工程项目内部控制制度测试表

内部控制测试表

第一部分控制环境

控制环境调查表(一) 项目治理调查记录

1、项目治理结构

2、董事会及高层管理当局对控制所持的基本态度和立场

3.组织结构和权利、职责的划分方法

3.管理控制的基本框架

(二)预算系统控制调查提纲

4、成本控制的核算和管理：

内控弱点:

改进方法:

评价内控弱点对实质性测试的影响:

结论：1.经内控问卷后,认为控制环境的初步评估为:强（）、一般（）、弱（）。

2.是否需要进一步符合性测试: 是( ) 否( )

调查人员：日期：复核人员：日期：

被调查人员：日期：

第二部分销售和收款

销售和收款循环内控制度调查表

B. 管理与独立性控制

D.职责分离

E 会计系统的文档记录

用文字或图表（如流程图）简要记录下你所了解到的上述会计系统的基本情况（不够可另附页）

内控弱点:

改进方法:

评价内控弱点对实质性测试的影响:

结论：1.经内控问卷后,认为销售循环的可信赖程度为:高（）、中（）、低（）。

2.是否需要进一步符合性测试: 是( ) 否( )

调查人员：日期：复核人员：日期：被调查人员：日期：

第三部分采购和付款

采购和付款循环内控制度调查表A.业务状况

B. 管理和独立控制

C.处理控制

D.职责分离

E.会计系统的文档记录

以文字叙述或图表（如流程图）方式，将你对客户会计系统所取得的了解简要记录于下（不够时可另附页）。

内控弱点:

改进方法:

评价内控弱点对实质性测试的影响:

结论：1.经内控问卷后,认为购置与付款循环的可信赖程度为:高（）、中（）、低（）。

2.是否需要进一步符合性测试: 是( ) 否( )

调查人员：日期：复核人员：日期：

被调查人员：日期：

第四部分固定资产

固定资产内控制度调查表A.业务状况

B.管理与独立控制

C.资产安全控制

D.职责分离

内控弱点:

改进方法:

评价内控弱点对实质性测试的影响:

结论：1.经内控问卷后,认为固定资产控制循环的可信赖程度为:高（）、中（）、低（）。

2.是否需要进一步符合性测试: 是( ) 否( )

调查人员：日期：复核人员：日期：

被调查人员：日期：

第五部分存货和生产成本

存货和生产成本内控制度调查表A.业务状况

B.管理与独立控制

C.处理控制

D.资产安全控制

E.职责分离

F.会计系统的文档记录

以下部分以叙述或图表（如流程图）的形式简要说明你对上述会计系统的理解：（不够时可增加附页）

内控弱点:

改进方法:

评价内控弱点对实质性测试的影响:

结论：1.经内控问卷后,认为存货和生产成本的可信赖程度为:高（）、中（）、低（）。

2.是否需要进一步符合性测试: 是( ) 否( )

调查人员：日期：复核人员：日期：

被调查人员：日期：

第六部分人工和工资

人工和工资内控制度调查表A.业务状况

B.管理和独立控制

C.处理控制

E.以文字叙述或图表方式（如流程图）简要描述你所了解到的关于上述会计系统的情

况（不够可另附页）。

内控弱点:

改进方法:

评价内控弱点对实质性测试的影响:

结论：1.经内控问卷后,认为人工和工资循环的可信赖程度为:高（）、中（）、低（）。

2.是否需要进一步符合性测试: 是( ) 否( )

调查人员：日期：复核人员：日期：

被调查人员：日期：

第七部分投资

投资内控制度调查表A.业务状况

B. 管理控制和独立控制

C.资产安全控制

D.职责分离

内控弱点:

改进方法:

评价内控弱点对实质性测试的影响:

结论：1.经内控问卷后,认为投资循环的可信赖程度为:高（）、中（）、低（）。

2.是否需要进一步符合性测试: 是( ) 否( )

调查人员：日期：复核人员：日期：被调查人员：日期：

第八部分融资

融资内控制度调查表A.业务状况

B. 管理和独立控制

内控弱点:

改进方法:

评价内控弱点对实质性测试的影响:

结论：1.经内控问卷后,认为融资循环的可信赖程度为:高（）、中（）、低（）。

2.是否需要进一步符合性测试: 是( ) 否( )

调查人员：日期：复核人员：日期：被调查人员：日期：

第九部分货币资金

货币资金内控制度调查表A.业务状况

B.管理和独立控制

C.资产安全控制

D.职责分离

内控弱点:

改进方法:

评价内控弱点对实质性测试的影响:

结论：1.经内控问卷后,认为货币资金循环的可信赖程度为:高（）、中（）、低（）。

2.是否需要进一步符合性测试: 是( ) 否( )

调查人员：日期：复核人员：日期：

被调查人员：日期：

第十部分了解其他重要内部控制

其他重要内部控制内控制度调查表一、关联交易

三、委托理财

是否不适

用

评述

索引

号

1.公司是否按有关法律法规的相关

规定制定了委托理财的决策制度？

—是否明确委托理财的审批权限？

2.公司是否按有关规定及时充分披

露委托理财情况？

3.公司是否指派专人跟踪委托理财

资金的进展及安全状况？

内控弱点:

改进方法:

评价内控弱点对实质性测试的影响:

结论：1.经内控问卷后,认为其他重要内部控制循环的可信赖程度为:高（）、中（）、低（）。

2.是否需要进一步符合性测试: 是( ) 否( )

调查人员：日期：复核人员：日期：

被调查人员：日期：