商业银行资本管理与资本规划

确定2013年实施。
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第一部分 近年国际、国内资本监管动态
资本管理办法的发布是中国资本监管技术的跨越式发展
与原办法相比，新办法体现为五大变化 、四类关注。2013年1月1日起实施
治理架构
四
第二支柱要求
类
关
外部监管
注
信息披露
五
资本充足率 指标体系
大
资本定义
变
化
风险权重体系
风险覆盖范围 风险计量技术
（整合了近几年监管部门为开展新资本协议工作陆续公布的13个监管指引）
17个附件：侧重资本充足率的计算。包括第一支柱的定量要求、计算规则、 公式等内容大部分纳入了附件。
《老办法》 正文包括五章，共5400字。 5个附件。
2011年1月启动修订； 2011年5月启动定量测算； 多次召集讨论；
共性要求二
引入杠杆率监管
杠杆率是资本充足率的补充，其是指一级资本占总资产的比例。
BASEL Ⅲ
BASEL Ⅱ
• 建立三大支柱：最低资本充足率、外部监管、市场约束 • 引入内部评级：初级内部评级、高级内部评级 • 纳入操作风险：涵盖信用风险、市场风险、操作风险
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巴塞尔资本协议的演进历程
• 事件与时间表
1988年7月 1992年年底 1999年6月 2000年 2001年1月 2001年4月 2002年10月 2003年4~6月 2003年10~12月 2006年年底 2009年年底 2010年4月 2010年12月
最低要求（1）
4.5%
6%
8%
5%
6%
8%
留存超额资本（2）
2.5%
2.5
（1）+（2）
7%
8.5% 10.5%
7.5%
8.5% 10.5%
逆周期超额资本
0-2.5%
0-2.5%
SIB附加资本
1%-3.5%分档
1%
过渡期
2013年初-2018年底
2013年-2018年底
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第一部分 近年国际、国内资本监管动态
2011年4月，银监会正式公布《关于中国银行业实施新监 管标准的指导意见》（也称中国版“巴Ⅲ”），构建了 “资本充足率、杠杆率、贷款拨备率、流动性比例”为核 心的新型监管体系，明确了各类指标的达标期限要求。
2012年6月，银监会正式发布《商业银行资本管理办法》， 在“资本充足率”的基础上，对银行资本管理提出更为全 面的管理要求。
第三阶段
国际接轨
09年，提高CAR标准（大银行11.5%， 中C小lic银k t行o 1a0dd%T）itle 11年，推动中国“巴塞尔Ⅲ”的全面实施
C1l2ic年k ，to 推ad出d 新Tit《le商业银行资本管理办法》 13年，全实施
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第一部分 近年国际、国内资本监管动态
中国最新银行监管制度
BaselⅠ正式实施 实施的最后期限 BaselⅡ第一次征询意见稿 第一次定量影响分析 BaselⅡ第二次征询意见稿 第二次定量影响分析 第三次定量影响分析 BaselⅡ第三次征询意见稿 BaselⅡ正式出台并开始实施 实施的最后期限 BaselⅢ 初稿出台 定量分析 BaselⅢ 最终定稿
商业银行资本管理与资本规划
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主要内容
31 近年国际、国内资本监管动态 2 资本分类及相互关系 3 资本规划与资本配置 4 国内银行案例介绍 35 RAROC与银行的绩效考核
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第一部分 近年国际、国内资本监管动态
金融危机是推动国际金融监管制度改进的最主要动因
资本充足率要求的建立 资本充足率要求的改进 资本充足率要求的强化
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第一部分 近年国际、国内资本监管动态
《指导意见》确立了中国银行业审慎监管标准的四 大指标
资本充足率（2012年）、 杠杆率（2011年）目前已分 别出台了管理办法，流动性 以及贷款损失准备的监管办 法也在酝酿中。
全面借鉴巴Ⅱ 和 巴Ⅲ的内容；
提高资本充足率 达标标准，实施 差异化管理
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第一部分 近年国际、国内资本监Leabharlann Baidu动态
共性要求一
提高资本充足率监管标准
设定三个最低资本充足率要求，即核心一级资本充足率、一级资 本充足率和资本充足率；新增留存超额资本、逆周期超额资本、系统 重要性银行的附加资本要求
监管标准比较
第三版巴塞尔协议
国内新监管标准
核心一级资本 一级资本 总资本 核心一级资本 一级资本 总资本
1974年德国赫尔斯塔特银行 和纽约富兰克林国民银行倒闭
1995年巴林银行 倒闭
2008年金融危机雷曼兄 弟等倒闭
BASEL Ⅰ 1988年
BASEL Ⅱ 2004年
BASEL Ⅲ 2010年
对商业银行经营理念、经营目标、发展模式及管理方法起到了重要的指导作用
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第一部分 近年国际、国内资本监管动态
国际资本监管规则经历了不断完善不断增强的过程
• 改革监管治理架构 • 构建宏观审慎监管 • 提高资本监管标准 • 引入杠杆率和流动性 监管
BASEL Ⅰ
• 定义银行资本：核心资本、附属资本 • 规定风险权重：0%、20%、50%、100% • 表外纳入监管：设计转换系数 • 设定达标目标：不低于8%
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第一部分 近年国际、国内资本监管动态
国内资本监管制度也进行了重大调整
发展 轨迹
第一阶段
软约束
第二阶段
硬约束
94年，央行开始提出对CAR进行管理 95年，商业银行法确定CAR不得低于 8%03年以前，资本监管相对较松
03年，银监会成立 04年，银监会发布《资本充足率管理办法》 06年，银监会对《办法》进行修订
原则上按两者孰高的 方法确定监管要求
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第一部分 近年国际、国内资本监管动态
《商业银行资本管理办法》的总体布局
《新办法》
正文包括十章180条，23000字：侧重资本的全面管理，包括公司治理、第 一支柱的定性要求、第二支柱的内部资本充足评估管理和监督检查、第三支 柱信息披露等内容，以原则性规定为主。
资本充足率
流动性比例
以杠杆率监管作 为对资本充足率 监管的有效补充
不做风险处理的 资本充足指标
杠杆率 贷款损失准备
总体而言，国内监管标准 高于国际，其中我行贷款损 失准备目前尚未达标
在原有流动性监 管体系上增加流 动性覆盖率（LCR） 和净稳定资金比 率（NSFR）两个 指标
建立贷款拨备率和拨 备覆盖率监管标准