医院财务管理制度汇编
医院财务规章制度汇编全套
医院财务规章制度汇编全套第一章总则第一条为规范医院财务管理，确保财务运作的合法性、规范性和高效性，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于医院内所有与财务管理相关的工作人员，包括医院财务部门、各科室财务人员和其他相关部门人员。
第三条医院财务工作应当遵循“依法管理、规范运作、诚信经营、风险可控”的原则，确保医院财务资金的安全和合理利用。
第四条医院财务工作应当遵循“科学决策、规范操作、勤勉尽责、风险防范”的原则，规范医院的经济活动，保障医疗服务质量。
第五条医院财务工作应当强化内部监督和自律，建立健全财务管理制度，加强财务风险防控，维护医院财务秩序。
第二章财务管理第六条医院应当建立健全财务管理体系，明确财务管理职责和权限，健全财务管理制度。
第七条医院应当制定财务预算，合理安排财务支出，保障医疗服务运营和发展。
第八条医院应当加强财务监督和审计，及时发现和纠正财务违规行为，确保财务数据的真实性和完整性。
第九条医院应当建立财务信息系统，保障财务数据的安全和准确性，提高财务管理效率。
第十条医院应当遵守国家有关财务法规和规定，依法申报纳税，加强财务对外合作，提高财务管理水平。
第三章财务制度第十一条医院应当建立健全财务管理制度，包括会计制度、资金管理制度、审计制度等。
第十二条医院应当建立资金预算制度，合理安排和使用资金，加强资金监督和审计。
第十三条医院应当建立会计核算制度，确保会计信息的准确性和及时性，提高会计工作效率。
第十四条医院应当建立财务审批制度，规范财务支出行为，提高财务风险防控能力。
第十五条医院应当建立财务监督制度，加强对财务违规行为的监督和处理，确保财务管理的规范性。
第四章资金管理第十六条医院应当建立健全资金管理制度，确保医院经费的安全和合理使用。
第十七条医院应当建立预算管理制度，合理安排资金预算，提高资金利用效率。
第十八条医院应当建立资金监督制度，加强对资金流向的监督和审计，杜绝资金浪费和挪用行为。
第十九条医院应当建立资金调拨制度，依法依规进行资金调拨，提高资金使用效率。
医院财务管理制度全套汇编
XXXXXX医院财务管理制度全套汇编财务科二〇二〇年十月八日目录一、财务管理制度二、现金、银行存款管理制度三、往来款项结算制度四、支票管理及使用控制制度五、财务报销制度六、医疗服务、药品收费管理制度七、药品、材料管理制度八、会计档案管理制度九、财务监督、检查及内控制度十、财务审核监督制度十一、收费处工作制度一、财务管理制度1、医院财务管理是医院管理的重要组成部分，通过会计核算、分析、监督、预测等活动加强医院财务管理；建立正常的工作秩序，促进医院经济管理发展，保障医院建设。
2、医院财务管理必须坚持社会主义办院方向，必须按照客观经济规律办事。
3、医院财务管理必须按照勤俭办事的方针，对医院的经济活动进行综合性管理。
合理组织收入，努力节约开支，正确安排和使用各项资金。
4、严格执行国家有关方针、政策、法令，遵守财经纪律，保护医院财产物资的安全。
5、认真编制和执行财务预、决算，加强经济核算，做好财务监督检查、分析等工作，当好领导参谋。
6、以社会效益为最高准则，不断提高社会效益和经济益效，保证医疗、教学等项任务的完成。
7、医院要认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》，各项会计事务要按照国家统一规定的会计制度办理。
8、医院财务管理必须接受主管部门的领导和监督，并接受财政、物价、审计等有关部门的指导和监督。
二、现金、银行存款管理制度1、现金和银行存款是医院主要的货币资金，为正确执行国家有关规定，保证货币资金安全，特制定如下制度：2、严格执行现金管理制度，保证日清日结，逐笔登记进行核算，把当日收入的现金存入银行。
3、现金必须执行收支两条线，不许坐支，挪用，不得以白条抵现金，零支不得超过银行执行的现金限额。
4、根据审核人员审定后的付款凭证付款，并加盖“付讫”戳记。
5、出纳员根据办理完毕的收付款凭证，按顺序登记现金日记账。
核算出当日金额填制日报表交会计人员。
6、出纳员坚持每天到收费处收费，保证现金安全。
7、收费人员必须及时将收入的现金票据交出纳员。
集团医疗公司财务管理制度汇编
集团医疗公司财务管理制度汇编1. 财务管理目标集团医疗公司的财务管理目标是确保财务稳定、提高财务效益，以支持公司的战略目标和业务发展。
2. 财务管理职责2.1 财务部门财务部门是负责集团医疗公司财务管理的主要部门，其职责包括但不限于以下内容：- 编制月度、季度和年度财务报表；- 监督公司财务活动，确保合规性和准确性；- 制定财务预算和预测，监控和控制公司财务指标；- 提供财务咨询和支持，为管理层决策提供数据分析。
2.2 部门经理各部门经理在财务管理中承担相应的职责，包括但不限于以下内容：- 监督本部门财务活动，确保合规性和准确性；- 协助财务部门提供相关财务数据和信息；- 分析本部门的财务绩效，并提出改进建议；- 遵守公司的财务管理政策和流程。
3. 财务报表集团医疗公司制定了以下财务报表，并按照相关法规和准则进行编制和公开披露：- 资产负债表：反映公司的资产、负债和所有者权益状况；- 损益表：反映公司在一定期间内的收入、费用和利润状况；- 现金流量表：反映公司一定期间内的现金流入和流出情况；- 股东权益变动表：反映公司股东权益的变动情况。
4. 财务预算和控制集团医疗公司制定财务预算，以规划和管理公司的财务资源。
财务预算涵盖以下方面：- 销售预算：规划和控制销售收入；- 成本预算：规划和控制各项成本；- 投资预算：规划和控制资本投资；- 现金流预算：规划和控制现金流动。
5. 财务审计集团医疗公司进行定期的财务审计，以确保财务报表的准确性和合规性。
财务审计由独立的审计机构进行，审计范围包括但不限于以下方面：- 财务记录的真实性和完整性；- 公司财务政策和流程的合规性；- 资产负债表和损益表的准确性。
6. 财务风险管理集团医疗公司重视财务风险管理，采取以下措施来管理和控制风险：- 建立有效的财务内部控制制度；- 定期评估和监控财务风险；- 制定应对财务风险的应急预案；- 培训员工，提高财务风险意识。
7. 财务政策和流程集团医疗公司制定了一系列财务政策和流程，以规范和管理财务活动。
三甲医院财务制度汇编
三甲医院财务制度汇编一、预算管理1.1、总体预算编制三甲医院每年应制定全面的财务预算，包括收入、支出、投资、融资等方面的内容。
预算应综合考虑医院的业务规模、医疗服务需求、人员配置等因素，确保预算合理、可行。
1.2、部门预算编制各部门应根据医院总体预算编制自己的预算，包括人员、设备、物资、经费等方面的支出。
预算编制应符合医院的发展规划和经营目标，确保各项支出有合理依据。
1.3、预算执行监控医院应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行审核和分析，及时发现问题和不足，并采取措施加以纠正。
各部门应配合预算监控工作，确保预算执行的有效性和规范性。
二、财务核算2.1、会计核算原则医院的财务核算应根据国家法律法规和会计准则进行，遵循真实性、公平性、及时性、连续性等原则，确保财务信息的准确性和完整性。
2.2、会计核算内容医院的财务核算内容包括日常业务收支、资产负债状况、利润表等方面，应及时进行会计处理和复核，确保财务信息的真实性和可靠性。
2.3、财务报表编制医院应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，定期公布和报送相关部门，确保财务信息的透明度和公开性。
三、资金管理3.1、资金规划医院应根据自身的资金需求和财务状况进行资金规划，确保资金的合理使用和配置，避免资金短缺或浪费。
3.2、资金筹集医院可以通过内部融资、外部融资等方式筹集资金，应根据实际情况选择合适的融资方式，确保资金来源的合法合规。
3.3、资金运作医院的资金应合理分配和运作，确保日常业务的正常开展和发展。
财务部门应加强资金监控和风险管理，确保资金的安全性和流动性。
四、成本控制4.1、成本核算医院应建立科学的成本核算体系，对各项成本进行明细核算和分析。
根据成本信息，制定有效的成本控制和管理措施，提高资源利用效率。
4.2、成本控制医院应设立专门的成本控制部门或岗位，负责成本控制和管理工作。
通过制定成本标准、优化成本结构等方式，控制成本的增长和提高效益。
公立医院财务制度汇编模板
公立医院财务制度汇编模板第一章总则第一条为规范公立医院财务管理，保障医院资金安全，提高财务运作效率，根据国家相关法律法规和医院实际情况，制定本制度。
第二条公立医院财务制度适用于医院内所有涉及财务管理的工作。
第三条医院财务管理应遵循公开、公平、公正的原则，严格执行财务制度，做到收支平衡、账务清晰、合法合规。
第四条医院财务管理部门应加强内部审计和监督，及时发现和纠正财务管理中存在的问题。
第五条医院管理人员和财务人员应熟悉并严格执行本制度，不得违规操作，一经发现将严肃处理。
第二章财务预算管理第六条医院应根据年度工作计划和预算规定，制定年度预算执行方案，并报批相关部门。
第七条医院应建立健全预算编制、审核和执行的管理制度，确保预算的科学性和合理性。
第八条医院应每月对预算执行情况进行监测和评估，及时调整预算方案，提高预算执行效率。
第九条预算编制应注重绩效导向，确保资金得到有效利用，提高医院整体经济效益。
第三章会计核算管理第十条医院应建立健全会计核算制度，按照国家会计准则和规范进行会计核算。
第十一条医院会计人员应具备相关资格和经验，严格按照财务会计制度进行核算，确保账务真实、准确。
第十二条医院应制定月度财务报表和年度财务报表，及时公布医院的财务状况和经营情况。
第十三条医院应每年进行年度财务审计，对医院经营账目进行核实，确保财务报表的真实性和完整性。
第四章资产管理第十四条医院应建立固定资产管理制度，对医院的固定资产进行登记、盘点和维护。
第十五条医院应制定资产管理政策，对固定资产的采购、使用、处置和维修进行规范管理。
第十六条医院应及时更新资产清册，做到固定资产账实相符，确保资产安全和有效利用。
第十七条医院资产管理部门应加强对资产的监督和检查，及时发现问题并采取相应措施。
第五章资金管理第十八条医院应建立资金管理制度，健全资金流动和监督机制，确保医院的资金安全。
第十九条医院应合理安排资金使用，优化资金结构，确保医院的资金周转和利用效率。
医院财务管理制度范本(4篇)
医院财务管理制度范本一、目的和范围本制度的目的是规范医院财务管理工作，确保财务活动的合法、规范和有效进行。
适用于医院的财务管理工作。
二、组织机构1. 财务部门：负责医院财务管理工作，包括预算编制、财务核算、资金管理等。
2. 财务主管：负责监督和管理财务部门的日常工作，负责财务决策。
3. 出纳员：负责医院资金的收付、存储和保管。
4. 会计人员：负责医院的财务核算和报表编制。
三、财务管理制度1. 预算管理（1）编制预算：根据医院的经营计划和财政预算安排，编制年度预算和季度预算。
（2）执行预算：严格按照预算执行，做到收支平衡，提高财务管理效率。
2. 财务核算（1）会计准则：按照国家规定的会计准则进行财务核算。
（2）会计记录：及时、准确地记录和登记医院的财务活动，包括收入、支出、资产、负债等项目。
（3）会计报表：按照规定的期限和格式编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
3. 资金管理（1）资金计划：根据医院的经营活动，制定资金计划，保证资金的正常运转。
（2）资金筹措：根据医院的资金需求，采取多种方式筹措资金，包括银行贷款、股权融资等。
（3）资金运用：根据医院的经营需要，合理运用资金，提高资金使用效益。
4. 财务监督（1）审计工作：定期对医院的财务情况进行审计，确保财务活动的合法性和规范性。
（2）内部控制：建立健全的内部控制制度，防止财务风险和内部失职。
（3）财务检查：定期对医院的财务活动进行检查，及时发现和纠正问题。
四、违纪违法责任对于故意违反医院财务管理制度或者违反国家法律法规的行为，将依法追究相应责任，包括行政处分、经济处罚、刑事责任等。
五、附则本制度根据医院的实际情况和国家相关法律法规进行编制，必要时可进行修订。
如有补充、修改或解释，由财务部门负责。
医院财务管理制度范本（2）一、概述本制度旨在规范医院财务管理工作，确保财务资源的合理配置和有效利用，为医院的可持续发展提供有力支持。
二、组织机构1. 财务部门由院务委员会直接领导，设立财务主管。
口腔医院财务医保管理工作制度汇编
口腔医院财务医保管理工作制度汇编一、财务科工作制度1、严格执行国家各项财经政策、法规，坚持医院会计制度，严格财经纪律。
2、在院长领导下负责制定全院财务计划，合理编制预算、决算，按时报送各类会计报表。
3、合理组织收入，严格控制支出，如实反映财务状况，建立健全内部财务管理制度，加强医院经济管理和成本核算，进行经济活动分析。
4、严格会计事项审批手续和会计业务核算手续，认真审核原始凭证。
5、遵守现金管理要求，库存现金不得超过规定限额，不得挪用公款。
6、会计人员及时清理债权债务，防止拖欠，避免呆账。
7、按财政部及上级部门规定规范化管理凭证、账簿、报表等会计资料。
8、在有关科室的配合下，对医院的房屋、设备、家具、药品、器械等国有资产进行财务监督，定期进行财产清查，防止资源积压浪费和国有资产流失。
9、负责财务科、收费处、住院处的管理、组织、推动工作。
10、负责对会计人员的业务培训和考核，提高会计人员素质。
二、现金管理制度1、医院收入现金即时存入银行，不得坐支。
2、医院业务支出，除发放办公费、水费、差旅费、各种补贴等以及不超过100元的开支使用现金外，其他均不得使用现金。
如有特殊情况经财务科审核后，可支付现金。
3、库存现金不得超过三天的日常报销限额，超过限额的部分要及时存入银行。
4、库存现金要做到日清月结，帐实相符，不得以“白条”抵库，严禁任何人借公款私用。
5、医院所有的收入必须由财务科指定的门诊收款会计、住院结算会计和财务科出纳会计统一办理，任何科室和个人不得以任何理由直接收取现金。
6、财务科要加强现金的监督管理工作，定期或不定期对现金经办人员的帐、款进行检查、核对，严禁挪用公款和以支票套取现金。
三、银行存款管理制度1、财务科要指定专人管理银行支票，严格执行银行支票管理制度。
2、签发银行转账支票要建立支票领用登记手续，所有发出支票须经院长签字，并及时清理注销。
3、不得签发空头、空白、远期支票，作废支票要妥善保管并随同原始发票和换签支票存根进入凭证。
医院财务管理制度汇编5篇
医院财务管理制度汇编5篇医院财务管理制度【篇1】一、财务处工作制度1、正确贯彻执行《会计法》、《会计基础工作规范》、《医院财务制度》、《医院会计制度》和《医院药品收支两条线管理暂行办法》等各项财经政策，加强会计核算和财务监督，严格财经纪律。
财会人员要以身作则，奉公守法，同一切贪污盗窃，违法乱纪行为作斗争。
2、严格执行国家对药品作价的规定和《云南省非营利性医疗服务基准价格》等物价政策，合理组织收入，严格控制支出。
凡是该收的应抓紧收回。
凡是预算外的，无计划的开支应坚决杜绝。
对于临时必须的开支，应按审批手续办理。
3、根据医院事业发展计划，正确及时编制年度和季度的财务计划(预算)，保证临床和科研经费的需要，办理会计业务。
按上级主管部门的要求，报送会计月报、季报、半年报和年报(决算)。
4、加强医院的经济管理，定期进行经济活动分析，及时向院领导提供有价值的财务分析资料，以便领导正确决策，并会同有关部门做好经济核算的管理工作。
5、凡本院对外采购开支等一切会计事项，均应取得合法的原始凭证(如发票、账单、收据等)。
原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，方能以据报销。
凡白条子、三联收据、自制收款收据等一律不能作为正式凭据，出差或因公借支，须经院领导批准，任务完成后及时办理结帐报销手续。
6、会计人员要及时清理债权和债务，防止拖欠，减少呆帐。
7、财务部门应与有关科配合，定期对固定资产(房屋、设备、家具、药品、器械等)和流动资产(药品、低值易耗品、卫生材料等)等国家资财进行经常性的监督，及时清查库存，防止浪费和积压。
8、每日收入的现金要当日送存银行、库存现金不得超过银行的规定限额。
出纳和收费人员不得以长补短。
如有差错，由经手人详细登记，每月集中讨论，找出原因后报领导批示处理。
9、会计核算、原始凭证、帐本、工资清册、财务报告、财务决算等，以及会计人员交接，均按财政部门的规定办理。
10、加强住院费用管理，实行住院费用“一日清单制”，严格执行城镇职工基本医疗保险的有关政策。
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财务管理制度目录1医院财会人员岗位责任制度2医院资金管理制度3医院费用报销管理制度4医院收费、退费管理制度5医院财产物资管理制度6医院票据管理制度7医院科室成本核算制度8医院欠费管理制度9医院绩效管理制度10医院预算管理制度11会计管理制度12会计交接制度13会计档案管理制度生效日期 2014.10 题目医院财会人员岗位责任制度修改日期 2016.09页数 1/6一总则1 根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《医院会计制度》等法律、法规的要求，为加强各会计岗位之间的内部牵制，明确各岗位工作职责和标准，建立科学的会计工作秩序，提高会计工作效率，特制定本制度。
2 医院财会人员岗位，一般可分为财会负责人、出纳、凭证编制、稽核、记账、报表编制、工资核算、财产物资核算、往来结算、成本核算、奖金核算、住院费用核算、门诊收费、票据管理、档案管理等。
根据不同时期业务量的大小和人员配备等情况，具体确定财会岗位的设置，可以一人一岗，一人多岗或一岗多人。
3 财会岗位实行定期轮换制，一般二年轮换一次。
二财务总监岗位1 财务负责人在医院院长的领导下全面负责医院财务管理和会计核算工作。
2 具体领导本院财务会计工作：2.1 对各项财务会计工作定期进行研究、布置、检查、总结，积极宣传，严格遵守财经纪律和各项规章制度，具体组织会计核算和监督，并将专业核算和群众核算相结合，不断改进财务会计工作，同时兼管患者服务部工作。
2.2 根据岗位分工、内部牵制原则，提出财会岗位设置和人员配备方案，建立学习制度，不断提高会计人员政治思想水平、职业道德和业务水平，实行会计管理科学化。
2.3 制订财会人员岗位考核办法，定期进行考核，对不适合做财会工作的人员进行调整，对不能胜任的人员给予帮助，实行内部岗位定期轮换制度。
3 组织制定本单位的各项财务管理制度，并督促贯彻执行：3.1 根据《会计法》及国家有关法律法规及规章制度的要求，制订各项内部财务会计制度，并监督检查各项制度的执行。
3.2 及时纠正违反制度的行为，重大问题及时向医院负责人或上级主管部门报告。
3.3 及时总结经验，不断修订和完善各项制度。
4 组织编制本单位的财务计划、预算并组织实施：4.1 根据本院的发展规划和业务工作计划等因素，及上级下达的控制指标，按年编制各类财务计划、预算。
4.2 组织实施并按有关规定和权限加强收支管理题目医院财会人员岗位责任制度页数 2/65 组织完成各项上交任务：5.1 按有关规定审查应上交的税金、公积金、养老、失业、医疗保险金等款项。
5.2 督促及时办理解交手续，做到按期、足额上交。
6 参与经济管理和决策，做好领导参谋：6.1 运用会计资料，采用科学方法，参与本院经济管理的全过程。
6.2 审核各项经济合同、协议，对违反国家法律和规章制度，损害本单位利益或没有资金来源的经济合同和协议拒绝执行，并向本单位领导报告。
6.3 对修建工程、大型设备购置、对外投资，从财务角度进行可行性分析和论证，为领导决策当好参谋。
7 负责审核会计报告和依法组织会计决算：7.1 负责审核对外提供的会计资料和会计报表，保证会计信息真实完整。
7.2 定期向本院领导和职工代表大会报告各项财务收支情况及财务成果情况。
总结经济管理经验，找出管理中的漏洞和不足之处，提出改进意见和措施，充分挖掘增收节支的潜力，努力提高经济效益。
7.3 定期和不定期的进行专题或综合财务分析。
7.4 依法按时组织会计决算，做好会计决算报告。
8 依法实行会计监督：8.1 模范执行和宣传各项法规和制度，做到知法、懂法、守法、执法。
8.2 加强财务监督，对单位各经济活动部门定期或不定期进行检查和业务指导。
8.3 及时制止和纠正违反财经法规的行为，对问题重大的，要及时向医院负责人和有关部门报告。
8.4 加强对医院国有资产的管理，促进国有资产的保值增值。
三出纳岗位1 出纳人员不得兼任收入、支出、债权债务账户的登记和稽核、会计档案管理的工作。
2 办理现金收付和银行结算业务：2.1 严格遵守《现金管理暂行条例》和《银行结算制度》，根据稽核人员审核无误的凭证，复核后再办理款项收付，并在付款凭证上加盖“付讫”戳记。
2.2 不得以白条、有价证券抵库，更不得挪用资金；严格控制签发空白支票，如因特殊情况而签发不填写金额的转账支票时，须经财会负责人批准，支票上应写明收题目医院财会人员岗位责任制度页数 3/6款单位、款项用途、签发日期、规定限额等，并有领用人在登记簿中签章。
不得将空白支票交给其他单位或个人签发。
对填写错误的支票必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存，支票遗失要及时办理挂失手续。
随时掌握银行存款余额，严禁签发空头支票，以防出现银行透支。
2.3 严禁出租、出借银行账户，严禁任何单位或个人利用本单位银行账户套取现金。
2.4 每日收缴门诊、住院处现金、支票，认真复核，详细核对票据和收入日报表，使之与交款金额完全相符。
3 及时确认、登记现金和银行日记账，编制出纳日报表：3.1 根据已办理完毕的凭证，按顺序逐笔确认或登记现金和银行存款日记账。
3.2 库存现金要日清月结，每日编制出纳收支日报表。
3.3 及时与银行核对账单以核实银行存款账面余额，及时查询、清理未达账项。
3.4 出纳人员不得编制银行存款余额调节表，由财会负责人安排其他会计人员。
4 负责保管库存现金：4.1 确保现金安全和完整，发现长短款，及时向财会负责人汇报，查明原因，按有关规定处理。
4.2 严守保险柜密码，保管好钥匙，不得任意转交他人代管。
4.3 遵守现金库存限额规定，超过库存限额部分的现金要及时存入银行。
5 保管有关印章和空白支票：5.1 妥善保管印章，按规定用途使用，但不得独自保管签发银行结算凭证使用的印章。
5.2 严格管理空白支票，专设登记薄登记，并认真按规定办理领用、注销手续。
四凭证、记账岗位1 编制记账凭证：1.1 根据审核无误的各类原始凭证、原始凭证汇总表等，按医院会计制度规定的会计科目，编制记账凭证。
1.2 编制过程中，要求科目运用正确，摘要简明扼要并能说明经济业务的内容和往来关系，凭证内容完整，手续齐备，填制及时，记账凭证必须连续编号。
2 负责编制日、月报表及款项解交：2.1 根据当日患者出入院财务数据，编制住院收入日报表，并将当日收取的款项如数上交财务部或存入银行。
题目医院财会人员岗位责任制度页数 4/62.2 对公费、特约记账、大病医疗保险费用也要及时编制汇总日报表，并上交财务部。
月末应按财务部的规定及时编报有关月报表。
3 进行往来业务的明细核算：3.1 审核各往来款项的真实性。
3.2 按收付单位、个人设置明细账，根据凭证逐笔登记、核销。
五财产物资核算岗位1 固定资产核算岗位：1.1 掌握医院财务制度、固定资产的管理办法及核算方法。
1.2 负责固定资产明细核算，根据会计凭证登记固定资产账卡，定期进行核对，做到账账、账卡、账实相符。
对购置、有偿调入或调出、无偿调入或调出、内部转移、租赁、捐赠、封存、报损和报废的固定资产，按规定及时办理或督促有关部门办理报批手续，及时进行账务处理。
1.3 按有关规定计算提取固定资产修购基金，按成本核算要求送相关核算岗位。
按期编报固定资产增减变动情况表。
1.4 参与固定资产的清查盘点：定期或不定期对固定资产进行分类盘点或清查，发现盘盈、盘亏和毁损的按规定进行账务处理，同时查明原因，分清责任，按规定审批权限办理报批手续。
发现未使用及保管、使用、维护不当的固定资产，要及时向领导汇报，并提出处理意见。
1.5 对固定资产进行效益分析：会同有关部门对固定资产的使用状况、利用效果进行分析，促进固定资产的合理使用，并督促有关部门加强维护、保养、挖掘潜力，提高设备使用效率。
2 药品、材料核算岗位：2.1 掌握药品、材料管理规定与核算办法：对药品、卫生材料、其它材料、在加工材料、低值易耗品等要编制分类目录，并就药品、材料的收发、调价、盘点清查、报废和破损等按规定及时进行会计处理。
督促有关部门执行药品、材料的采购、验收、领用、报损、赔偿等制度。
2.2 参与制订药品、材料储备定额，控制库存成本。
2.3 负责药品、材料的明细核算和有关往来业务的核算：对购入药品、材料发票、账单等结算凭证要认真审查，并按保管地点、类别、品种、规格及时登记明细账。
按期根据会计核算和成本核算的要求报送收发存报表。
2.4 参与药品、材料的清查盘点：定期、不定期地对药品、材料进行分类盘点，年终题目医院财会人员岗位责任制度页数 5/6进行全面清查。
对盘盈、盘亏和报损的药品、材料要查明原因，分别不同情况，经批准后进行处理。
2.5 分析库存药品、材料的储备情况：了解药品、材料储备情况，对滞留积压药品、材料，要分析原因，提出处理意见，对保管不善造成损失的要及时向分管领导和财务主管领导报告，追究责任。
2.6 认真执行国家价格政策，当药品价格变动时，应及时调整财务和库存药品账。
六成本核算岗位1 拟订成本支出管理办法：根据国家有关规定，结合本单位特点和需要拟订成本管理办法。
2 拟订成本核算程序：根据医院成本支出的特点和成本管理的规定，对各项直接成本、间接成本核算，成本对象和成本中心确定，费用归集、分配等拟定详细的核算程序。
3 加强成本管理的基础工作：会同有关部门建立定额、原始记录、内部结算价格等制度，为正确计算医院成本提供可靠的依据。
4 登记成本费用明细账，编制成本费用支出报表，并进行分析：4.1 按成本核算的内容、程序、方法，进行费用的归集和分配，并及时登记成本费用明细账。
4.2 根据账薄记录及相关资料，编制成本费用支出报表。
4.3 定期分析成本费用计划执行情况和成本升降原因，对照本院历史资料和同行业的先进水平，提出降低成本费用的办法和加强管理的建议。
5 开展科室经济核算：5.1 根据本单位实际情况，在成本核算基础上，参与制订科室经济核算的范围及方法。
5.2 采用宏观控制和微观控制相结合，专业核算和群众核算相结合，贯彻经济责任制，运用责任会计的方法对科室的经济活动进行考核、评价和奖惩。
5.3 定期进行成本分析，提出医院进行成本核算的合理化建议。
七主办会计岗位1 凭证处理、复核：1.1 按统一的会计科目，设置总分类账、明细分类账及备查账薄。
1.2 月末终了，要编制总账科目余额平衡表，并与各明细账核对，各明细账与有关备查账核对，保证账账相符。
同时，还要定期根据账簿记录与库存实物、货币资金、往来单位或个人等进行互相核对，做到账证、账实相符。
1.3 填制依据是否真实：所附原始凭证手续是否齐全，记账凭证内容与所附原始凭证题目医院财会人员岗位责任制度页数 6/6内容是否一致。
2 负责往来款项的清理：2.1 建立必要的往来清算和管理制度，及时清理、核对往来款项。