致的管理漏洞。
此外，要加强对税收征管人员的培训与管理，提升其业务水平和服务质量。
税收征管体制改革也为税收管理带来了机遇。
通过优化征管机构的设置和职能划分，加强信息化建设，可以实现税收管理的协同化和智能化，提高税收征管效果。
四、税收风险管理的挑战与机遇税收风险管理是税收管理工作中的关键环节，也是面临的新挑战和机遇。
随着税收政策的不断调整和税务法规的不断完善，税收风险管理变得更加重要。
税收管理部门需要建立风险识别、评估和防控机制，加强对高风险群体和行业的监控，及时发现和应对各种潜在税收风险。
2024国际税收管理科 工作计划
2024国际税收管理科工作计划嘿，大家好！我是小王，今天和大家聊聊2024年国际税收管理科的工作计划。
首先，我得说，这个工作计划对我来说可是个大挑战，毕竟涉及到全球范围内的税收管理，我得好好动动脑筋。
首先，咱们得了解一下国际税收的大背景。
随着全球化的发展，跨国公司的业务越来越频繁，这就给税收管理带来了新的挑战。
比如，如何确保跨国公司在不同国家缴纳的税款公平合理，如何防止国际避税和逃税行为，这些都是我们需要关注的重点。
接下来，咱们来看看2024年的工作计划。
首先，咱们要加强对跨国公司的税收监管。
这可不是一件容易的事情，得研究各个国家的税法，还得学会如何与国际税务部门沟通。
我记得有一次，我们团队为了了解某国的税法，花了整整一周的时间查阅资料，那种感觉就像是在大海里捞针。
然后，咱们要开展国际税收风险评估。
这就像给跨国公司的税收情况做个“体检”，看看有没有潜在的风险。
这个过程需要我们团队密切合作，分析数据，评估风险。
有一次，我们通过风险评估，发现一家跨国公司存在潜在的避税行为，及时提醒了他们，避免了可能的税务风险。
当然，咱们还得加强国际合作。
这就像是一场国际税务的“奥运会”，各国税务部门需要携手合作，共同应对全球税收挑战。
我记得有一次，我们与国际税务部门共同举办了一场税务研讨会，各国专家齐聚一堂，分享经验，讨论问题，那种氛围真的很棒。
此外，咱们还要提升团队的专业能力。
这就像是在给团队充电，让他们不断学习新知识，提升技能。
我记得有一次，我们组织了一场税务培训，邀请了业内专家授课，大家学到了很多新知识，感觉收获颇丰。
当然，工作计划中还有很多细节，比如加强税务信息化建设、优化税收服务体系等等。
这些都需要我们团队共同努力，一一落实。
总之，2024年国际税收管理科的工作计划充满了挑战，但同时也充满了机遇。
我相信，只要我们团队齐心协力，共同努力，一定能够取得优异的成绩。
让我们一起加油吧！。
新形势下推进国际税收专业化管理的实践与思考
新形势下推进国际税收专业化管理的实践与思考随着经济全球化、一体化的不断推进和我国开放型经济的全面发展，技术、信息、资源、市场等要素在全球范围内加速流动，跨境税源管理的广度和深度都得到了极大拓展，国际税收日常征管面临严峻挑战。
而传统的粗放型、被动式的国际税收管理方式已严重滞后于形势发展，亟需建立国际税收专业化管理机制，进一步提高国际税收管理水平，更好的维护国家税收权益。
一、推进国际税收专业化管理是新形势下提升国际税收管理质效的必然选择国际税收管理，与国内税收管理并立，是整个征管体系的重要组成部分。
随着构建现代税收征管体系、实行税源专业化管理成为深化税收征管改革的战略决策，推进国际税收专业化管理也成为强化国际税收管理的必然选择。
（一）国际税收专业化管理的基本内涵国际税收专业化管理，就是按照税源管理科学化、专业化、精细化的管理要求，把风险管理和分级分类管理融入到国际税收管理过程中，建立国际税收专业化管理机制，形成立体化的国际税收管理体系，建立健全纵横结合、内外协作的运行机制，形成国际税收管理合力。
具体而言，应包括以下内容：一是以风险管理为导向。
税源专业管理要求“将风险管理理念贯穿税源管理全过程”，建立以风险管理为导向的征管模式，这与国际税收管理方式相契合。
将风险管理的理念和方法贯穿于国际税收管理全过程，做好风险分析识别、等级排序、应对处理和绩效评价。
更重要的是按照风险管理流程，建立一整套的“分析发现疑点、应对解决问题、管理促进长效”的运行机制，提高管理质效。
二是以分级分类管理为基础。
税源专业管理要求“根据税源结构及其风险特点，按照纳税人规模、行业，兼顾国际税收等特定业务，对税源进行科学分类”，“科学界定税收管理员职责，设置日常管理、纳税评估等岗位，实施专业化管理”。
而国际税收专业化管理主要实现三个明确：明确两类管理事项，按照国际税收事项的管理特点，将其划分为基础事项、专业事项两类；明确省局、市局、县局、分局四级管理机构、岗位职责、工作任务；明确管理事项的工作流程和管理方法，实现具有国际税收特色的“分级分类管理”。
2024年税收管理工作思路及设想
2024年税收管理工作思路及设想在当前的税收管理工作中，我们需要从多个方面进行改进和完善，以适应经济社会的快速发展和税收管理工作的新要求。
本文将围绕“完善税收政策、加强税收征管、提高纳税服务水平、推进税收信息化建设、加强国际税收合作”等方面展开阐述，提出对未来税收管理工作的设想和建议。
一、完善税收政策税收政策是税收管理工作的基础，针对当前存在的税收政策问题，我们需要从以下几个方面进行完善：提高税收政策的科学性和合理性：加强税收政策的前瞻性和预见性，根据经济社会发展情况及时调整和完善税收政策，避免出现税收政策的滞后和不合理。
加强税收政策的公平性和公正性：优化税收优惠政策，避免出现税收优惠泛滥的情况，同时加强税收执法力度，防止税收不公和逃税现象的发生。
完善税收政策的配套措施：制定更加具体、细化的税收政策措施，加强对政策落实情况的监督和评估，确保税收政策的有效实施。
二、加强税收征管税收征管是税收管理工作的核心，针对当前存在的税收征管问题，我们需要从以下几个方面进行加强：提高税收征管的规范性和透明度：制定更加明确、具体的税收征管规定，加强对税收征管工作的监督和评估，增加税收征管的透明度，防止出现不公和腐败现象。
加强税收征管信息化建设：利用信息技术手段提高税收征管效率和准确性，建立完善的税收征管信息共享机制，加强部门间的协作配合。
提高税收征管人员的素质和能力：加强对税收征管人员的培训和教育，提高其专业素质和工作能力，培养一支高效、廉洁的税收征管队伍。
三、提高纳税服务水平纳税服务是税收管理工作的重点，针对当前存在的纳税服务问题，我们需要从以下几个方面进行改进：优化纳税服务流程：简化纳税服务流程，降低纳税成本，提高纳税效率，为纳税人提供更加便捷、高效的服务。
加强纳税服务宣传和培训：加大对纳税人的宣传和培训力度，提高其纳税意识和技能，增强纳税人的税法遵从度。
建立完善的纳税服务反馈机制：加强与纳税人的沟通和互动，建立完善的纳税服务反馈机制，及时了解和解决纳税人的问题和诉求。
构建新时期国际税收工作新机制的思考
构建新时期国际税收工作新机制的思考当前，全球化、数字化、跨境交易日益频繁，国际税收工作面临着新的挑战和机遇。
为了更好地维护税收公平，建立健全的国际税收体系，我们需要构建新时期国际税收工作新机制，具体思考如下：一、加强国际合作。
国际税收规则的制定和实践需要各国之间的合作和协作。
通过加强国际税收合作、交流和对话，可以推动全球税务制度的协调和合理化，避免重复征税和逃税等问题。
二、建立数字化税收框架。
在数字化时代，跨境电商、云计算、人工智能等新业态层出不穷，传统的税收模式已经无法适应这些变化。
因此，需要建立新的数字化税收框架，对数字经济的营业额和利润进行准确的计算和征收。
三、推进信息共享。
信息共享是打击税收逃避和避税的重要手段。
各国政府可以建立起信息共享的机制，实现税务信息的实时共享，加大对税收犯罪的打击力度。
四、加强税收治理。
加强税收治理是国际税收工作新机制的重要环节。
建立健全的税务机构和税收监管体系，制定科学的税制和税收政策，打击虚假账目、偷税漏税和逃税等行为，维护税收公平和社会正义。
五、建立国际税收仲裁机制。
税务争端是国际税收工作中的常见问题。
如果各国之间不能达成统一的税务立法和规定，很容易引发长期的国际税务争端。
因此，需要建立一个有效的国际税收仲裁机制，解决跨境税收争端的问题。
总之，随着世界经济的不断发展，国际税收工作也面临着新的发展和变革。
唯有加强国际合作，建立数字化税收框架，推进信息共享，加强税收治理，建立国际税收仲裁机制等多方面措施，才能更好地建立起新时期的国际税收工作新机制。
六、发挥国际组织作用。
国际组织发挥着重要的协调和监督作用，其参与和介入可以推动国际税收工作的协调和合理化。
例如，联合国负责制定全球税收政策和标准，国际货币基金组织为全球经济稳定和财政监管提供政策建议，世界海关组织协助各国制定符合国际贸易要求的海关法规等。
因此，各国政府应该积极参与国际组织，并发挥其作用，推进全球税收治理的进程。
国家税务总局召开全国税务系统加强国际税收管理工作会议强化跨境税源风险管理完善四大机制建设
目酥 税收
２ ０ １ ３ 年２ 期
对税基 侵蚀 、利润转移 的挑 战。近 日，国家税务 总局 召开全同税 务系
统加 强国际税收管理工 作会议 ，研究部署加 强围际税收管理工 作 ，国 家税务总局领导全体出席 了这次会议。
王军 局长指 出，我 同国际税收管理取得 了一定成绩 ，同时面临 日
益艰 巨的任务 ，加 强国际税 收管理工作 十分重要 ，刻不 容缓。他要求
落实党 的十八 大精神 ，以维护 国家税 收权益为主 线 ，以风 险管理和纳
税人需求为导向 ，完善反避税工 作 、非居 民税收管理 、“ 走 出去 ”税 收 管理和 国际税 收征管协作机 制 ，强化国际税收法律 制度保障 、信息保 障和人才 保障 ，全面推进 围际税 收管理 ，不断提升 为开放 型经济服 务
的水平。
强化跨境税源风险管理在国际税收管理 ９ 项主要任务中排在首位 ， 被
细化成三项任务 ： 建 立跨境税源风险管理流程 ，加强跨境税源风险分析监 控 ，强化跨境税源风险应对。王力要求，要将风险管理贯穿跨境税源管理
Ｎ Ｔ Ｅ Ｒ ＮＡ Ｔ Ｉ ＯＮ Ａ ＬＴ Ａ Ｘ Ａ Ｔ ｔ ＯＮｌ ＮＣ ＨＩ №
各级税务机关要 认真贯彻落实国家税ห้องสมุดไป่ตู้务总局提 出的工 作要求 ，切实借
鉴推 广经验 ， 不断开拓创新工作局面 ， 使国际税收管理一年上一个台阶 ， 三年有一个 明显变化 。 王力副局长代 表税务总局党组所作 的工作报告指 出加强国际税收 管理 的重 要性和紧迫性 ，提 出了国际税收管理 的总体思路 ： 认真贯 彻
虽 化跨境税源风险管理 完善四大初 兀晋 Ｌ ｉ ｔ ｆ Ｉ ｑ ｊ 建设 避
本刊讯 在经济 加速全球化 的大 视野下 ，国家税 务总局进一 步明
全面提升财税管理水平,打造高质量发展新优势——财税工作会议演讲稿
全面提升财税管理水平，打造高质量发展新优势——财税工作会议演讲稿：大家好！今天我非常荣幸能在这里为大家分享我的见解，探讨如何全面提升财税管理水平，打造高质量发展新优势。
作为财税工作者，我们的使命就是为国家的经济发展奉献我们的力量，为人民群众创造更好的生活。
让我们共同努力，开创财税工作的新局面！一、加强税收政策的研究和制定税收是国家财政收入的重要来源，税收政策的正确制定对促进经济发展具有重要的作用。
因此，我们应加强对税收政策的研究，在深入了解国内外经济形势和社会民生需求基础上，确立符合国情和市场需求的税收政策，实现税收制度的科学化、规范化和优化。
二、提高财政管理水平财政管理是现代经济管理的重要组成部分，财政资金的管理直接关系到财政收支的平衡性、财政预算的合理性和财政资金的使用效益。
因此，我们应进一步完善财政管理体制，加强财政监督和审计，提高财政预算编制和执行的质量，加强财政资金的管理和运用，促进全方位、高效、规范、透明的财政管理。
三、建立健全税收征管体系税收征管是保证税收收入稳定增长的重要手段，而现代化的税收征管体系则是现代化国家治理体系的必备组成部分。
因此，我们应加快税收征管的信息化建设，制定符合国情和市场需求的税收政策和征管规则，加强税收征管工作的全程、全程和全要素管理，提高税收征管的效率和透明度，切实保障国家税收收入的稳定性和可持续性。
四、深化税收改革税收改革是推动经济发展、优化产业结构、建立现代经济体系、实现经济增长的重要手段。
因此，我们应深化税收改革，推行分类改革和差别化税收政策，实现税收制度的简化、优化和有效性，推进税收体制改革和税率调整，降低企业负担、促进经济发展，实现社会经济发展和财政收入的双赢。
五、加强国际财税合作国际财税合作是建立全球化经济体系、促进贸易和投资、推动全球经济发展的重要规范。
因此，我们应积极参加国际财税组织和国际税收规则制定、建立国际财税合作机制、制定国际财税合作规则等，增强我国国际财税立场和话语权，切实维护我国国际财税利益和形象。
在构建新时期国际税收工作新机制的思考
在构建新时期国际税收工作新机制的思考近年来，随着全球化不断深入和国际贸易的逐步开放，跨国公司的数量和规模也不断扩大，但是全球范围内的税收合规问题依然面临着很大的挑战。
在这个背景下，构建新时期国际税收工作新机制成为了亟待解决的问题。
首先，国际税收工作需要更加贴近实际，强化国际之间的信息交流和合作。
今天的经济活动形式愈加多元和国际化，而这种多元性和国际化程度也给跨国公司的税务合规带来了前所未有的难度。
在这种情况下，各国之间需要加强税务信息交流，互相理解和支持。
每个国家应该建立相应的税收框架和相关的政策，确保企业遵守税收法规和规定。
其次，应该更加注重税收安全和税收合规性问题。
在全球范围内，存在着很多跨国公司通过避税手段来获取非法利益的现象。
而这种现象不仅削弱了各国政府的财政收入，也严重威胁到了国际税收秩序的稳定和安全性。
因此，在构建新时期国际税收工作新机制的过程中，应该更加注重税收安全和税收合规性问题，加强监管和制度建设，保障全球税收秩序的稳定和安全。
最后，新机制需要注重平衡和公正。
在全球范围内，各国税法、税务制度和税收政策存在较大差异，这种差异性也导致了各国之间不公正竞争的情况。
因此，在构建新时期国际税收工作新机制的过程中，应该注重平衡和公正，保证各国之间的税收竞争平等和公正，推动全球税收秩序的正常发展。
综上所述，构建新时期国际税收工作新机制是一个全球性的问题，需要各国政府和国际社会的合作和支持。
我们应该通过推进税收信息交流、加强税收安全和税收合规性监管、注重平衡和公正等方面的工作，达到构建新时期国际税收工作新机制的目的。
这样才能推动全球经济的可持续发展，保证税收秩序的安全和稳定。
随着全球化的深入，国际贸易和跨境投资活动也在不断增加，并且跨国公司的数量和规模也在快速增长。
虽然这些跨国公司为全球经济的发展做出了重要贡献，但是随之而来的税务合规问题也越来越复杂和严峻。
各国政府需要加强合作，共同应对税收压力和挑战，并构建新时期国际税收工作新机制。
国家税务总局关于规范和加强国际税务管理工作的通知-国税函[2002]1153号
![国家税务总局关于规范和加强国际税务管理工作的通知-国税函[2002]1153号](https://img.taocdn.com/s3/m/1ead0816f02d2af90242a8956bec0975f465a43d.png)
国家税务总局关于规范和加强国际税务管理工作的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 国家税务总局关于规范和加强国际税务管理工作的通知（国税函[2002]1153号）各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局、扬州税务进修学院：总局在《国家税务局关于加速税收征管信息化建设推进征管改革的试点工作方案》（国税发[2001]137号）确定了信息化和专业化的征管改革方向，在《国家税务总局关于各地呈报加速税收征管信息化建设推进征管改革试点工作方案有关问题的通知》（国税发[2002]100号）中明确了征管改革试点单位国际税务管理机构及其工作职责的设置，为贯彻落实以下两个文件要求，规范和加强国际税务管理工作，现就有关问题通知如下：一、工作内容各试点地区国际（涉外）税务管理机构工作的主要内容为：（一）税收协定的执行。
包括居民认定及中国居民身份证明的出具、常设机构认定及管理、限制税率认定、税收管辖权判定及税收管理、境外税收抵免审核认定及管理、协定特殊条款的执行、研究制定税收协定执行的管理办法、对滥用税收协定的专项调查与处理等。
（二）反避税实施。
实施反避税调查，组织实施反避税协查和联查，调查处理各类避税行为，预约定价的谈签、管理及实施，资本弱化、避税港避税、受控外国公司避税问题的调查与处理，对成本分摊协议、集团内劳务等跨国公司全球集中服务的避税问题的调查、处理等。
（三）外国居民税收监管。
依据有关税务管理规范、组织实施对本地区外国公司营业机构场地的税收管理、外国公司在中国未设立机构而有来源于中国所得的预提所得税管理、非贸易付汇及部分资本项下售付凭证的开具和管理、外国居民个人所得税税收管理、外国企业常驻代表机构征免税判定及其税收管理、以及对外国居民偷税问题的调查与处理。
2023税务年终总结：应对国际税收合作新动向
2023税务年终总结：应对国际税收合作新动向应对国际税收合作新动向引言：尊敬的领导、各位同事：值此2023年即将结束之际，我们对过去一年的税务工作进行总结和回顾，不仅是为了总结经验教训，更是为了展望未来，应对国际税收合作的新动向。
本次总结将从以下几个方面展开，分析2023年税收工作的成绩、问题以及未来的发展方向。
针对国际税收合作新动向，我们将深入分析并提出应对之策，以确保我国的税收体系与国际接轨，并积极参与全球合作与竞争。
一、2023年税收工作成绩回顾1.税收征管效率的提升2023年，我们加强了税收征管的创新与改革，借助信息技术的发展，增强了税收征管水平和效率。
自动化征管系统的应用使得纳税人申报工作更加便捷，税收数据管理更加规范，从而提高了纳税人的满意度和纳税合规水平。
2.风险防控能力的提高税务部门在2023年对于风险防控工作的重视程度日益加深，通过加强对高风险行业和重点税源的监管，减少了税收漏税和逃税的现象。
同时，我们还加大了对跨境交易等领域的风险防控力度，有效打击了跨国企业的税收避税行为，提升了我国税收征管的国际声誉。
3.国际税收合作的突破2023年，中国积极响应全球税收合作的号召，与其他国家和地区签署了多个税收合作协议，推动了税收信息交换和共享的进程。
同时，我们也深入参与了国际税收政策的制定和商谈，促进了全球税收治理的进一步完善，实现了中国税务的国际化。
二、2023年税收工作存在问题1.跨境税收治理面临挑战随着全球化的深入推进，跨境交易日益增多，但跨境税收治理遇到了一些困难。
在2023年，我们发现一些跨国企业通过转移定价等手段进行避税，给税收征管带来了新的挑战。
2.税收制度与国际接轨的进程较为缓慢在全球税收治理的进程中，我国的税收制度与国际接轨的进程相对较慢。
虽然我们一直在积极推进税收改革和法律法规的完善，但仍然存在着一些差距。
这使得我国在国际税收合作中的话语权受到了一定的限制。
三、应对国际税收合作新动向的策略1.加强税收数字化建设面对国际税收合作新动向，我们应当加强税收数字化建设，提高税务信息化程度。
无锡――努力构建国际税收管理新体系
根植专业化,融入大征管,努力构建国际税收管理新体系在经济全球化背景下,跨国投资、贸易、资金、人员交流活动日趋频繁,带来企业的国际化和税源的国际化,对加强国际税源的控管提出新的要求。
一、构建国际税收管理新体系的必要性1、面临国际税收管理新对象的挑战今年是“十二五”的开局之年,根据我国“十二五”规划的要求,我国对外开放将完成由出口和吸引外资为主转向进口和出口、吸引外资和对外投资并重的转换。
如今我国已发展到“引进来”与“走出去”并重的新阶段。
国际税收管理既要关注资本输入,又要关注资本输出。
“走出去”企业规模的扩大,对运用税收手段支持我国企业参与国际竞争以及实施有效的境外税收监管提出了新考验。
同时,随着国家产业政策的调整,粗放型经济增长方式的转变,传统的制造型外资企业的投资规模已有所减缓,新型产业如外资金融保险、创投公司将逐渐增多,这些新型国际税收事项的管理比重将日益增大。
全球经济变化的不确定性逐渐增大,虚拟经济电子商务等新型交易日益增多,国际贸易和现代服务业蓬勃发展,导致跨国税源的覆盖面更加宽泛,无论是非居民企业来源于我国的投资所得还是居民企业来源于境外投资所得的规模和数量都在增多,而且跨国交易的形式更为多变,税务机关对交易实质内容的确认更为复杂,使税收管理面临新课题。
2、面临国际税收管理新环境的挑战从内部环境看,两法合并后,外资企业原有的各种优惠逐步终止,与内资企业享受同等国民待遇。
国际税收管理因此涉及的税种范围变广,不仅要重点抓好跨国税源中的所得税管理,还要延伸到增值税、出口退税等国税管辖的所有税种,形成完整的税收管理体系。
从外部环境看,当前世界各个国家或地区之间的相互依存度日益紧密,国内与国际经济很难再清晰划分。
随着税收国际化趋势的深入发展,及跨国公司全球化战略的调整,税务机关需要从原有关注在华跨国子公司的单一性税收筹划行为,扩展到整个投资集团的战略规划,研究跨国公司全球配臵资源的新动向、新特点,洞悉国际产业转移的规律。
国际税收管理工作计划
一、前言随着经济全球化的深入发展，跨国企业越来越多，国际税收问题日益复杂。
为了加强国际税收管理，提高税收征管水平，确保国家税收收入，特制定本国际税收管理工作计划。
二、工作目标1. 提高国际税收管理水平，确保国家税收收入。
2. 加强国际税收合作，维护国家税收权益。
3. 优化税收环境，促进跨国投资和贸易发展。
三、工作内容1. 建立健全国际税收管理制度（1）制定和完善国际税收管理制度，明确国际税收管理的范围、职责和程序。
（2）加强对国际税收政策的宣传和解读，提高纳税人意识。
2. 加强国际税收信息共享（1）积极参与国际税收信息交换，与其他国家税务机关建立良好的合作关系。
（2）建立健全国际税收信息数据库，提高信息共享效率。
3. 强化国际税收风险管理（1）加强对跨国企业的税收风险评估，及时发现和防范税收风险。
（2）完善税收协定执行机制，确保税收协定得到有效执行。
4. 加强国际税收征管合作（1）加强与外国税务机关的沟通与协作，共同打击跨境逃避税行为。
（2）加强国际税收情报交换，提高跨境税收征管效率。
5. 优化税收环境（1）简化税收程序，提高税收服务水平。
（2）加强税收政策研究，为企业提供税收优惠政策。
四、工作措施1. 加强组织领导，明确责任分工。
成立国际税收管理领导小组，负责统筹协调国际税收管理工作。
2. 加强队伍建设，提高人员素质。
通过培训、交流等方式，提高国际税收管理人员的业务能力和综合素质。
3. 完善政策法规，规范税收行为。
根据国际税收发展趋势，及时修订和完善税收政策法规。
4. 加强宣传引导，提高纳税人意识。
通过多种渠道，广泛宣传国际税收政策法规，提高纳税人依法纳税意识。
5. 加强国际合作，维护国家税收权益。
积极参与国际税收合作，争取国家税收权益。
五、工作期限本国际税收管理工作计划自发布之日起实施，有效期五年。
六、总结通过实施本国际税收管理工作计划，我们将不断提高国际税收管理水平，确保国家税收收入，维护国家税收权益，为我国经济发展提供有力支持。
国税发[2012]41号国家税务总局关于加强国际税收管理体.
![国税发[2012]41号国家税务总局关于加强国际税收管理体.](https://img.taocdn.com/s3/m/7d3b77a5fd0a79563d1e7212.png)
国家税务总局关于加强国际税收管理体系建设的意见国税发[2012]41号2012年4月27日各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局:“十二五”时期,我国将实施更加积极主动的互利共赢的开放战略,实现吸收外资和对外投资并重的对外开放新格局;经济全球化趋势不断深入发展,各国围绕税源国际化、维护国家税收权益的竞争日趋激烈。
为适应新形势对国际税收管理工作提出的挑战,落实税务总局党组关于按照统筹国内国际两个大局的要求,在加强国内税收管理的同时,着力加强国际税收管理的总体部署,切实维护好我国税收权益,现就加强国际税收管理体系建设提出以下意见:一、加强国际税收管理体系建设的总体思路、基本原则和主要目标(一加强国际税收管理体系建设的总体思路。
国际税收管理体系建设的总体思路是:以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,深入贯彻落实科学发展观,围绕强化跨境税源管理、维护国家税收权益的主线,规范职责体系,健全机构设置,完善反避税工作、非居民税收管理、“走出去”税收服务与管理、国际税收征管协作机制,强化国际税收法律制度保障、信息保障和人才保障机制,推进国际税收管理科学发展。
(二加强国际税收管理体系建设的基本原则。
——坚持服从服务于对外开放大局。
完善和落实吸引外商投资的税收政策,更加重视加强“走出去”企业税收服务和管理工作,充分发挥国际税收在维护我国税收主权和跨境纳税人合法权益方面的职能作用,为提高我国开放型经济水平作出新的贡献。
——坚持依法行政。
建立健全国际税收法律制度,规范完善国际税收管理程序,坚持公正、规范、合理执法,提高执法透明度,确保国际税收法律制度得到有效遵从,为跨境纳税人提供良好的税收法治环境。
——坚持改革创新。
适应新形势,树立世界眼光,加强战略思维,借鉴国际先进经验,探索国际税收管理内在规律,破解影响国际税收管理科学发展的体制机制障碍,创新管理理念、工作方法,提升国际税收管理效能、服务水平。
——坚持统筹兼顾。
国际税收工作总结
国际税收工作总结近年来，随着全球化进程的加速，国际税收合规与治理成为各国政府亟需解决的重要问题。
国际税收工作作为全球经济发展的关键环节，为保障国家财政稳定和经济可持续发展发挥了重要作用。
本文将对国际税收工作的现状、挑战和前景进行总结。
一、国际税收工作的现状当前，世界各国纷纷加强国际税收合作，推动税收信息交流与共享。
其中，OECD的《全球征税信息共享标准》（CRS）成为国际间税收数据交换的重要准则。
此外，各国还纷纷签署双边税收协定，通过信息交流和合作加强对跨国企业的税收监管。
同时，国际税收合规强制力度也不断加强。
各国国内税收法规相继更新和完善，针对跨国企业的税收管理制度日趋健全。
同时，行业标准和准入条件进一步规范，以减少避税行为和非法资金流动。
二、国际税收工作面临的挑战尽管国际税收合作取得了重要进展，但仍然面临一些挑战。
首先，跨国企业的税收规避行为依然是一个严峻问题。
大规模的税收避免、避税行为导致了国家税收收入的丧失，损害了国际税收合作的效果。
其次，国际税收治理存在差异，各国对税收政策的解读和实施不一致，这给国际税收合作带来了不少困难。
此外，跨境争议解决机制尚未建立起来，难以应对不同国家之间的税收争端。
三、国际税收工作的前景展望尽管面临一些挑战，国际税收合作仍然有着广阔的前景。
首先，各国在税收信息交换和合作上取得的成就将为未来的税收合作奠定基础。
信息共享的高效和全面性将有效遏制税收避税行为，实现全球税收透明。
其次，数字经济时代的到来也促使各国加强合作，解决数字经济下的税收难题。
新兴技术的发展为全球税务机构提供了更完善的监管手段，确保数字经济时代的企业都能按规定缴纳税款。
此外，国际社会共同应对气候变化等全球性挑战的需求也将推动国际税收合作迈向更高水平。
通过税收手段激励企业减少碳排放、推动可持续发展，将有效应对气候变化，实现经济与环境的协调发展。
四、国际税收工作的改进方向为适应未来的挑战和推动国际税收工作取得更好的发展，有必要加强国际合作与交流。
进一步加强国际税收管理切实维护国家税收权益_王力
一、充分认识进一步加强国际税收管理的重要性和紧迫性国际税收是经济活动国际化的产物。
随着经济全球化的不断发展，国际税收及其管理问题日益受到世界各国以及国际组织的高度重视。
我国的国际税收管理伴随着对外开放而产生发展，经历了起步探索、改革完善、深化发展等阶段。
特别是2008年以来，随着企业所得税法以及相关法规规章的出台，我国的国际税收管理进入了一个与国际通行做法接轨，向法制化、规范化方向迈进的新阶段，取得了明显成效。
一是国际税收管理的战略地位得到确立。
国家税务总局党组作出了按照统筹国内国际两个大局的要求，在加强国内税收管理的同时，着力加强国际税收管理的总体部署，下发了《关于加强国际税收管理体系建设的意见》，指明了工作方向。
二是国际税收法律制度及政策体系初步建立。
截至2013年6月，我国已对外签署99个税收协定、两个税收安排及9个国际税收情报交换协定；以企业所得税法为基本依据，先后出台了特别纳税调整、非居民税收管理、“走出去”企业税收管理等一系列规章政策和制度规定。
三是国际税收管理的机制建设初见成效。
反避税工作、非居民税收管理、“走出去”企业税收服务与管理、国际税收征管协作等工作机制逐步建立健全。
2012年反避税对税收增收贡献进一步加强国际税收管理切实维护国家税收权益*王 力* 本文为时任国家税务总局副局长王力代表国家税务总局党组在7月25-26日召开的全国税务系统加强国际税收管理工作会议上的发言，本刊发表时略 有删节。
346亿元，是2008年的27.9倍；非居民企业税收由2008年的384亿元增加到2012年的1090亿元；此外，五年来通过转让定价相互磋商为跨境纳税人消除国际双重征税195亿元。
四是我国在世界税收领域的影响力逐步增强。
顺利通过了世界经济合作与发展组织主导的税收透明度与情报交换全球论坛同行审议；在《联合国发展中国家转让定价手册》中提出了成本节约和市场溢价等维护发展中国家税收利益的反避税理念和操作方法；首次向国际联合反避税信息中心派驻税务官员，我国税收工作的国际地位得到空前提高。
税务局国际税收科工作总结工作要点
两江区税务局国际税务管理科二○一○年上半年工作小结暨三季度工作要点一、加强政治理论学习，积极开展“解放思想、扩大开放”大讨论按照区局党组的要求，认真学习我们党关于解放思想的重要论述、党的十七大精神、中纪委第十七届二次全会精神、十一届全国人大和政协“两会”精神，学习全国税务工作会议、全区国税工作会议和党风廉政工作会议精神，深入学习贯彻胡锦涛总书记“315”总体部署以及区委书记王来书记3月26日在区委党校干部培训班的重要讲话，积极开展“解放思想、扩大开放”大讨论，调整国际税收工作思路，转变工作理念，以贯彻实施新《企业所得税法》为契机，积极构建外来投资与对外投资并重的国际税收管理机制。
二、全面推行企业所得税法，着力解决新旧税法衔接过程中的各种问题（一）组织学习和宣传新企业所得税法2010年1月与所得税科联合召开全区国税系统贯彻实施新企业所得税法工作会议，对《企业所得税法》及《企业所得税法实施条例》进行了集中培训，并就实施新税法的相关问题征求了各区县局意见。
积极协助各区县局开展新税法的培训和宣传工作，确保新税法的顺利实施。
（二）研究解决新旧税法衔接过程中的税政和征管问题针对汇总纳税、税收优惠政策的衔接、过渡期优惠政策的处理等当前比较突出的问题开展调查研究，加强和有关部门的联系，积极研究解决办法。
督促各区县局对企业已享受的税收优惠政策进行全面清理，既要严格执行新税法，又要保证企业享受到相应的过渡期优惠政策。
（三）加强对外的宣传解释工作两法合并后，涉外企业税收优惠政策变化较大，由于配套法规尚未出台，很多外国投资者对新税法持观望态度。
在这样一个特殊时期，我处加强对外的宣传解释工作，积极与涉外企业沟通，收集并解决新税法执行过程的各种问题，增强外国投资者对投资环境的信心。
三、加强新形势下的涉外企业税源管理由于新企业所得税法对税率及税收优惠政策的调整，今年税收收入的变动受到很多未知因素的影响。
面对两法合并后的新形势，我处积极开展调查研究，深入基层税务机关和重点企业了解税源变动情况，测算新税法对税收收入的影响，为税收计划的制定提供充分依据，确保税收计划的完成。
国际税收管理新形势分析及建议
∞ １ ３ 车 ６ 期 国 际 税 收 Ａ １ ３ ５
３ 牟嘲
目
收
国际簸收Ｉ
ｌ ｌ Ｎ Ｔ Ｅ ＲＮ Ａ Ｔ ｌ ＯＮ Ａ Ｌ １ ． Ａ Ｘ Ｊ ＯＮ
新签税收协定 ，另一方 而也对一些过时的税收协定进ｆ － 了
２ ０ ０ ８年 绎济 合作 与发展 组 织 （ ＯＥ ＣＤ）发 布 了 《 埘
的统 计 ，截 至 ２ （ ／ １ ３年 ３月 ２ ５ Ｒ，全 世 界共 签订 了 ６ ２ ０ ０ ＯＥ Ｃ Ｄ建 立并 正在不 断完 善 《 ＯＥ Ｃ Ｄ恶 意税收 筹划 方 案 多个避 免对所得 、资本以及遗 产和赠 与双 重征税 的协 定 ， 手册 》 ， Ｈ的是为相关 同家及时分 享最新 现 的 意税 收 ３ ５ ７ 个 有关 交 通 运 输 的税 收 协 定 。从近 几年 的 情 况 看 ， 筹划方案信启、 以及应对措施提供一个平 台。 ２ ０ ０ ８年 １月 １日至 今 ，避 免对 所得 、资本 以及 遗产 和赠 欧盟在打击恶意税收筹划方面也取得 ｒ进展 。２ ０ １ ３年
力的增收措施 ： 一是 在税收制度上采取 增收措施 。不少国 收管理 最重要的任务之一 。近年来 ，各 国高度重视税 收协 家提高 了增值税标 准税率和个人所得税 最高边 际税率 。世 定 的修 订和新 签工作。发达周家和发展 中国家一方 面继续
ＯＮ Ａ ＬＴ ＡＸＡＴ ＯＮ Ｉ Ｉ Ｎ Ｃ Ｈ Ｉ Ｎ
反避税 力度 ，发展 中同家随斤 彳 也开始重视 ＊ ｉ ￣ Ｄ Ｈ 强反避税 Ｊ
３ ．欧盟通过转让定价主文件制度规范 同期资料管理 。
关 信息的缺 失是 实施 反避税工 作最大的障碍 ．严重困扰
反避税调查工作。为了方便欧盟成员罔全 面掌握跨 企、
年税务局国际业务部门工作计划拓展国际合作提升国际税收合规水平
年税务局国际业务部门工作计划拓展国际合作提升国际税收合规水平一、引言近年来，全球范围内的税务合规要求不断提高，国际税收合作也日益紧密。
为了适应这一趋势，年税务局国际业务部门制定了工作计划，旨在拓展国际合作，提升国际税收合规水平。
本文将详细介绍该工作计划的内容。
二、拓展国际合作1. 加强税收信息交流和合作机制为了更好地进行国际合作，我们将积极参与国际税收信息交流平台和组织，如国际税收合作组织（IOSCO），并与各国税务机构建立合作关系。
我们将加强信息共享，共同打击跨境税收规避行为。
2. 推动国际税收规则的统一和协调针对国际税收规则的差异性和不确定性，我们将积极参与国际税务合作组织的讨论和研究，推动国际税收规则的统一和协调。
我们将积极参与国际税收法律的修订和制定，为国际税收合规提供更明确的法律依据。
三、提升国际税收合规水平1. 加强国际税收政策宣传和指导我们将加强对企业和个人的国际税收政策宣传和指导，帮助他们了解并遵守国际税收法律法规。
我们将推出宣传活动，举办培训和研讨会，提供实时的政策咨询和指导服务。
2. 加强税务专业人才队伍建设我们将注重培养和发展国际税收领域的专业人才，提升税务机构的国际化水平。
我们将组织国际税收专业知识培训和交流活动，鼓励专业人才参与国际合作项目，提高他们的国际视野和专业能力。
四、工作计划的落实与总结我们将制定详细的工作计划和里程碑，确保每个计划都能够得到有效地执行。
我们将定期评估和总结工作计划的实施情况，及时调整和改进工作方案。
我们将与相关部门和机构保持紧密合作，共同推动国际税收合规水平的提升。
五、结论通过拓展国际合作和提升国际税收合规水平，年税务局国际业务部门将更好地适应全球税收合规的要求，并为企业和个人提供更好的税务服务。
我们将持续努力，推动国际税收合作的发展，共同构建公平、透明的全球税收治理体系。
参考文献：（这里列出参考文献，不需要在此注明网址链接）。
完善管理措施 推动国际税收管理再上新水平领导讲话稿(最新)
完善管理措施推动国际税收管理再上新水平领导讲话稿同志们：全省国际(涉外)税收工作会议于今天召开了。
这次会议的主要任务是：传达贯彻总局国际税收管理工作会议精神，按照省局对全省国税工作的总体部署以及总局对国际税收工作的安排和要求，总结工作，分析我省国际(涉外)税收工作面临的新形势，明确工作目标，扎实推进我省国际(涉外)税收工作再上新水平。
下面，我讲三点意见。
一、2016年国际(涉外)税收工作回顾2016年，各级国税机关完善机制，进一步加大了国际(涉外)税收管理力度，各项工作取得明显成效。
涉外税收收入保持了持续增长，2006年度，我省共计入库涉外税收340.32亿元，同比增长94.36亿元，增幅为33.06% ；去年省内（不含青岛）共计入库涉外税收266.97亿元，同比增长74.6亿元，增幅为38.78%，其中企业所得税完成58.45亿元，增收19.4亿元，同比增长49.72%；涉外税收已占全省国税国内收入的19.8%以上。
各项涉外税收优惠政策得到了认真贯彻落实，2016年，全省涉外企业所得税减免55.67亿元，较好地贯彻了国家的产业政策和税收政策，促进了我省外向型经济的发展。
国际（涉外）税收管理工作有了长足发展，取得了很大成绩，表现在以下几个方面：（一）涉外企业所得税管理不断加强各级国税机关继续推行属地管理基础上的专业化税收管理机制，一体化和专业化相结合的国际税收管理机制进一步深化。
各市局强化反避税、预提税、大型涉外企业的审计、纳税评估、国际税收协定执行等国际税务事项的直接管理职能，重视县级国际（涉外）税收管理机构（岗位）的设置以及涉外税收税源管理和监控工作。
以涉外企业所得税申报汇缴为基础，纳税评估、税务审计、反避税相互衔接、相互配合的一体化得到了进一步完善。
我省这一做法得到了总局有关领导的充分肯定，也在全国进行了推广。
一是涉外企业所得税纳税评估工作有效展开。
在纳税评估工作方面，完善，建立纳税评估长效机制，下发了《关于进一步加强外商投资企业和外国企业所得税纳税评估工作的意见》，明确了工作职责，规范了工作流程，完善了考核制度。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
努力开拓国际税收管理工作新局面
努力开拓国际税收管理工作新局面
我局国际税收管理工作在市局党组和省局流转处的正确领导下,以“三个代表”重要思想为指导,牢固树立科学发展观,按照“坚持创新、深化改革、夯实基础、强化管理、优化服务、提升形象”的要求,“坚持一个中心（组织收入）,推进两项工程（规范化建设工程、地税文化建设工程）,深化三项改革（征管改革、人事制度改革、行政管理改革）,搞好四项建设（信息化建设、基层建设、纳税服务体系建设、队伍建设）”,切实抓好国际税收管理各项工作,取得了较好成效。
我们的主要作法是：一、夯实基础,强化国际税收管理的基础工作
一是设立了国际税收管理专职机构,配备了人员,明确了国际税收管理工作职责,促进了国际税收管理工作步入规范化。
二是强化了税源监控,建立了全市158户外资企业税源数据库,建立了62名外籍个人所得税税源库,不断更新完善数据库内容,加强电子资料整理。
三是建立了涉外企业税收工作报告制度,每季定期对涉外企业税收收入进行统计和分析,掌握收入动态。
据统计,全年征收入库外资企业地方各税4682万元,比去年同期增长17.64%,占地方各税收入的4.62%。
二、严格贯彻落实涉外税收政策,加强涉外税收执法能力
一是认真贯彻执行涉外税收法律法规及有关税务管理办法。
二是落实各项涉外税收优惠政策,加强涉外税收政策的宣传和辅导,为我市招商引资工作服务。
三是加强对全市涉外税收政策执行情况督导检查。
3月15日至3月22日,市局由税政一科、税政二科、国际税收管理科三个科并抽调部分县(市、区)局税政业务骨干共组成三个检查组,分赴各县(市、区)局、直属分局、高新区分局等十五个单位进行税收政策执行等基础工作检查,检查了三个科分管范围的重要工作,了解掌握了税政管理工作的现状、存在问题,并提出完善措施,进行了通报。
三、加强了国际税收管理工作力度
1、加强对外籍个人所得税税收管理。
一是通过对全市外籍人员实行“以企业为单位建台帐,按人建档案”管理,加强了对外籍个人所得税征收管理。
据统计,全年已对9名外籍个人征收入库个人所得税46880元。
二是建立了外籍人员“一人一档”档案管理。
按照国家税务总局省局关于建立外籍个人档案的规定,市局及时贯彻部署,并于六月底抽调部分县(市、区)局精干人员分成三个组对全市13个县(市、区)局及市局直属、高新区分局进行了督查,并将督查情况予以通报(吉市地税字〔〕84号)。
为加强此项工作,市局又下发了《关于进一步做好外籍个人建档工作的通知》(吉市地税字〔〕97号)。
从督查情况看,全市地税系统均实行了对外籍人员“以企业为单位建立台帐,按外籍个人建立档案”管理。
全市纳入税收监控管理的62名外籍人员来自9个国家和地区,分布在34个企事业单位,实行了对外籍人员税源监控。
2、贯彻执行税收协定,努力做好税收情报交换工作。
通过中国政府与外国政府签订避免双重征税协定生效的文件,宣传贯彻执行,税收情报交换是税收协定的重要条款之一,防止国际偷避税具有非常重要的意义。
各级地税部门均主动加强与有关方面的配合,开展情报核查和交换工作,市局收到省局转来的23份核查情报,通过分解布置有关单位对全部情报进行了核查,并将核查结果情况及时汇总上报,并写出经验介绍材料,得到国家税务总局、省局的肯定。
12月市局收到省局转来的1份核查情报,1月已组织人员核查完毕,并及时将核查结果向省局汇报。
3、加强反避税工作力度。
按照国家税务总局、省局关于加强反避税工作的要求,重点抓房地产、劳务提供等方面关联交易避税问题,充分利用情报交换与国税部门沟通协调,抓好关联交易跟踪管理,结合审核评税,涉外税务审计开展反避税工作。
4、加强了售付汇环节税务凭证开具的管理工作。
市局加强了与市国家外汇管理局、国税局的协调联系,加强对非贸易及部分资本项目下售付汇须提供税务凭证的管理,经过对中行、工
行的调查协商,加强了对外籍人员购付汇提供税务凭证管理。
四、规范涉外税收管理工作
1、组织开展了涉外税务审计,规范了涉外税务审计工作。
涉外税务审计是国际税收管理工作的重点,市局于年初下发的年国际税收管理工作要点,要求各县（市、区）地税局在辖区正常生产经营的外商投资企业中至少完成一户涉外税务审计任务。
审计由地税机关负责征收管理的税种纳税情况。
要求按总局《涉外税务审计规程》及省局《涉外税务审计作业指导书》规范工作流程,规范审计文书,规范审计案卷。
市局将《涉外税务审计案卷范本》放在ftp上以便规范操作。
市局在吉州区试点指导开展了一户涉外税务审计工作。
从统计情况看,各县（市、区）局共实施了12户涉外税务审计,补缴地方各税15935.76元,滞纳金447.54元,罚款5046.14元。
按省局涉外税务审计作业指导书操作,审计程序、表证单书、审计案卷规范,提高了涉外税务审计质量。
2、规范开展审核评税工作。
根据国家税务总局国税发〔1998〕072号和省地税局赣地税发〔〕38号文件,在去年对全市辖区内外资企业纳税申报审核评税,开展抽查部分县（市、区）局执行情况并进行通报的基础上,今年继续对外资企业开展纳税申报审核评税并增加对外籍个人所得税纳税申报审核评税。
据统计,全年对正常生产经营的44户外资企业进行了审核评税,对个别外资企业通过审核评税进行了补税处理,加强了对外资企业的税收征收管理。
3、抓好外商投资企业年检工作。
按照省地税局等七部门文件精神,市局会同市外经局等七个部门联合下发了《关于开展外商投资企业联合年检工作的通知》,并在全市地税税政工作会上进行了部署,从4月1日至5月31日采取在网上联合年检,集中在市办证中心办理方式,共年检了159户,占应年检171户的93%,其中年检合格129户。
4、对重点外资企业的税源调查。
今年以来对华能国际井冈山电厂、江西移动通信吉安分公司、文山国际大酒店等进行实地税源调查,这三家企业生产经营稳中有升,如移动公司税收将比去年增长30%以上。
一年来,我局的国际税收管理工作取得了一定的成绩,我们深切感受到：只有坚持科学发展观,严格落实涉外税收政策,夯实基础,加强管理,才能不断开拓国际税收管理工作新局面,为地税事业作出更大贡献。