2018年最新税种税率大全

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2018年最新税率编码及最全税率

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01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01
05 00 01 01 01 01 01 01 01 01 01
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01 02 01 01 01 00 01 02 01 01 02 00 01 01 01 01 02 02 02 02 01 01 02 02 01 02 00 01 03 00 00 00 00 00 00 00
00 3010101020101010000 国内长途汽车旅客运输服务 00 3010101020101020000 国际长途汽车旅客运输服务 00 00 00 00 3010101020101030000 港澳台长途汽车旅客运输服务 3010101020102000000 其他公路旅客运输服务 3010101020200000000 城市旅客公共交通运输服务 3010101020201000000 公共电汽车客运服务
16%
劳务
16%
劳务
16%
劳务运输服务运输服务运输服务运输服务运输服务运输服务运输服务运输服务运输服务运输服务
10% 10% 10%
3822 3823 3824 3825 3826 3827 3828 3829 3830 3831 3832 3833 3834 3835 3836 3837 3838 3839 3840 3841 3842 3843 3844 3845 3846 3847 3848 3849

2018个人所得税税率表新旧表对比

2018个人所得税税率表新旧表对比个税税率表对比：修订前(左)和修订后(右)个税税率表新个税税率表：注1：本表所称全年应纳税所得额是指居民个人取得综合所得以每一纳税年度收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额。

注2：非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，依照本表按月换算后计算应纳税额。

注：本表所称全年应纳税所得额是指以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额。

旧个税税率表：1、工资、薪金所得本表为工资、薪金所得适用。

所称全月应纳税所得额，是指每月收入额减除费用三千五百元以及附加减除费用后的余额。

2、个体工商户的生产、经营所得和企事业单位的承包经营、承租经营所得本表为个体工商户的生产、经营所得和企事业单位的承包经营、承租经营所得适用。

所称全年应纳税所得额，是指每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额。

3、劳务报酬所得本表为务报酬所得适用。

劳务报酬所得按次纳税，属于一次性收入的，以取得该项收入为一次;属于同一项目连续性收入的，以一个月内取得的收入为一次。

每次含税收入不超过4000元(即不含税收入不超过3360元)的，减除费用800元;含税收入4000元以上(即不含税收入3360元以上)的，减除20%的费用，余额为应纳税所得额。

4、稿酬所得稿酬所得，是指个人因其作品以图书、报刊形式出版、发表而取得的所得; 以每次出版、发表取得的收入为一次。

稿酬所得，每次含税收入不超过4000元(即不含税收入不超过3360元)的，减除费用800元;含税收入4000元以上(即不含税收入3360元以上)的，减除20%的费用，余额为应纳税所得额。

适用比例税率，税率为20%，并按应纳税额减征30%。

5、特许权使用费所得特许权使用费所得，是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得;以一项特许权的一次许可使用所取得的收入为一次。

2018年最新增值税一般纳税人税率表

销售或者进口货物，加工修理修配劳务
销售服务
其他转让
其他转让
其他转让销售不动产 11% 种类税目销售或者进口货销售或者进口货物物粮食、使用植物油自来水、暖气、冷气、热气、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品图书、报纸、杂志特殊税率的货物饲料、化肥、农药、农机、农膜农产品音像制品电子出版物二甲醚国务院规定的其他货物加工修理修配劳加工修理修配劳务务陆路运输服务水路运输服务交通运输业航空运输服务管道运输服务邮政普遍服务邮政服务邮政特殊服务其他邮政服务基础电信服务电信服务增值电信服务工程服务安装服务建筑服务修缮服务装饰服务其他建筑服务贷款服务直接收费金融服务金融服务保险服务金融商品转让研发和技术服务信息技术服务文化创意服务物流辅助服务有形动产租赁服务现代服务不动产租赁服务鉴证咨询服务广播影视服务商务辅助服务其他现代服务文化体育服务教育医疗服务旅游娱乐服务生活服务餐饮住宿服务居民日常服务其他生活服务销售无形资产其他转让转让土地使用权 2018年5月1日前 17% 11% 11% 11% 11% 11% 11% 11% 11% 11% 17% 11% 11% 11% 11% 11% 11% 11% 11% 6% 11% 11% 11% 11% 11% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 11% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 11% 2018年5月1日后 16% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 16% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 6% 10% 10% 10% 10% 10% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 10% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 10%

2018年起执行各类增值税最新税率表(整理)

2018年最新增税率表
纳税人应税行为陆路运输服务交通运输业水路运输服务航空运输服务管道运输服务邮政普遍服务邮政服务邮政特殊服务其他邮政服务基础电信服务增值电信服务工程服务安装服务修缮服务装饰服务其他建筑服务贷款服务直接收费金融服务保险服务金融商品转让研发和技术服务信息技术服务文化创意服务物流辅助服务有形动产租赁服务不动产租赁服务鉴证咨询服务广播影视服务商务辅助服务其他现代服务文化体育服务教育医疗服务旅游娱乐服务餐饮住宿服务居民日常服务其他生活服务销售无形资产转让土地使用权销售不动产销售或者进口货物粮食、食用植物油自来水、暖气、冷气、热气、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品图书、报纸、杂志饲料、化肥、农药、农机（整机)、农膜农产品音像制品电子出版物二甲醚国务院指定的其他货物研发和技术服务信息技术服务文化创意服务物流辅助服务有形动产租赁服务不动产租赁服务鉴证咨询服务广播影视服务商务辅助服务其他现代服务文化体育服务教育医疗服务旅游娱乐服务餐饮住宿服务居民日常服务其他生活服务销售无形资产转让土地使用权销售不动产销售或者进口货物粮食、食用植物油自来水、暖气、冷气、热气、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品图书、报纸、杂志饲料、化肥、农药、农机（整机)、农膜农产品音像制品电子出版物二甲醚国务院指定的其他货物具体范围具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准第 1 页，共 4 页具体范围与一般纳税人基本相同，具体以法律法规为准增值税税率 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 计算应纳税额方法说明及文件依据

中国现行税种税率表2018

收购烟叶的单位
税率为20%
耕地占用税
占用耕地建房或者从事非农业建设的单
人均耕地不超过1亩的地区，每平方米为10元至50元
位和个人
人均耕地超过1亩但不超过2亩的地区，每平方米为8元至40元
人均耕地超过2亩但不超过3亩的地区，每平方米为6元至30元
人均耕地超过3亩的地区，每平方米为5元至25元
车辆购置税
中国现行税种税率表
1税种
纳税人
税率
企业所得税税率为25%
，高新技术企业、西部开发鼓励类产业企业、部分自贸区鼓励类企业的税率为
企业所得税
企业和其他取得收入的组织
15%，小型微利企业为
20%，非居民企业为10%。
1.工资、薪金所得，为
3%—45%的7级超额累进税率
全月应纳税所得额不超过
1500元，3%；
增值税
销售货物活着提供加工、修理修配劳务以
及进口货物的单位和个人
一般纳税人适用的税率有：16%、10%、6%、0%等，小规模纳税人适用征收率，征收率为3%。
1.适用16%税率。销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物。提供有形动产租赁服务。
2.适用10%税率。提供交通运输业、邮政、基础电信、建筑安装、不动产租赁等服务，以及销售不动产和转让土地使用权。还包括农产品（含粮食）、自来水、暖气、石油液化气、天然气、食用植物油、冷气、热水、煤气、居民用煤炭制品、食用盐、农机、饲料、农药、农膜、化肥、沼气、二甲醚、图
书、报纸、杂心、音像制品、电子出版物等生产。
3.适用6%税率。提供现代服务业服务（有形动产租赁服务除外）。
4.适用0%税率。出口货物、境外销售无形资产等特殊业务。
城市维护建
设税

2018年5月1日起执行各类增值税最新税率表

2018年5月1日起执行各类增值税最新税率表一、一般纳税人适用税率根据2018年5月1日起执行的最新增值税税率表，一般纳税人适用的增值税税率如下：1. 一般项目税率：（1）销售货物、提供修理、替代物资、加工修理劳务、承包工程、增值电信服务等，适用16%的税率。

（2）金融、房地产尚未确定具体税率，在相关政策出台后按照规定执行。

2. 税收优惠项目税率：（1）农产品、特殊用途机动车、生态环境保护设备、光伏发电设备等，适用13%的税率。

（2）进口货物、软件与集成电路，适用11%的税率。

（3）部分农产品、合同承包业务中使用的固定资产，适用10%的税率。

二、小规模纳税人适用税率对于小规模纳税人，增值税税率的执行与一般纳税人有所不同。

小规模纳税人适用的增值税税率如下：1. 一般项目税率：（1）销售货物、提供修理、替代物资、加工修理劳务、承包工程、增值电信服务等，适用3%的税率。

（2）特定行业的服务业务，适用5%的税率。

具体涵盖哪些特定行业，请参考相关政策文件。

2. 税收优惠项目税率：（1）特殊用途机动车，适用3%的税率。

（2）金融、房地产以及其他相关领域的税率，尚未确定，待后续政策出台后执行。

三、零税率和免税政策除了一般纳税人和小规模纳税人适用的税率外，还有部分货物和劳务可以享受零税率或免税政策。

1. 零税率：零税率是指对于出口货物以及与出口货物相关的劳务，适用0%的税率。

具体涵盖范围请参考相关出口退税政策。

2. 免税：（1）对个人及限额以下小微企业销售的税率为3%的货物和劳务，适用免税政策。

（2）对于农、林、牧、渔业以及科学研究和科技服务业销售的农业生产设备，适用免税政策。

四、纳税申报和缴款方式按照最新税率表的规定，纳税人需要按照新的税率进行纳税申报和缴款。

纳税申报和缴款的方式如下：1. 纳税申报：纳税人可以选择线上或线下进行纳税申报。

线上申报需要登录税务部门指定的网站平台，按照相应要求填写纳税申报信息并提交。

企业税收标准2018

企业税收标准2018企业税收标准是指企业在纳税时所需要遵循的税收政策和规定。

2018年，我国对企业税收标准进行了一系列调整和优化，以促进企业发展，增强税收征管效能。

本文将对2018年企业税收标准进行详细解读，帮助企业了解最新的税收政策和规定。

首先，2018年企业所得税税率方面，对于一般企业，税率为25%，对于小微企业，税率为20%。

此外，对于高新技术企业和技术小巨人企业，税率为15%。

这些税率的调整旨在减轻企业负担，鼓励企业加大技术创新和研发投入。

其次，在增值税方面，2018年对于小规模纳税人，增值税税率为3%，对于一般纳税人，增值税税率为6%。

此外，对于部分行业，还实行了差别税率政策，以适应不同行业的发展需求。

再者，在企业所得税优惠方面，2018年推出了一系列优惠政策，鼓励企业增加技术创新和研发投入。

比如，对于符合条件的技术创新型中小企业，可以享受研发费用加计扣除、研发成果转化等税收优惠政策。

此外，2018年还对企业税收申报和缴纳方面进行了一系列便利化措施。

比如，推行了电子税务局，企业可以通过互联网进行税收申报和缴纳，大大方便了企业纳税流程。

同时，还推行了“一次性办结”政策，减少企业因为纳税事务而花费的时间和精力。

总的来说，2018年的企业税收标准在减轻企业负担、促进技术创新和研发投入、优化税收征管等方面都取得了显著进展。

企业可以根据最新的税收政策和规定，合理规划自身的税收筹划，以最大限度地节约税收成本，推动企业持续健康发展。

以上就是2018年企业税收标准的相关内容，希望对企业了解最新税收政策和规定有所帮助。

企业在纳税时，一定要严格遵守国家税收法规，做到合法合规，共同推动企业和税收管理的健康发展。

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2018年最新税种、税率大全
增值税增值税采用比例税率形式，可以分为基本税率、低税率和零税率。

除此之外，一般纳税人采用简易办法征税和小规模纳税人计算税款时还要用到征收率。

01税率1.基本税率——17%销售或进口一般货物、提供应税劳务、提供有形动产租赁服务。

2.低税率（1）11%销售或进口税法列举的货物：①生活必需品类——粮食、食用植物油（包括橄榄油）、鲜奶、食用盐、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气和居民用煤炭制品等。

②文化用品类：图书、报纸、杂志、音像制品和电子出版物。

③农业生产资料类：初级农产品、饲料、化肥（有机肥免税）、农机（不含农机零部件）、农药、农膜。

④提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权。

（2）6%提供金融服务、生活服务、增值电信服务、现代服务（有形动产租赁、不动产租赁服务除外）、销售无形资产（转让土地使用权除外）。

3.零税率即出口规定范围内的货物和发生的跨境应税行为，整体税负为零：单位和个人销售的下列服务和无形资产，适用增值税零税率：（1）国际运输服务（2）航天运输服务（3）向境外单位提供的完全在境外消费的下列服务①研发服务②合同能源管理服务③设计
服务④广播影视节目的制作和发行服务⑤软件服务⑥电路
设计及测试服务⑦信息系统服务⑧业务流程管理服务⑨离
岸服务外包业务⑩转让技术（4）财政部和国家税务总局规定的其他服务。

02征收率增值税一般纳税人采用简易征收办法和小规模纳税人发生应税行为时采用。

1.基本征收率为3%（1）自2009年1月1日起，增值税小规模纳税人销售货物，提供应税劳务和应税服务，采用3%的征收率征收增值税。

（2）自2014年7月1日起，增值税一般纳税人按规定采用简易办法征税的，征收率统一调整为3%。

2.减按2%征收增值税小规模纳税人销售自己使用过的固定资产和旧货，减按2%的征收率征收增值税。

增值税一般纳税人销售旧货和上述小规模纳税人的征税政策一致；对增值税一般纳税人销售自己使用过的固定资产征税时，要区分固定资产的类型和购入时间，其征税政策如下：（1）销售自己使用过的2013年7
月31日以前购进或自制的小汽车、摩托车和游艇，以及2008年12月31日以前购进或自制的其他固定资产（未抵扣进项税额），依3%征收率减按2%征收增值税。

（2）销售自己使用过的2013年8月1日以后购进或自制的小汽车、摩托车和游艇，以及2009年1月1日以后购进或自制的其他固定资产，按正常销售货物适用税率征收增值税。

3.按5%征收（1）不动产销售、不动产租赁服务适用5%的简易办法征收增值税。

（2）劳务派造服务，按照差额纳税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。

（3）纳税人以经营租赁方式将土地出租给
他人使用，按照不动产经营租赁服务（5%）缴纳增值税。

消费税消费税采用比例税率和定额税率两种形式。

一、烟1.卷烟（1）甲类卷烟：56%加0.003元/支（2）乙类卷烟：36%加0.003元/支（3）批发：11%加0.005元/支2.雪茄烟：36%3.烟丝：30%二、酒1.白酒：20%加0.5元/500克（或者500
毫升）2.黄酒：240元/吨3.啤酒（1）甲类啤酒：250元/吨（2）乙类啤酒：220元/吨4.其他酒：10%三、高档化妆品：15%四、贵重首饰及珠宝玉石1.金银首饰、铂金首饰和钻石及钻石饰品：5%2.其他贵重首饰和珠宝玉石：10%五、鞭炮、焰火：15%六、成品油1.汽油：1.52元/升2.柴油：1.2元/升3.航空煤油：1.2元/升（暂缓征收）4.石脑油：1.52元/升5.溶剂油：1.52元/升6.润滑油：1.52元/升7.燃料油：1.2元/升七、摩托车1.气缸容量250毫升：3%2.气缸容量在250毫升（不含）以上的：10%八、小汽车1.乘用车（1）气缸容量（排气量，下同）在1.0升（含1.0升）以下的：1%（2）气缸容量在1.0升以上至1.5升（含1.5升）的：3%（3）气缸容量在1.5升以上至2.0升（含2.0升）的：5%（4）气缸容量在2.0升以上至2.5升（含2.5升）的：9%（5）气缸容量在2.5升以上至3.0升（含3.0升）的：12%（6）气红容量在3.0升以上至4.0升（含4.0升）的：25%（7）气缸容量在4.0升以上的：40%2.中轻型商用客车：5%3.零售超豪华小汽车：10%九、高尔夫球及球具：10%十、高档手表：20%十一、
游艇：10%十二、木制一次性筷子：5%十三、实木地板：5%十四、电池：4%十五、涂料：4%城市维护建设税、烟叶税01城市维护建设税的税率1.一般规定城建税按纳税人所在地的不同，设置了三档地区差别比例税率。

《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》第四条规定：（1）纳税人所在地在市区的，税率为7%；（2）纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%；（3）纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。

2.特殊规定（1）由受托方代扣代缴、代收代缴“三税”的单位和个人，其代扣代缴、代收代缴的城建税按受托方所在地适用税率执行。

（2）流动经营等无固定纳税地点的单位和个人，在经营地缴纳“三税”的，其城建税的缴纳按经营地适用税率执行。

02烟叶税的税率烟叶税实行比例税率，税率为20%。

关税和船舶吨税法01关税的税率（—）进口关税税率1.税率设置进口税则设有最惠国税率、协定税率、特惠税率、普通税率、关税配额税率共五种税率，一定时期内可实行暂定税率。

2.税率种类与计征办法（1）从价税：是最常用的关税计税标准。

它是以应征税额占货物价格或者价值的百分比为税率。

（2）从量税：是以进口商品的数量、重量、体积、容量等计量单位为计税依据。

（3）复合税：是对某种进口商品同时使用从价和从量计征的一种计征关税的方法。

（4）选择税：是对一种进口商品同时定有从价税和从量税两种税率，征税根据物价水平，
选择较高的一种适用。

（5）滑准税：是一种关税税率随进口商品价格由高到低而由低到高设置计征关税的方法。

3.暂定税率与关税配额税率暂定税率，优先适用于优惠税率或最惠国税率，按普通税率征税的进口货物不适用暂定税率。

关税配额税率，一定数量内的部分进口农产品和化肥产品适用税率较低的配额内税率，超出该数量的进口商品适用税率较高的配额外税率。

02船舶吨税资源税、城镇土地使用税和耕地占用税01资源税（一）原油5%~10%（二）天然气5%~10%（三）煤炭2%~10%（四）金属矿1.铁矿：1%~6%2.金矿：1%~4%3.铜矿：2%~8%4.铝土矿：3%~9%5.铅锌矿：2%~6%6.镍矿：2%~6%7.锡矿：2%~6%8.未列举名称的其他金属矿产品：税率不超过20%（五）非金属矿1.
石墨：3%~10%2.硅藻土：1%~6%3.高岭士：1%~6%4.萤石：1%~6%5.石灰石：1%~6%6.硫铁矿：1%~6%7.磷矿：3%~8%8氯化钾：3%~8%9.硫酸钾：6%~12%10.井矿盐：1%~6%11.湖盐：1%~6%12.提取地下卤水晒制的盐：3%~15%13.煤层（成）气：1%~2%14.粘土、砂石：每吨或立方米0.1元5元。

15.未列举名称的其他非金属矿产品：从量税率每吨或立方米不超过30元；从价税率不超过20%（六）海盐—1%~5%02城镇土地使用税级别人口（人）每平方米税额（元）大城市50万以上1.5～30中等城市20万～50万1.2～24小城市20万以下0.9～18县城、建制镇、工矿区12%0.6～12。