公司内部审计管理办法(doc4)
公司内部审计的管理办法_办法_
公司内部审计的管理办法第一章总则第一条为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，根据国家审计法规结合实际情况，特制定本办法。
第二章审计机构和人员第二条内部审计机构和人员方案有：1.设立审计部，配置若干专职人员；2.附属财务部，设专职审计人员；3.不设机构、专职人员，聘请外部兼职审计人员。
公司根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。
第三条内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识和审计经验。
第四条内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。
公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。
第五条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。
第六条内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。
第三章审计对象、范围和依据第七条内部审计的对象：1.公司各职能部门、员工；2.公司全资子公司、分公司、控股公司；3.公司参股企业的派驻人员；4.总经理认为需要检查的其他事项和人员。
第八条内部审计范围：1.与财务收支有关的经济活动；2.财务计划的执行和决算；3.公司资产的使用、管理及保值增值情况；4.基建工程预、决算的真实合法性；5.国家财经法律、法规执行情况；6.公司领导离任的经济责任；7.管理活动、行政活动；8.其他认定事项。
第九条内部审计依据：1.国家法律、法规、政策；2.公司；3.公司经营方针、计划、目标；4.其他有关标准。
第四章审计种类和方式第十条公司内部审计包括：1.财务收支审计。
对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。
2.专案审计。
对被审单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处。
3.专项审计。
包括：（1)管理审计。
对被审单位管理活动的效率性进行审计。
（2)效益审计。
在财务收支审主计基础上，对其经济活动效益性、合理性进行审计。
（3)任期审计。
对被审单位负责人在任职期间履行职责情况进行审计。
内部审计管理办法
内部审计管理办法第一章总则第一条为了加强内部审计工作，规范内部审计行为，改善经济管理，促进廉政建设，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《XX省内部审计条例》，结合实际情况，制订本办法。
第二条本办法所称内部审计，是指公司及所属单位（含全资、控股以及占主导地位的被投资单位，下同）的内部审计机构和内部审计人员依法对本单位及所属各单位的财务收支、经营管理、工程建设投资等经济活动进行的检查、监督和评价。
第三条内部审计以加强内部监督、改善经营（或建设）管理、提高企业经济效益为目标，坚持全面审计、突出重点的工作方针，规范审计行为，防范审计风险。
第二章机构和人员第四条公司设立审计部，具体负责组织、实施、管理公司内部审计工作。
所属单位可结合业务规模和管理特点，设置独立内部审计机构或专（或兼）职内部审计人员。
第五条审计部在公司党委、董事会的直接领导下，依法依规开展内部审计工作，对党委、董事会负责并报告工作。
第六条内部审计人员应当具备专科以上学历、审计或者相关专业初级以上专业技术资格。
第七条内部审计人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公。
第八条内部审计人员依法行使职权受法律保护。
任何组织和个人不得拒绝、阻碍内部审计人员依法履行职责，不得对其打击报复。
第九条公司支持包括计算机辅助审计在内的审计信息化建设，为提高审计工作质量和效率创造必要的物质条件。
第十条内部审计人员要通过参加审计和会计方面的继续教育和专业培训，不断提升自身综合素质，提高内部审计执业水平。
第十一条内部审计人员专业资格考试、评定和聘任，按照国家有关规定执行。
第十二条内部审计人员享受适当的岗位工作补贴，具体标准按照财政部门或参照本地审计机关的有关规定执行。
第十三条内部审计人员不得从事可能影响其依法履行职责的经营管理或者财务工作，不得参与原经办业务的审计事项。
内部审计人员实施内部审计时，与被审计对象或者审计事项有利害关系的，应当回避。
公司内部审计管理办法
*********公司内部审计管理办法（修订）第一章总则第一条为规范公司内部审计工作，建立健全内部审计制度，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《**省内部审计条例》、《**省省属企业内部审计管理暂行办法》等相关法律、法规,并依据集团公司内部审计管理办法，结合公司实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用的主体系公司及公司所属子、分公司的内部审计工作。
第三条本办法是指内部审计机构和人员，采用一定的程序和方法，对公司及公司所属各单位经济活动的真实性、合法性、效益性进行审查和评价，对内部控制及治理程序进行监督、审查和评价，并提出整改意见、督促改进，帮助公司持续提高运作效率、改善经营管理，维护资产保值、增值，维护所有者的合法权益，实行自我约束, 自我监督机制的内部管理程序和规则。
第四条公司所属子、分公司应当依照本制度的规定制定本单位内部审计办法或参照本办法执行。
第二章内审机构及人员2第六条公司设立独立的内部审计机构，配置专业的内部审计人员，在公司董事会的领导下，依照国家和地方政府及公司的规章制度，独立开展工作，行使内部监督权。
第七条内部审计机构通过规范化的审计监督，帮助公司加强内部控制，指导公司所属各单位加强财务管理和内部控制工作，会同公司所属各单位总结公司管理的经验，提出改善经营管理的意见和建议，为实现公司管理最优化、提高公司的经济效益服务。
第八条内部审计机构在内部审计业务上帮助公司所属子、分公司成立内部审计部门或设立内部审计机制，逐步形成公司及公司所属子、分公司的内部审计网络，共享内部审计资源，提高内部审计效率。
第九条内审机构需保持适应审计任务需要的、合理的、稳定的人员结构，有条件的可以配置审计、财务、经济管理、工程技术和法律等方面的专业人员。
第十条内审人员依法履行职责，受法律和公司规章制度保护，任何部门及个人不得拒绝、阻碍内审人员执行职务和实行报复打击。
第十一条内审人员的素质:内审人员应具备《内部审计人员基本准则》要求的素质，要有正确的指导思想，过硬的业务能力，严谨的工作作风，高度的责任心。
内部审计管理办法
内部审计管理办法前言为了规范公司内部审计工作，保障公司内部控制的有效性和合规性，特制定本内部审计管理办法（以下简称本办法）。
本办法适用于公司内部审计工作的组织、实施和管理。
目的本办法的目的在于：•规范公司内部审计工作，确保其顺利开展和有效实施；•加强公司内部审计的管理，提高审计质量和效益，保障公司内部控制的有效性和合规性；•强化内部审计与风险管理、内部控制等部门的协作和配合，共同促进公司的健康发展。
内部审计的职责1.根据法律、法规和公司的内部控制要求，制定内部审计计划，并组织实施，确保公司内部控制制度的完整性和有效性；2.对公司重要业务、流程和风险进行专项审计，对存在的问题进行风险评估，提出整改意见，跟踪督促整改，并对整改效果进行跟踪检查；3.对公司财务报表和财务状况进行检查，对涉及财务和财产保护的问题进行重点审计，确保公司资产和财产的完整性和保护；4.对公司合同和协议的签订与履行情况进行审计，发现合同履行过程中存在的问题和风险，并跟踪督促整改；5.对公司内部监督制度的运行情况进行审计，监督内部监督机制的有效实施，及时发现和防范公司内部管理方面的风险。
内部审计的程序1.内部审计工作采用计划审计的方式进行，分为年度审核计划和专项审核计划；2.内部审计部门组织实施审核计划，并进行审核工作，包括审核准备、审核实施、审核记录、审核报告和审核后续跟踪等环节；3.审核报告需在规定时间内提交公司内部监督部门和其他相关部门，并确保报告真实、完整、准确、客观，对存在的问题要提出合理、有效的整改意见；4.对审计结果和整改情况进行跟踪检查，确保整改措施的有效性和实施情况。
内部审计的保密原则内部审计部门应严格遵守公司保密制度，采取必要的措施保护所涉及的公司机密信息，确保审计报告和情况的机密性、保密性、完整性和安全性。
在内部审计过程中，不得泄露涉及公司商业秘密和客户资料的信息。
内部审计的业绩评价内部审计部门应制定自身的业绩评价指标和标准，对内部审计工作进行评估，根据结果进行反馈和改进，提高内部审计工作的质量和效率。
公司内部审计制度管理办法
公司内部审计制度管理办法第一章总则第一条为了加强公司及控股子公司的内部监督，防范和控制风险，增强信息披露的可靠性，合理保证公司的财务报告和信息披露事务相关的业务符合国家法律法规的要求，提高公司的经济效益，保护投资者的合法权益，促进公司持续、有效、健康的向前发展。
根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》等相关法律法规的规定和公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于对公司及控股子公司的财务管理、会计核算及生产经营所进行的内部审计。
第三条本制度所称的内部审计是指公司内部审计机构和人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司各内部机构及控股子公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经济活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
第四条内部审计机构在公司董事会的直接领导下，依照国家法律、法规和政策以及本单位的规章制度，对公司各职能部门、项目经理部及子公司的经营管理活动进行审计监督，独立行使内部审计职权，对公司董事会负责并报告工作。
第五条公司各内部机构以及控股子公司应当配合内部审计部门依法履行职责，提供必要的工作条件，不得妨碍内部审计部门的工作。
第二章审计机构和人员第六条公司设立财务审计部，在董事会的领导下，独立开展内部审计工作。
第七条公司实行审计回避制度，与审计事项有牵涉或亲属关系的人员不得参与该项内部审计工作。
第八条从事内部审计的工作人员应具备必要的审计业务知识，并具有一定的财会和生产经营管理经验。
第九条审计人员办理审计事项，应当严格遵守中国内部审计准则和中国内部审计协会制定的其他规定，忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘密。
审计人员依法行使职权受法律保护，任何单位和个人不得打击报复。
第十条内部审计机构应配备与其承担的审计任务相适应的内部审计人员。
内部审计人员应保持相对稳定。
第十一条内部审计人员应当保持应有的职业谨慎，并合理使用职业判断第三章审计职责第十二条公司财务审计部负责公司的审计规章制度的制定。
内部审计管理办法
内部审计管理办法第一章总则第一条为了规范内部审计工作，提高审计工作质量，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，特定本办法。
第二条本办法仅对内部审计应涉及内容、审计工作质量、审计档案管理进行规范，具体执行程序请参照《审计工作指引》。
第三条本办法适用系内部审计人员。
第二章审计工作范围第四条财务审计。
是指依据审计准则规定的程序和方法对系资产、负债、损益的真实、合法、效益做出审计监督，对各公司会计报表所反映的会计信息依法做出客观、公正的评价。
包括会计政策评估和会计报表审计。
1.年度财务政策评估审计。
对企业财务政策设计及其执行情况的有效性、合理性、一致性、公允性、表达与披露等进行评价。
2.决算审计。
是指审计监察部对系所辖各业务单元预算执行结果及所编制会计报表的真实性、合法性、完整性、准确性、一致性实施的审计。
第五条经济效益审计。
是指审计监察部对系所辖各业务单元经营管理活动实现经济效益的程度和途径为内容而实施的专项审计，以提高企业经济效益为目标，包括经济性审计、效率性审计和效果审计。
经济效益审计包含：1.经营决策、计划审计；2.投资决策和投资效益审计；3.物资及采购管理审计；4.成本及控制效益审计；5.利润及利润率目标审计；6.资金利用效果审计；7.经济合同审计；8.长期投资审计；9.其他经营活动审计。
第六条任期经济责任审计。
对系所辖各业务单元领导人员任期期间的经济责任进行审计。
以任期内的财务数据和经济指标为依据，以客观事实为基础来评价被审计单位领导人员的任期经济责任和经济业绩。
1.离任审计。
对有关离任人员在任职期间经济活动及财务收支的合规性、职责履行情况、工作表现等给予客观、公正的评价而进行的审计。
2.任期超过6个月（含）以上经济责任审计。
包含财务收支审计、经济效益审计、管理制度审计、岗位职责履行情况审计。
第七条风险管理审计。
是对系内公司治理、内部控制等风险管理政策设计的适当性、执行的有效性，风险损失处理的合理性进行检查和评估。
公司内部审计管理办法
内部审计管理办法第一章总则第一条为了规范公司内部审计工作,明确内部审计的职责和权限，充分发挥内部审计作用,根据《中国内部审计准则》、《集团公司内部审计工作制度》、《集团公司经济责任审计实施办法》、《集团公司固定资产投资建设项目预算、结算、决算审计实施办法》、国家有关法律法规和公司有关制度规定，制定本办法。
第二条公司开展经济责任审计、工程项目等内部审计工作,适用本办法.本办法是公司内部审计工作的基本制度,是制定其他内部审计制度和程序的依据。
第三条本办法所称内部审计,是指公司内部采取系统、规范和科学的审计方法，对公司本部及其全资、控股(相对控股）子公司及其他二级单位经济活动的真实性、合法性、合规性、效益性及内部控制、风险管理的健全性、有效性进行独立、客观的监督和评价的活动。
第四条公司的内部审计工作以增加价值为目标，以规范经济行为为核心,以资金流向和业务流程为路径，以监督和评价经营活动、经营成果、内部控制和风险管理为重点，推动内部控制和风险管理系统的完善，促进公司经济运行质量的提高和战略目标的实现.第五条公司内部审计工作按照统一领导、分级负责、逐级审计的原则组织实施.第六条开展内部审计工作遵循以下基本原则：（一)独立性原则.内部审计机构和人员按计划或委托要求独立开展监督和评价工作,不负责制定内部审计工作以外的工作计划和规章制度，不对经营管理活动行使决策和管理权。
(二）客观性原则。
内部审计人员在进行内部审计活动时应当以第三方的身份去检查、监督、分析、评价各项经济业务，以事实为依据，客观公正地履行职责.（三)审慎性原则.内部审计人员应根据审计目标确定审计范围，实施必要的审计程序，以获取足够的审计证据支持审计结论，并将审计风险控制在可以接受的范围内。
（四)事前、事中、事后审计相结合原则。
内部审计要发挥事前咨询评估、事中过程控制和事后监督评价功能，实施全程监控和评价。
第七条公司设置审计监督委员会,由分管内部审计工作的公司领导担任委员会主任，具体负责审计监督委员会的日常事务管理，并指导和监督内部审计工作。
内部审计工作管理制度（4篇）
内部审计工作管理制度是指规范内部审计工作的内部控制制度和管理规范。
该制度包括内部审计的组织架构、职责分工、流程管理、控制措施等方面的规定。
一、组织架构内部审计工作管理制度应明确内部审计的组织架构，包括内部审计部门的设置、人员配备、内部审计委员会的设立等。
二、职责分工内部审计工作管理制度应明确内部审计部门的职责，包括对公司内部各个部门业务活动的审计、评估内部控制制度及风险管理、提供内部审计咨询等。
三、流程管理内部审计工作管理制度应规定内部审计的流程管理，包括审计计划的制定、审核程序的设计、工作底稿的保存等。
同时，还应规定内部审计的报告编制、审核、审批和发布的流程。
四、控制措施内部审计工作管理制度应规定内部审计的控制措施，包括内部审计的独立性和客观性要求、保密和信息安全管理要求、内部审计人员的岗位培训和素质要求等。
五、评估与改进内部审计工作管理制度应规定内部审计的评估和改进的方法和程序，包括对内部审计工作的质量评估、管理效率评估、持续改进和创新等。
综上所述，内部审计工作管理制度是一套规范内部审计工作的制度和规范，旨在保障内部审计的有效性、客观性和独立性，提高内部控制和风险管理水平，为公司经营决策提供可靠的内部审计信息。
内部审计工作管理制度（二）第一章总则第一条为规范和管理内部审计工作，提高内部审计的有效性和专业性，确保公司经营活动的合法性和合规性，制定本管理制度。
第二条内部审计工作是指公司内部为了评估和改进风险管理、控制和治理流程，提供独立和客观的评价和咨询活动。
第三条内部审计工作的目标是通过审计和咨询，提供合理的保障和增强公司价值的建议和意见。
第四条内部审计工作应该独立于被审计活动，以确保审计的独立性和客观性。
第五条内部审计工作应该遵循内部审计准则、专业标准以及其他适用的法律法规和规章制度。
第六条公司领导层应该给予内部审计工作充分的支持和重视，提供必要的资源和条件，确保内部审计工作的顺利进行。
第二章内部审计的组织和人员第七条公司应设立内部审计部门，负责组织和实施内部审计工作。
公司内部审计管理办法
公司内部审计管理办法第一章、总则第一条为了规范公司内部审计工作，保证审计质量，提高审计效率，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《北京市内部审计规定》、《北京市内部审计基础工作规范》等法律法规结合公司实际情况，制定本规定。
第二条本办法所称内部审计，是指企业内部审计机构依据国家有关法律法规和本规定，对企业的财务收支、经济活动、内部控制制度、风险管理及经济效益进行审计监督，并提出审计评价意见和建议的行为。
第三条本办法是公司内部审计工作的基本制度，是审计人员履行内部审计职责的基本依据。
第二章、内部审计机构和人员第四条企业应设立成立内部审计工作领导小组，明确履行内部审计职责的机构，配备专职或者兼职的内部审计人员。
履行内部审计职责的机构应与本单位财务工作相分离。
内部审计机构应当具备必要的权限和资源，能够独立行使审计职权。
第五条内部审计人员应当具备相应的专业知识和技能，包括财务、会计、法律、风险管理等方面的知识。
同时，内部审计人员应当保持公正、客观、谨慎的工作态度，对审计事项进行客观、独立的审计。
第六条内部审计人员不得参与被审计单位的相关业务活动，不得将其发现的重大问题隐瞒不报或者不如实报告。
第七条内部审计人员开展内部审计活动时，应当遵守内部审计职业规范和本企业要求，恪守职业道德，保守国家秘密和商业秘密。
第八条内部审计人员依法行使职权受法律保护，任何组织和个人不得打击报复。
第三章、内部审计职责和工作范围第九条公司主要负责人对本公司内部审计工作全面负责，履行下列职责：（一）组织制定并督促落实内部审计制度；（二）保证内部审计工作所需经费；（三）定期研究内部审计工作，及时解决重大问题；（四）批准年度内部审计计划和审计报告；（五）检查内部审计工作，督促整改内部审计发现的问题。
第十条内部审计机构应当履行以下职责：（一）制定内部审计规章制度和工作计划；（二）对企业的财务收支、经济活动进行审计监督；（三）对企业的内部控制制度进行评估和监督；（四）对企业风险管理及经济效益进行评估和监督；（五）对违反财经法规的行为进行查处；（六）指导所属单位开展内部审计工作。
内部审计管理办法
内部审计管理办法公司内部审计是一项重要的管理工作，通过内部审计可以有效监督和评估公司运营状况，发现问题并提出改进建议，确保公司的运营活动合规、高效。
为加强公司内部审计工作，提高审计效益，特制定以下内部审计管理办法。
一、审计范围公司内部审计工作的范围包括但不限于：•公司财务情况的审计•公司运营活动的合规性审计•公司资产管理的审计•公司内部控制制度的审计二、审计机构公司内部审计工作由公司内设的审计部门负责，审计部门应由经验丰富的审计人员组成，确保审计工作的专业性和独立性。
三、审计程序1. 审计计划审计部门应根据公司的经营情况和风险状况制定年度审计计划，明确审计对象、审计重点和审计周期。
2. 审计实施审计部门在实施审计过程中，应充分收集、整理、分析相关数据和信息，了解被审计对象的运营情况和内控状况，采取相应的审计方法和技术手段，开展审计工作。
3. 审计报告审计部门应及时编制审计报告，报告内容应客观、准确地反映审计情况和发现问题，提出改进建议，并将报告提交给公司领导层和相关部门。
四、审计效果评价公司应建立健全的内部审计效果评价机制，对内部审计工作的质量、效率和效果进行评价，及时发现问题并采取改进措施，不断提升内部审计管理水平。
五、审计保密审计部门应加强对审计工作的保密管理，严格遵守保密规定，确保审计过程和审计结果的保密性，防止信息泄露和不当使用。
六、附则本办法自颁布之日起实施，如有需要修改，应经公司领导层批准并公告施行。
公司全体员工应遵守本办法，共同维护公司内部审计工作的正常进行。
以上为内部审计管理办法，希望全体员工严格遵守，共同推动公司内部审计工作的健康发展。
内部审计管理办法
内部审计管理办法一、总则1、为了加强公司内部审计监督，规范内部审计工作，保障公司财务管理、内部控制和风险管理的有效性，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本办法。
2、本办法适用于公司及所属各单位的内部审计工作。
二、内部审计的目标和职责1、内部审计的目标是通过独立、客观、公正的审计活动，评价和改善公司的风险管理、控制和治理过程，为公司增加价值并提高运营效率。
2、内部审计的职责包括但不限于：对公司财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效以及其他有关的经济活动进行审计监督。
对公司内部控制制度的健全性、合理性和有效性进行审计评价。
对公司重大投资项目、重大经济合同、重大采购事项等进行专项审计。
对公司所属单位的主要负责人进行任期经济责任审计。
协助公司管理层进行风险管理，提供风险管理咨询服务。
三、内部审计机构和人员1、公司设立独立的内部审计机构，配备专职审计人员。
内部审计机构在公司董事会或其授权的审计委员会领导下开展工作。
2、内部审计人员应当具备与其从事审计工作相适应的专业知识、业务能力和职业道德。
内部审计人员应当遵守内部审计准则和职业道德规范，保持独立性和客观性，不得参与被审计单位的经营管理活动。
四、内部审计工作程序1、审计计划内部审计机构应当根据公司的发展战略、经营目标和管理要求，制定年度审计计划，并报经董事会或其授权的审计委员会批准。
年度审计计划应当包括审计项目、审计范围、审计重点、审计时间安排等内容。
2、审计准备内部审计机构在实施审计前，应当成立审计组，明确审计组长和审计人员的职责。
审计组应当收集与审计项目相关的资料，了解被审计单位的基本情况，制定审计方案。
审计方案应当包括审计目标、审计范围、审计程序、审计方法、审计时间安排等内容。
3、审计实施审计组应当按照审计方案的要求，采取适当的审计方法，获取充分、适当的审计证据。
审计人员在审计过程中，应当对审计事项进行详细记录，编制审计工作底稿。
审计工作底稿应当内容完整、格式规范、记录清晰、结论明确。
公司内部审计管理办法
公司内部审计管理办法为了加强公司内部审计管理，规范内部审计工作的程序和要求，确保公司的财务、管理、运营等各项工作的合法性、安全性、有效性和透明度，制定本公司内部审计管理办法。
一、内部审计的目的和意义内部审计是为了协助公司实现风险管理、内部控制和治理目标而开展的一项活动，突出企业的风险管理和全面内部控制的重要性，提供有关财务和业务信息的分析、评价和建议，帮助公司实现运营目标、提高效率和保护公司利益。
内部审计是对公司内控流程、会计、财务、数学统计学、法律、经济管理等方面的内部审计，其目的是监督改善公司内部控制、检查公司执行情况和提振规范经营。
二、内部审计工作的原则（一）公正、独立、专业。
内部审计工作应当严守专业、实事求是的原则，注重审计报告的完整性和可靠性，准确反映公司内部风险和控制情况。
（二）全面、深入、及时。
内部审计应当全面地覆盖公司的所有资产和业务，深入分析具体的风险和问题，及时地向公司管理层提供重要的内部控制和风险点的审计结论，保护公司的合法权益。
（三）预防为主、监督为辅。
内部审计应该注重预防内部风险的产生，强化风险防控能力，加强外部监督和内部监督双管齐下的能力。
（四）责任明确、尽职尽责。
各级内部审计人员必须明确自己的权力和责任，切实履行职责，不折不扣地完成内部审计工作任务，不得从事与工作无关、易产生利益冲突的事项。
（五）互补和相互配合。
公司内部审计工作和公司其他安全业务的工作是相互关联和互补的，内部审计应该同其他部门密切配合和协作，提高管控共享的机制。
三、内部审计的内容（一）对公司内部控制的合理性和有效性进行审计，评估内部控制制度的完整性、准确性和可靠性。
（二）确定公司治理机构、内部监督机制、经营决策等关键环节的有效性，做好预防和控制未来内部风险的措施。
（三）编制内部审计计划和工作方案，并运用适当的审计程序进行审计。
（四）对公司的财务报表和会计记录的质量和完整性开展审计，评价公司的内部体系是否适应相关财务信息和财务记录。
公司内部审计管理办法
XX公司内部审计管理办法第一章总则第一条为加强内部监督和风险控制，规范内部审计工作，促进企业持续健康发展，根据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规，参照XXX市国资委《关于进一步加强市属国有企业内部审计工作的指导意见》（和αxx市市属国有企业内部经济责任审计工作管理办法》有关规定，结合公司实际，制定本办法。
第二条本办法所称企业内部审计，是指企业内部审计机构独立客观地开展监督、评价和咨询活动，通过审查和评价企业的经营活动、风险管理及内部控制的适当性、合法性和有效性，促进企业提高经营管理水平，促进国有资本保值增值和企业持续健康发展。
第三条本办法适用于公司本部及其下属事业部、全资子公司和控股公司（以下简称集团各单位）的内部审计机构、内部审计人员及其从事的内部审计活动。
集团参股企业可参照执行。
第二章内部审计机构和人员第四条集团各单位设立内部审计机构应当以保证独立履行审计职能为原则，配备必要的专业人员，建立健全内部审计规章制度,有效开展内部审计工作，强化企业内部监督和风险控制，改善公司治理。
第五条集团各单位应当按照完善公司治理和内部控制的要求，加强对内部审计工作的领导，明确工作责任，强化内部审计，做好内部审计机构和内部监察（纪检）、财务、人事等有关部门的协调工作。
第六条公司董事会下设审计委员会。
审计委员会负责集团内部审计业务的总体指导与监控。
公司审计部为审计委员会日常办事机构，在公司主管领导、分管领导和审计委员会领导下开展工作。
第七条公司审计部是集团内部审计主责部门，按照企业发展要求，根据业务需要配备审计人员，履行公司总部内审工作职能，负责对所属单位审计工作的系统管理和业务指导，加强工作协调与服务。
第八条各单位应当建立健全内部审计工作体系，企业主要负责人（董事长、总经理）应当主管内部审计工作。
各单位应当独立设置内部审计部门或配备专职审计人员。
500人以上的子企业，专职审计人员配备原则上不少于在岗职工人数的4%o。
公司内部审计管理办法
内部审计管理办法第一章总则第一条为了实现审计工作法制化、管理办法化、规范化，根据《中华人民共和国审计法》和审计署《关于实施审计工作管理办法的若干规定》，结合XX公司 (以下简称“公司”)实际情况，制定本管理办法。
第二条本管理办法是公司审计部对分公司及子公司办理审计事项的准则，审计人员必须遵循本管理办法。
本管理办法的内容包括审计的任务、范围、权限以及审计人员对分公司及子公司在实施审计项目过程中的审计准备、审计实施、审计终结、审计意见和决定的执行，以及审计档案管理。
第三条本管理办法适用公司、分公司及子公司审计管理。
第二章审计职责和权限第四条公司设置审计部，在公司董事会的直接领导下，独立行使内部审计职权。
第五条公司审计部对公司、分公司及子公司的下列事项进行审计：（一）负责对公司、分公司及子公司的财务收支、经济效益以及内部管理进行审计：1.对公司各部门、分公司及子公司的预算执行情况进行审计；2.对公司、分公司及子公司财务报表主要项目的合法合规、真实、完整及增减变动情况进行审计；3.对公司投资的项目、分公司及子公司重大项目的预决算和有疑点的项目支出情况进行审计；4.对分公司及子公司对外投资等重要经济活动进行审计；5.对分公司及子公司经营班子的年度经济指标完成情况和经济责任进行审计；6.对分公司及子公司主要经营负责人、财务负责人进行离任审计；7.对公司、分公司及子公司经济合同管理情况进行审计；对大宗物资采购合同、项目销售合同、承包租赁合同、及其他合同执行情况，存在的问题和违规违章情况进行内部审计；8.定期或不定期地对公司各部门、分公司及子公司执行公司各项管理管理办法和流程的情况进行审计；（二）负责对公司、分公司及子公司的重大经济、管理责任进行监察取证；（三）负责对公司、分公司及子公司特定事件或人员的重大违纪违规舞弊嫌疑进行专项审计；（四）对董事会、公司总经理临时要求的审计项目进行审计。
（五）协助外部审计机构对公司、分公司及子公司的审计工作。
公司内部审计管理办法
公司内部审计管理办法第一章总则第一条为进一步规范和加强公司内部审计工作，强化内部监督，维护公司内部运营和管理秩序，提升公司内部控制水平和风险防范能力，根据国家相关法律法规和公司章程，结合公司实际情况，制定本办法。
第二条本办法所称内部审计，是指一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过运用系统、规范的方法，审查和评价公司经营活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进公司完善治理、增加价值和实现目标。
第三条本办法适用于公司内部审计工作各环节。
第二章内部审计机构设置及其职责、权限第四条公司审计部归口管理公司内部审计工作，主要负责公司内、外部审计的协调、指导、沟通和监督审查，对本级及所属单位各类经济活动进行审计、监督、评价和咨询。
第五条内部审计人员须具有较高的政策水平和工作能力，具备必要的专业知识和业务能力，能够胜任审计岗位工作。
内部审计人员在办理审计事项时，应遵守内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。
第六条审计部的具体职责：（一）拟定内部审计制度，编制年度内部审计工作计划，并组织实施；（二）配合、参与同外部审计机构的沟通与协调工作；（三）配合外部审计及检查，参与公司外部审计和专项检查工作；（四）按照本办法规定做好相关事项的内部审计工作，规范审计程序，提交审计报告；对审计中发现的重大问题提出处理意见，移交相关部门查处；（五）跟踪检查审计报告所提出问题的整改情况，进行后续审计，并按有关规定向公司领导报告；（六）对公司内部控制制度建设及实施情况进行独立评价；（七）对公司审计人员的任职情况进行监督，内部审计人员不得兼任财务以及其他经营性工作；不得参与原经办业务的审计事项；与被审计对象或者审计事项有利害关系的要回避；（八）内部审计档案资料的归档与管理工作；（九）其他应由审计部负责的内部审计工作。
第七条审计部在履行内部审计职能时享有如下职权：（一）根据内部审计工作的需要，要求有关部门报送计划、预算、决算、报表等相关文件、资料；（二）审核凭证、账表、决算，现场勘察相关资产，查阅有关业务经营活动等方面的文件、会议记录、计算机软件及其电子数据等相关资料；（三）参加本公司有关财务和审计相关的会议，召开与审计事项有关的会议；（四）对审计涉及的有关事项、有关部门和人员进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料；（五）对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，经单位负责人授权可暂时封存；（六）对正在进行的严重违反财经法规，将会造成损失或浪费的行为，做出临时制止决定，并及时向单位主要负责人报告；（七）对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的情况，经有关部门负责人批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；（八）提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反法律法规行为的意见；（九）建立合理有效的内部审计工作沟通机制。
内部审计管理办法
XX公司内部审计管理办法第一章总则第一条为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、规范化，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等法律法规，结合公司的实际情况，制定本办法。
第二条本办法所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司规章制度，对公司及所属分（子）公司各项经济活动的合法性、合规性以及内部控制制度的健全性、有效性进行监督和评价工作。
第三条本办法适用于公司各部门、分公司、全资及控股子公司内部审计工作。
第二章内部审计机构和人员第四条公司设监察审计科，配备相应工作人员，具体负责公司及所属企业的各项审计工作。
第五条审计人员必须遵循审计法规和审计制度，忠于职守，坚持原则，客观公正，实事求是，廉洁奉公。
审计人员与审计事项有利害关系的，应当回避。
第六条审计人员对审计事项应予保密，未经批准不得擅自公开。
第七条监察审计科根据工作需要，经公司领导批准，可委托社会审计机构承担有关内部审计工作事项；也可以抽调其他部门或所属企业的专业人员，参与内部审计工作。
第三章内部审计机构职责和权限第八条内部审计的对象包括公司各职能部门、分公司、全资和控股子公司，以及公司领导认为有必要纳入内部审计的其他事项和人员。
第九条监察审计科主要职责：（一）制定公司内部审计制度，编制年度内部审计工作计划;（二）对公司及所属企业的财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效以及其他有关的经济活动进行审计监督与评价；（三）对公司及所属企业工程项目的立项、管理、工程预算及竣工决算进行审计监督；（四）对公司及所属企业的物资采购、工程招标、对外投资等经济活动和重要经济合同等进行审计监督；（五）对公司所属企业负责人进行任期经济责任审计；（六）对发生重大财务异常情况的所属企业进行专项经济责任审计；（七）对公司及所属企业内部控制制度的建立、健全和执行情况进行检查和评价。
（八）公司领导交办的其他审计事项。
公司财务内部审计管理办法
公司财务内部审计管理办法一、总则1.为加强公司的财务制度建设，增强内部审计监督，提高经济效益、保护公司资产安全和完整，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及其它有关法律法规，制定本制度。
2.公司内部审计是依法对全公司的经济活动及其财务收支的真实性、合法性、效益性进行财务审计和监督。
以达到加强内部管理和监督，提高经济效益，维护公司合法权益，严肃财经纪律，促进廉政建设的目的。
二、审计机构和审计人员1.根据公司实际情况，在公司财务部设立内部审计小组，内部审计小组负责组织实施公司内部审计制度。
2.内部审计小组定期对公司及各下属单位的经营管理活动进行内部审计。
3.审计小组应定期做工作报告。
公司通过内部审计制度，对经营、财务等进行监督。
4.公司审计小组应根据内审工作需要配备合理的、稳定的人员结构，配备符合内审工作要求的专业人员。
5.审计人员应当依照法规及公司有关制度审计、忠于职守、坚持原则，做到独立、客观公正、廉洁奉公、保守秘密。
审计人员与办理的审计事项或与被审单位（部门）有利害关系的，应当回避。
三、审计职责1.依照国家法律、法规、审计规范、审计程序及公司有关制度规定对公司、各下属单位的财务收支、经济效益、高管人员离任进行内部审计监督。
2.督促建立健全完整的公司内部控制制度，杜绝各种隐患，确保公司及各下属单位的资产安全与完整。
3.内部审计工作以改善经营管理，提高经济效益为目的，对公司的一切经济活动进行监督。
四、审计内容、权限1.对公司及各下属单位的下列事项进行内部审计监督：（1）与财务收支有关的一切经济活动；（2）资金、财产的安全、完整和管理情况；（3）会计报表、会计资料、会计决算的真实性、完整性、正确性、合法性；（4）长期投资、固定资产投资项目、在建工程投资项目等的实施情况；（5）公司及各下属单位的内部控制制度的健全及有效执行情况；（6）对公司及各下属单位领导人员的任期经济责任进行审计；2.内部审计有权检查被审计区间内所有有关经营管理的账务、资料，包括：（1）会计账簿、凭证、报表；（2）全部业务合同、协议、契约；（3）全部开户银行的银行对账单；（4）各项资产证明、投资的股权证明；（5）要求对方提供各项债权的确认函；（6）与客户往来的重要文件；（7）重要经营投资决策过程记录；（8）其他相关权限A.必要时可自审计区间向前追溯或向后推迟，被审部门不得拒绝。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
公司内部审计管理办法(doc 4)
内部审计管理办法
第一章总则
第一条为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化.法制化，根据国家审计法规结合实际情况，特制定本办法。
第二章审计机构和人员
第二条内部审计机构和人员方案有:
1•设立审计部，配置若干专职人员；
2•附属财务部，设专职审计人员；
3•不设机构.专职人员，聘请外部兼职审计人员。
公司根据发展规划，逐步形成多层次.多功能的审计监督体系。
第三条内审人员应具有一定的政治素质.审计专业职称、专业知识和审计经验。
第四条内审人员必须依法审计.忠于职守.坚持原则.客观公正.廉洁奉公，不得滥用职权.徇私舞弊.玩忽职守。
公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。
第五条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。
第六条内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。
第三章审计对象、范围和依据
第七条内部审计的对象：
1•公司各职能部门.员工；
2•公司全资子公司.分公司、控股公司；
3•公司参股企业的派驻人员；
4•总经理认为需要检査的其他事项和人员。
第八条内部审计范围：
1•与财务收支有关的经济活动；
2•财务计划的执行和决算；
3•公司资产的使用.管理及保值增值情况；
4•基建工程预、决算的真实合法性；
5•国家财经法律.法规执行情况；
6•公司领导离任的经济责任；
7•管理活动、行政活动；
&其他认定事项。
第九条内部审计依据：
1•国家法律、法规.政策；
2•公司规章制度；
3•公司经营方针.计划、目标；
4.其他有关标准。
第四章审计种类和方式
第十条公司内部审计包括：
1•财务收支审计。
对被审单位财务收入的合法性.真实性进行监督检查。
2•专案审计。
对被审单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处。
3•专项审计。
包括：
(1) 管理审计。
对被审单位管理活动的效率性进行审计。
(2) 效益审计。
在财务收支审主计基础上，对其经济活动效益性、合理性进行审计。
(3) 任期审计。
对被审单位负责人在任职期间履行职责情况进行审计。
(4) 审计调查。
对公司普遍存在的问题进行专题调查。
第十一条公司内部审计方式有：
1•报送(送达)审计。
被审单位接到审计通知书，应在指定时间将有关材料送审计机构接受审计检查。
2•就地审计。
审计人员到被审单位进行审计，后者提供必要的工作、生活条件。
第五章内部审计和内容
第十二条内部审计的内容包括^
1•财务计划及其预算的执行的决算；
2•固定资产投资项目的立项、资金来源，以及预处算、决算、竣工、开工审计；3•资产管理情况；
4•经营成果，财务收支的真实性.合法性.效益性；
5•内部控制制度的健全、严密、有效性；
6•重要经济合同、契约的签订；
7•各部门、下属企业领导离任审计；
&联营、合资、合作企业和项目投入投入资金、财产使用及其效果；
9•配合国家审计机关和审计(会计)师事务所，对公司、有关部门的审计；
10•其他交办审计事项；
11・向总经理室、审计机关报送审计工作计划、报告、统计报表等资料。
第六章内部审计的主要职权
第十三条内部审计行使下列职权：
1•召开本公司、部门、下属企业有关审计工作会议；
2•参与重大经济决策的可行性论证或可行性报告事前审计；
3•要求被审单位及时提供计划.预算、决算、合同协议.会计凭证、帐簿等文件资料；
4•检査被査计单位的凭证、帐簿.报表、资产；
5•对有关事项调查，有权要求有关单位和个人提供证明材料；
6•提出改进管理、提高效益的建议；
7•对违反财经法规行为提出纠正意见：
8•对严重违反财经法规.造成严重损失浪费的人员，提出追究责任的建议；
9•对审计工作中发现的重大问题及时向总经理、董事会.监事会报告；
10•对阻挠破坏审计工作及拒绝提供资料的，有权向总经理提出建议，采取必要措施，追究有关人员责任；
11•参与制定、修订有关规章制度。
第七章内部审计工作程序第十四条内部审计工作程序:
1•制定公司审计计划和工作方案，经总经理批准组织实施，必要时报送审计机关。
2•书面通告被审计单位，说明审计内容.种类.方式.时间。
3•实施审计。
审计人员可采取审查凭证.帐表、文件.资料.检査现金、实物、向有关单位和人员调查取证等措施。
4•提出审计报告，作出审计结论及审计处理意见。
5•下达审查处理决定。
6•复审、被审单位.个人在接到审査处理决定15天内，向公司提出书面复审申请，经总经理批准，组织复议。
7•进行后续审计。
第十五条审计程序过程注意事项：
1•审计前，应向被审计单位出示由总经理签章的审计通知书及授权审计通知书；2•审计处理决定由总经理批准下达；
3•复议期间，原审计结论和决定必须照常执行；
4•重大事项审计报告报董事会、监事会备案；
5•审计过程中若发现问题，可随时向公司报告及时制止。
第八章审计档案制度
第十六条审计部门建立、健全审计档案管理制度。
第十七条审计档案管理范围：
1•审计通知书和审计方案；
2•审计报告及其附件；
3•审计记录、审计工作底稿和审计证据；
4•反映被审单位和个人业务活动的书面文件；
5•总经理对审计事项或审计报告的指示.批复和意见；
6•审计处理决定以及执行情况报告；
7•申诉、申请复审报告；
&复审和后续审计的资料；
9•其他应保存的。
第十八条审计档案管理参考公司档案管理、保密管理等办法执行。
第九章奖励与处罚
第十九条审计人员对被审计单位的人员之遵纪守法.效益显著行为向总经理提出各类奖励建议。
第二十条审计人员对下列行为之一单位和个人，根据情节轻重，向总经理提出各类处罚建议：
1•拒绝提供有关文件、凭证.帐表.资料和证明材料的；
2•阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检査的；
3•弄虚作假、隐瞒事实真相的；
4•拒不执行审计结论和决定的；
5•打击报复审计人员或举报人的。
第二十一条对有下列行为的审计人员，根据情节轻重给予各类处罚：
1•利用职权谋取私利的；
2•弄虚作假.徇私舞弊的；
3•玩忽职守，给公司造成重大损失的；
4•泄露公司秘密的。
第二十二条对审计过程的以上行为，构成犯罪的，提请司法机关依法追究刑事责任。
第十章附则
第二十三条本办法由审计（财务）部门解释.补充，经公司董事会通过颁行。