集团内部交易实施办法(精)

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公司交易管理办法

公司交易管理办法公司交易管理办法第一章总则第一条为规范公司内部交易行为，维护公司股东利益，促进公司股票市场健康运作，依据《公司法》和相关法规，制定本办法。

第二条公司内部交易包括公司与股东、关联方和其他内部人员之间的交易。

第三条公司内部交易应遵循以下原则：公开、公正、合法、真实、独立、诚信。

第四条本办法适用于公司及其附属机构、子公司、合资企业等所有直接或间接受公司控制的实体。

第五条公司内部交易的范围包括：股权转让、借款、担保、资产交易、劳务服务及其他涉及公司利益的交易。

第二章公司与股东交易第六条公司与股东之间的交易应当遵循公平、公开、自愿的原则，不得损害公司及其他股东的利益。

第七条公司与股东之间的交易应当按照市场价格或协商一致价格进行，不得低于或高于市场价格或协商一致价格。

第八条公司与控股股东之间的交易应当按照相关法规进行，不得损害公司及其他股东的利益。

第九条控股股东的子公司与公司之间的交易应当遵循公平、公开、合法、真实的原则，不得损害公司及其他股东的利益。

第十条公司与股东之间的交易应当经过独立董事审议，并公告公司与股东交易的基本情况及影响该交易的因素，以便所有股东了解交易的情况。

第三章公司与关联方交易第十一条公司与关联方之间的交易应当遵循公平、公开、自愿、合法、真实、独立、诚信的原则，不得损害公司及其他股东的利益。

第十二条公司与控股股东及其关联方之间的交易在应当经过独立董事审议，并公告交易的基本情况及影响该交易的因素，以便所有股东了解交易的情况。

第十三条公司与关联方之间的交易应当按照市场价格或协商一致价格进行，不得低于或高于市场价格或协商一致价格。

第十四条公司与关联方之间的交易应当做到交易情况真实性和完整性，并及时公告交易情况。

第四章其他内部人员交易第十五条公司与其他内部人员之间的交易应当遵循公平、公开、自愿、合法、真实、独立、诚信的原则，不得损害公司及其他股东的利益。

第十六条其他内部人员不得利用其职务之便，在与公司进行交易时获取不正当的利益。

集团公司内部交易事项的处理第一节集团公司内部交易事

借：管理费用
贷：坏账准备
例：甲、乙两公司为母、子公司，坏帐准备计提比例为1%，2001年年末应收帐款（乙公司）为100万元，应收帐款（乙公司）为150万元。 1、借：应付账款 100万
贷：应收账款 100万
借：坏账准备 1万贷：管理费用 1万
借：应付账款 150万
贷：应收账款 150万
借：坏账准备 1万
产变卖给企业集团内的其他企业作为固定资产使用。
售给企业集团内的其他企业作为固定资产使用。
产变卖给企业集团内的其他企业作为普通商品销售。该类型在企业集团内部极少发生，所以，此种类型的固定资产交易不在此进行讨论。
以第二种类型为例：
在固定资产交易的当期，编制合并会计报表时应作的抵销分录为：借：主营业务收入
目，其金额为内部销售形成的期末存货中包含的未实现内部销售利润。
借：主营业务成本 800
贷：存货
800
二、以后各期内部存货交易
(一）上期抵消的未实现内部销售利润
借：期初未分配利润
贷：主营业务成本
（二）本期的内部存货交易
对于本期发生的企业集团内部存货交易，均采用前介绍的第二种方法进行抵消，即：首先将内部销售业务的销售收入和销售成本予以抵消，然后将期末存货中包含的内部未实现销售利润予以抵消。如果上期内部销售业务形成的存货结转到了本期，则本期期末存货中包含的未实现内部销售利润就包括上期未实现内部销售利润。
2．当母公司是在证券市场上从第三者手中购进，而不是从发行债券的企业直接购进时，投资企业的债券投资与发行企业的应付债券相抵消时，可能会出现差额。对于这种差额，在
编制合并会计报表时，作为合并价差处理。
（三）内部利息收入与利息支出

XX集团内部交易定价管理制度

XX集团内部交易定价管理制度XXX制定了内部交易定价管理制度，旨在规范内部交易的过程管理，控制内部交易的税务风险，公平进行绩效考核。

本制度的基本原则是由集团对内部交易定价进行集中管理，对各分子公司之间的交易定价方案进行审核批准，并分别对计税价格和考核价格进行定价管理。

本制度适用于XXX与下属分子公司之间，及其下属分、子公司之间的饲料产品购销。

预混料、原料、机械设备、零配件、劳务则按独立交易原则定价，不需另行设计税务和考核定价。

在本制度中，内部交易计税价格指用于集团内部交易确认、计量销售收入，开具，纳税申报的价格，该定价必须符合税法规定。

内部交易考核价格指用于内部交易调整考核利润的价格，该定价以内部资源合理配置为导向，达到合理评估交易双方经营绩效的目的。

可比非受控价格法以非关联方之间进行的与关联交易相同或类似业务活动所收取的价格作为关联交易的公平成交价格。

成本加成法则以关联交易发生的合理成本加上可比非关联交易毛利作为关联交易的公平成交价格。

最后，内部公司指XXX下属子公司、分公司，或由其控制的控股公司，以是否纳入XX集团合并报表为标准。

内部交易指纳入XXX合并报表范围的公司之间的交易。

本制度的实施需要各相关部门和人员明确职责，确保制度的有效执行。

The Vice President in charge has approved the Internal n Pricing Management System。

Internal n Pricing Strategy。

and Internal n Pricing Plan。

The Internal n Pricing Management Design Team。

consisting of the Finance Director。

n ns Director。

and nal Business Unit General Manager。

will discuss and design XXX includes standards for processing fees。

内部交易及往来管理制度

内部交易及往来管理制度第一章总则第一条为规范公司内部交易及往来管理行为，规避潜在的利益冲突，保证公司资源利用的合理性和公平性，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部各部门及员工之间的交易及往来管理行为，并规范了涉及相关资金、物资、服务、信息等方面的内部交易及往来管理。

第三条公司将加强对内部交易及往来管理的监督和检查，建立健全的内部控制制度，加强内部审计和监督，及时发现和纠正违反本制度的行为。

第四条公司内部交易及往来管理应遵循公平、公正、公开、互惠的原则，确保各方权益不受损害。

第二章内部交易管理第五条公司内部交易指的是公司相关部门或员工之间进行的与业务相关的交易行为，包括但不限于资金转移、物资采购、服务提供、信息提供等。

第六条公司内部交易应当遵循尽职调查原则，确保交易的真实性和合法性，减少潜在风险。

必须严格遵守公司财务控制制度和内部审批程序，未经审批不得私自进行内部交易。

第七条公司内部交易需经过严格的审批程序，由相关部门负责人审核签字，或按照公司内部规定的审批权限逐级审批。

第八条公司内部交易涉及资金转移的，必须使用公司指定的结算方式，不得以私人账户进行转账或收款。

第九条公司各部门在进行内部交易时，必须填写相关的交易凭证和单据，明确交易内容、数量、金额、时间等必要信息，保留相关资料备查。

第十条内部交易必须依照合同或协议的内容执行，如有变更或解除，需经双方协商一致并办理相关手续。

第十一条公司内部交易不得以任何形式获取不正当利益，不得损害公司或他人的合法权益。

第三章往来管理第十二条公司内部往来指的是公司与外部单位或个人之间的业务往来管理，包括但不限于供应商、客户、合作伙伴等关系。

第十三条公司与外部单位或个人的业务往来需经营部门负责人或授权人员审批，且符合公司相关流程和规定。

第十四条公司与外部单位或个人的业务往来需签订合同或协议，并在严格执行合同或协议的基础上进行业务往来管理。

第十五条公司与外部单位或个人的业务往来应当在合理范围内获取优惠条件，但不得寻求不正当的利益，并严格遵守市场规则和商业道德。

集团内部交易实施办法

内部交易实施办法1.目的（1）规范集团内部交易行为，整合集团资源，发挥各主体协同作用，降低不经济行为（2）明确内部交易范围、定价、核算办法，提供业绩评价及考核依据2．适用范围XXXX集团全资子公司、控股子公司。

3．职责XXXX财务管理部负责收集、核算和报告内部交易情况。

各主体根据本实施办法履行相关手续。

集团总裁确认各主体之间内部交易能否成立。

4．内容内部交易定义本办法所指内部交易是指发生在XXXX集团内部各核算主体之间的资源使用和被使用的经济行为，具体的交易类型见所述。

内部交易实施原则4.2.1内部优先原则为了促进集团内部资源的利用效率和各主体协同效应，各核算主体应优先考虑购买集团内部其他核算主体的产品或服务。

4.2.2 经济和竞争原则为了促进各核算主体降低成本，提高服务质量，集团总部鼓励各核算主体之间进行内部交易但并不限制集团内各核算主体向外单位购买价廉物美的产品或优质的服务，但如果涉及金额较大（暂定为年采购额五万元或每次采购额两万元以上的交易）应由总经理室决定是否采购。

4.2.3 内部投诉和积极改善原则提供产品或劳务的核算主体应该以市场的眼光对待集团内部交易，如果造成违约或其他有损另一方的行为，商品购买方或劳务接受方有权向总经理室投诉。

被投诉的核算主体应积极改善，否则将应相应的处罚。

内部交易定价原则4.3.1集团内部交易定价遵循以下原则：（1）如果为货物买卖，交易价格每月由财务管理部提出，交总裁批准；（2）如果为固定资产转售，交易价格按销售方的帐面净值；（3）如果为提供劳务，交易价格由双方协商，财务管理部审核，交总裁批准；（4）如果为房屋、设备、人才租赁的，财务管理部提出指导价格，该价格每季度调整一次。

内部交易类型及核算方法4.4.1货物购买和销售：（规范该类型内部交易能够使集团整体减4.4.3劳务的提供或取得：劳务的范围主要包括提供代理、广告、4.4.4房屋、设备以及人才租赁：集团内部各核算主体之间可以相4.4.5其他类型的内部交易：除上述四种交易方式外，其他交易类型能否成立内部交易需经集团总经理室确认。

集团公司内部交易事项的处理

贷：财务费用 10000 （四）、坏帐准备借：坏帐准备 4000
贷：管理费用 4000
继续
二、以后各期内部往来业务的抵消：
1、本期应收账款、其他应收款余额与上期余额相等
将上期内部应收账款计提的坏账准备抵消时：
借：坏账准备 600
贷：期初未分配利润 600
2．本期内部应收账款、其他应收款余额大于上期余额账款计提的坏账借：坏账准备 600
第五章集团公司内部交易事项的处理
第一节第二节 ห้องสมุดไป่ตู้三节第四节
集团公司内部交易事项概述集团公司内部存货交易集团公司内部往来业务
集团公司内部固定资产交易
一、集团公司内部交易事项的含义二、集团公司内部交易事项的类型
（一）、按交易事项是否涉及损益分类（二）、按内部交易事项的具体内容分类三、内部交易事项的消除方法
借：期初未分配利润 2000
贷：主营业务收入
2000
2、上期内部交易形成的存货本期未实现销售，本期无内部交易
借：期初未分配利润 2 000
贷：主营业务成本
2 000
将期末存货中包含的未实现内部销售利润予以抵消时：借：主营业务成本 2 000
贷：存货
2 000
继续
3．上期内部存货交易形成的存货在本期全部未实现对外销售，本期又发生了新的内部存货交易
借：营业外支出 90 000
贷：期初未分配利润 90 000
借：营业外支出 30 000 贷：管理费用 30 000
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“一别两宽，各生欢喜”出自敦煌山洞出土的唐朝人 “放妻协议”,这份离婚协议书的主要内容是：“凡为夫妇之因，前世三生结缘，始配今生为夫妇。若结缘不合，比是冤家，故来相对；即以二心不同，难归一意，快会及诸亲，各还本道。愿妻娘子相离之后，”一别两宽，各生欢喜“,意思就是：我们好聚好散吧

集团内部交易定价程序及结算程序

XX集团内部交易结算管理办法第一章总则第一条为规范集团内部交易运作程序，特制定本办法。

第二条释义内部交易结算，是指集团公司内部各子公司之间、子公司与集团公司之间由于内部经济往来而发生的交易事项的结算，包括产品交易、劳务交易、资金往来等交易事项结算。

第二章产品交易结算程序第三条内部产品交易系集团内部各公司之间物资、材料、产品、半成品、零部件、燃动费的购销活动。

第四条集团内部产品交易均须签订购销合同，合同会签审批按各公司权限审批暂行管理办法执行。

第五条内部产品交易结算程序（一）销货方开具商品出库单、发放商品。

购货方指定专人负责出货凭证的确认；（二）销货方对购货方开具发票；（三）购货方按照合同约定付款，逾期未付的应按迟付天数交付滞纳金。

（四）购货双方必须建立健全业务台账及往来明细账，定期进行账务核对。

第六条集团内部产品定价采取成本加成定价法：以实际成本为基础，加上当期平均销售利润作为内部结算价格。

第三章劳务交易结算程序第七条集团内部劳务交易是集团内部各公司之间加工、运输及服务活动。

第八条劳务交易结算程序（一）供销双方签订劳务服务合同；（二）劳务方依据协议提供服务，并开具结算单；（三）劳务方开具发票结算；（四）接受劳务方履约付款。

第九条集团内部劳务价格等同一般客户。

第四章资金往来结算程序第十条集团内部资金往来结算程序（一）借款方财务部提出付款申请，注明所借款项的确切用途、还款时间；（二）借款方财务经理、总经理审批；（三）依据《XX集团权限审核暂行管理办法》报集团领导审批；（四）借款方到期偿还借款。

第十一条集团公司内部借款采取有偿使用的原则，按不高于银行同期利率计息。

第五章附则第十二条本规定自颁布之日起施行，解释权在集团财务管理部。

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集团公司内部交易财务对账操作规范

集团公司内部交易财务对账操作规范第一章总则第一条为了进一步规范财务核算，提高会计信息质量，压实主体责任，提高财务精细化管理水平，特制订本规范。

第二条本办法适用于集团公司及所属全资、控股子公司与经费单位开展的财务内部对账工作，集团所属各单位应当严格遵照执行。

第三条内部单位，是指纳入集团公司合并财务报表合并范围的公司（含经费单位）。

第四条内部交易行为，是指内部单位之间发生的转移资源、劳务或义务的经济行为，通常包括下列各项行为：（一）购买或销售商品（二）购买或销售商品以外的其他资产（三）提供或接受劳务（四）提供资金（贷款或股权投资）（五）租赁（六）代理（七）其他第五条内部交易财务对账，是指内部单位的财务部门之间，对内部交易行为形成内部往来余额（以下简称“内部往来”）、内部交易发生额（以下简称“内部交易”）和内部现金流发生额（以- 1 -下简称“内部现金流”）进行相互核对的过程。

第六条内部交易财务对账应当遵循以下原则：（一）完整性原则。

各单位涉及的所有内部交易行为，在财务核算过程中都应当被识别出来，并按照金蝶财务核算软件的规则予以准确的核算。

（二）主动性原则。

内部单位有义务将自己单方面发起的内部交易行为（如暂估入账、利润分配等）告知交易对手方，并就记账金额达成一致意见。

（三）及时性原则。

所有内部交易行为形成的内部往来、内部交易和内部现金流，都要及时与对方单位完成对账并核对一致。

第二章往来余额对账第七条本办法所称往来余额，是指某一时点内部交易行为形成的资产负债表报表项目的余额，涉及到的报表项目包括应收账款、其他应收款、预付账款、合同资产、应收股利、其他流动资产、应付账款、其他应付款、预收账款、合同负债、应付股利、短期借款、上级拨入资金等。

第八条集团公司往来余额对账的基础为《统一格式往来抵消明细表》（模板编号“2006”）中的内部往来表。

该表数据取值来源为科目余额表中往来科目辅助核算项目客户或供应商为内部单位的辅助账期末余额。

内部交易实施办法

内部交易实施办法1. 目的（1）规范集团内部交易行为，整合集团资源，发挥各主体协同作用，降低不经济行为（2）明确内部交易范围、定价、核算办法，提供业绩评价及考核依据2．适用范围XXXX集团全资子公司、控股子公司。

3．职责3.1 XXXX财务管理部负责收集、核算和报告内部交易情况。

3.2 各主体根据本实施办法履行相关手续。

3.3 集团总裁确认各主体之间内部交易能否成立。

4．内容4.1 内部交易定义本办法所指内部交易是指发生在XXXX集团内部各核算主体之间的资源使用和被使用的经济行为，具体的交易类型见4.4所述。

4.2 内部交易实施原则4.2.1内部优先原则为了促进集团内部资源的利用效率和各主体协同效应，各核算主体应优先考虑购买集团内部其他核算主体的产品或服务。

被投诉的核算主体应积极改善，否则将应相应的处罚。

4.3内部交易定价原则4.3.1集团内部交易定价遵循以下原则：（1）如果为货物买卖，交易价格每月由财务管理部提出，交总裁批准；（2）如果为固定资产转售，交易价格按销售方的帐面净值；（3）如果为提供劳务，交易价格由双方协商，财务管理部审核，交总裁批准；（4）如果为房屋、设备、人才租赁的，财务管理部提出指导价格，该价格每季度调整一次。

4.4内部交易类型及核算方法4.4.1货物购买和销售：（规范该类型内部交易能够使集团整体减少增值税支出。

）事项货物销售方货物购买方结算方式按月结算，按季考核入账金额账面销售金额=库存产品发出成本账面入账成本=销售方提供的发票内部交易利润分配当期内部交易利润=内部交易协议金额-库存产品发出成本1，转销售：当期内部交易费用=内部交易协议金额-库存产品发出成本2，转作固定资产：当期内部交易费用=（内部交易协议金额-库存产品成本）/摊销年限4.4.2不动产或其他资产的购买和销售：事项资产销售方结算方式按发生时进行结算，按季考核入账金额资产转出价格=资产账面净值资产入账价格=资产账面净值内部责任利润分配1，不动产：当期内部交易利润=资产转出价格*营业税金及附加率2，不动产外的固定资产：不计算内部交易损益3，无形资产：资产不转出，当期内部交易利润=当期摊销额4，长期投资：不结算损益1，动产：当期内部交易损失=（资产入账价格*营业税金及附加率）/预计摊销年限2，不动产外的固定资产：不计算内部交易损益3，无形资产：资产不转入，当期内部交易费用=销售方的当期摊销额4，长期投资：不结算损益4.4.3劳务的提供或取得：劳务的范围主要包括提供代理、广告、客户服务、软件开发及技术咨询服务等。

内部交易实施方案

内部交易实施方案一、背景介绍随着公司规模的扩大和业务范围的增加，内部交易在企业日常经营中变得愈发频繁。

内部交易实施方案的制定，对于规范内部交易行为，维护公司利益，提升管理效率具有重要意义。

二、内部交易定义内部交易是指公司内部各部门、子公司之间进行的货物、服务、资金等资源的交换行为。

内部交易的存在本身并不是问题，但如果不加以规范和监督，就有可能导致资源的浪费和公司利益的损害。

三、内部交易实施方案的重要性1. 规范内部交易行为，避免资源浪费。

通过制定明确的内部交易规则和流程，可以有效规范内部交易行为，避免资源的重复采购和浪费。

2. 维护公司利益，防止利益输送。

内部交易可能存在利益输送的风险，制定实施方案可以有效避免此类问题的发生，维护公司利益。

3. 提升管理效率，降低交易成本。

规范的内部交易流程可以提升管理效率，减少交易成本，提升公司整体运营效率。

四、内部交易实施方案的内容1. 制定内部交易管理制度。

明确内部交易的定义、范围、程序、权限等内容，确保内部交易行为符合公司规定，规范有序进行。

2. 设立内部交易审批流程。

对内部交易行为进行审批管理，确保交易的合法性和合理性，防止利益输送和资源浪费。

3. 建立内部交易信息披露机制。

及时披露内部交易信息，提高内部交易的透明度，让相关部门和人员了解内部交易情况，监督内部交易行为。

4. 加强内部交易监督和检查。

建立内部交易监督检查机制，定期对内部交易行为进行检查，发现问题及时纠正，确保内部交易合规进行。

五、内部交易实施方案的执行1. 全员宣传。

通过内部培训、会议等形式，向全员宣传内部交易实施方案的内容和重要性，确保全员了解并遵守相关规定。

2. 落实责任。

各部门负责人要落实内部交易实施方案，加强对本部门内部交易行为的管理和监督，确保内部交易规范进行。

3. 定期评估。

定期对内部交易实施方案的执行情况进行评估，发现问题及时调整和改进，确保内部交易实施方案的有效性和可行性。

内部交易管理制度

内部交易管理制度第一节总则第一条基于以下目的，特制定本管理制度：（一）规范集团内部交易行为，整合集团资源，发挥各主体协同作用，减少不规范行为；（二）明确内部交易范围、定价、核算办法，提供业绩评价的考核依据，对各核算主体经营业绩的评价提供客观、公正、可比的标准；（三）有利于各核算主体与企业整体目标的协调一致，充分调动各经营单位的积极性，激励经营者有效经营。

第二条本管理办法用于规范中谷集团XX公司及所属各单位之间发生的资产转让行为。

第二节原则第三条内部交易的原则：（一）公平公正原则；（二）激励性原则；（三）全局性原则：（四）自主性原则；（五）重要性原则。

第三节内部交易的分类第四条根据内部交易的性质，将其分为以下几大类：（一）石化生产厂对集团内其他公司的产品销售，目前主要是XX宝塔石化有限公司对集团内其他公司的产品销售；（二）石化储运类公司对集团其他内部单位提供管道运输和储存服务类；（三）集团内各公司之间的贸易销售：（四）集团内各公司之间的资产转让收入。

（五）集团内各公司之间的资产租赁收入。

第四节适用范围及责任部门第五条内部交易管理办法的适用范围及责任部门：（一）本制度适用于中谷集团XX公司及所属各公司。

（二）集团内部交易由财务部门进行统筹规划，内部交易所涉及的其他相关环节按其责任归属，分别由各相关职能部门负责落实。

第五节内部交易的定价原则第六条石化生产厂对集团内其他公司的产品销售，可从以下方法中选用：（一）成本加成方法：以XX宝塔石化有限公司会计账上的生产成本为基础，加上10%的利润为售价；如用该方法计算出的售价高于市场价格或者内部销售对其他外部单位的售价，由双方协商确定价格，并报集团总裁办批准后执行。

（二）再销售价格法：以关联方购进商品再销售给非关联方的价格减去可比非关联交易毛利后的金额作为关联方购进商品的公平成交价格。

其计算公式如下：公平成交价格=再销售给非关联方的价格×（1-可比非关联交易毛利率）可比非关联交易毛利率=可比非关联交易毛利/可比非关联交易收入净额×100%；（三）固定单位利润法：在XX宝塔已确定外部客户的情况下，如需通过内部单位转手，以吨数为单位，确定每吨的单位利润，以对外部客户的单位价格减去单位利润，以此来确定销售价格。

高级财务管理第五章集团公司内部交易事项的处理

高级财务管理第五章集团公司内部交易事项的处理集团公司内部交易是指集团内部成员之间进行的交易活动，包括货物、服务和金融交易等。

由于集团公司的特殊性质，内部交易事项如果处理不当，将会对公司财务状况产生不利影响。

因此，高级财务管理对于集团公司内部交易的处理显得尤为重要。

本文将从集团公司内部交易的定义、影响因素以及处理方法等方面进行探讨。

一、集团公司内部交易的定义集团公司内部交易是指该集团下属各个公司之间进行的交易活动。

这种交易一般以成本计价为主，目的是满足集团内部各个公司的需求，并协调分配资源。

集团公司内部交易可以涉及货物和服务的购销、资金的借贷及利息支付等各种形式。

二、集团公司内部交易的影响因素1. 市场力量：市场力量是影响集团公司内部交易的最主要因素之一。

市场竞争的程度将直接决定供需关系，从而影响内部交易的价格和数量。

2. 管理层动机：集团公司内部交易往往受到管理层的控制和决策。

管理层的动机会对内部交易的成本、定价和政策制定产生重要影响。

3. 外部法规：集团公司内部交易需要遵守相关的法规和规章制度。

外部法规对内部交易的监管与约束，有助于确保交易的公正性和合法性。

4. 内部合作：集团公司内部交易通常需要各个公司之间的合作与协调，合作程度将直接影响内部交易的效率和成本。

三、集团公司内部交易的处理方法1. 完善内部交易制度：集团公司应建立完善的内部交易制度，明确交易的程序、规则和责任。

制度的建立可以有效规范内部交易，保证交易的公平性和透明度。

2. 定价机制的建立：集团公司内部交易的定价机制对于成本的合理核算和资源的公平配置起着重要作用。

公司可以制定相关的定价准则和方法，使内部交易的价格符合市场价值。

3. 强化内部检查与审计：集团公司应加强对内部交易的检查与审计，及时发现和解决其中可能存在的问题。

内部检查与审计可以提高交易的合规性和风险管理水平，确保交易的效果符合预期。

4. 鼓励外部交易：在集团公司内部交易存在一定问题或者风险的情况下，可以考虑鼓励外部交易。

内部交易操作指南

内部交易操作指南在商业世界中，内部交易是一个复杂但又至关重要的环节。

它涉及到公司内部资源的调配、利益的平衡以及合规性的保障。

为了帮助您更好地理解和掌握内部交易的操作流程，本文将为您提供一份详细的内部交易操作指南。

一、内部交易的定义与类型内部交易，简单来说，是指在一个公司或企业集团内部各成员之间发生的交易活动。

这些交易可以包括物资的采购与销售、服务的提供与接受、资产的转移以及资金的借贷等。

常见的内部交易类型有以下几种：1、货物交易：例如原材料、半成品、成品在不同部门或子公司之间的买卖。

2、服务交易：如技术支持、咨询服务、后勤保障服务等在内部的提供与付费。

3、资产交易：包括固定资产（如机器设备、房产等）、无形资产（如专利、商标等）在内部的转让。

4、资金交易：如内部的资金拆借、资金池的运作等。

二、内部交易的目的和意义内部交易并非无目的的行为，它对于企业有着多方面的重要意义。

1、优化资源配置：通过内部交易，可以将资源从过剩的部门转移到需求更大的部门，提高资源的利用效率。

2、降低交易成本：内部交易可以减少与外部供应商或客户谈判、签订合同等环节的成本。

3、实现协同效应：促进不同部门或子公司之间的合作与协同，共同实现企业的整体目标。

4、税收筹划：在合法合规的前提下，通过合理安排内部交易，进行税收优化。

三、内部交易的操作流程1、交易发起内部交易通常由有需求的一方发起。

这可能是某个部门需要采购特定的物资或服务，或者是拥有闲置资产希望在内部进行转让。

发起方需要填写详细的交易申请表格，包括交易的类型、金额、数量、质量要求、交易对方等信息。

2、审批流程交易申请提交后，需要经过一系列的审批。

审批的层级和人员通常根据公司的内部规定和交易的规模、性质而定。

一般来说，审批人员会审查交易的必要性、价格的合理性、合规性等方面。

如果审批通过，交易可以继续进行；如果审批不通过，需要发起方根据审批意见进行修改或重新申请。

3、合同签订审批通过后，双方需要签订正式的内部交易合同。

公司内部交易管理制度

第一章总则第一条为规范公司内部交易行为，维护公司及全体员工的合法权益，防范潜在风险，提高公司内部管理效率，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其全资、控股子公司、参股公司之间发生的各类内部交易，包括但不限于采购、销售、租赁、委托、技术服务等。

第三条公司内部交易应遵循以下原则：1. 公平、公正、公开原则；2. 合同合法、合规原则；3. 风险控制原则；4. 效率优先原则。

第二章内部交易界定第四条本制度所称内部交易，是指公司与其全资、控股子公司、参股公司之间，或者公司内部各部门之间，因生产经营、管理需要而发生的各类交易。

第五条内部交易主要包括以下类型：1. 采购交易：公司向内部供应商购买原材料、产品、设备等；2. 销售交易：公司向内部客户销售产品、服务；3. 租赁交易：公司向内部租赁设备、场地等；4. 委托交易：公司委托内部部门或人员办理业务；5. 技术服务交易：公司向内部部门提供技术支持、咨询服务等。

第三章内部交易审批第六条公司内部交易审批程序如下：1. 交易发起部门提出交易申请，包括交易内容、金额、期限、付款方式等；2. 交易审批部门对交易申请进行审核，包括交易合规性、必要性、合理性等；3. 交易审批部门将审核意见提交给公司领导审批；4. 公司领导审批同意后，交易发起部门与内部供应商或客户签订合同；5. 交易完成后，交易发起部门将交易凭证及相关资料报送财务部门进行核算。

第四章内部交易价格第七条公司内部交易价格应遵循以下原则：1. 市场价格原则：内部交易价格应尽量接近市场价格，特殊情况可适当调整；2. 成本加成原则：内部交易价格应包含成本和合理利润；3. 独立交易原则：内部交易价格不得低于独立第三方的交易价格。

第五章内部交易风险管理第八条公司内部交易风险管理措施如下：1. 交易审批：严格执行内部交易审批程序，确保交易合规；2. 合同管理：签订规范的内部交易合同，明确双方权利义务；3. 监督检查：定期对内部交易进行监督检查，及时发现和纠正问题；4. 内部审计：对内部交易进行内部审计，确保交易合规。

内部交易管理制度

内部交易管理制度内部交易管理制度第一节总则第一条基于以下目的，特制定本管理制度：（一）规范集团内部交易行为，整合集团资源，发挥各主体协同作用，减少不规范行为；（二）明确内部交易范围、定价、核算办法，提供业绩评价的考核依据，对各核算主体经营业绩的评价提供客观、公正、可比的标准；（三）有利于各核算主体与企业整体目标的协调一致，充分调动各经营单位的积极性，激励经营者有效经营。

第二条本管理办法用于规范中谷集团XX公司及所属各单位之间发生的资产转让行为。

第二节原则第三条内部交易的原则：（一）公平公正原则；（二）激励性原则；（三）全局性原则：（四）自主性原则；（五）重要性原则。

第三节内部交易的分类第四条根据内部交易的性质，将其分为以下几大类：（一）石化生产厂对集团内其他公司的产品销售，目前主要是XX 宝塔石化有限公司对集团内其他公司的产品销售；（二）石化储运类公司对集团其他内部单位提供管道运输和储存服务类；（三）集团内各公司之间的贸易销售：（四）集团内各公司之间的资产转让收入。

（五）集团内各公司之间的资产租赁收入。

第四节适用范围及责任部门第五条内部交易管理办法的适用范围及责任部门：（一）本制度适用于中谷集团XX公司及所属各公司。

（二）集团内部交易由财务部门进行统筹规划，内部交易所涉及的其他相关环节按其责任归属，分别由各相关职能部门负责落实。

（二）再销售价格法：以关联方购进商品再销售给非关联方的价格减去可比非关联交易毛利后的金额作为关联方购进商品的公平成交价格。

集团内部交易实施办法(精)

3．职责3.1 XXXX财务管理部负责收集、核算和报告内部交易情况。

3.2 各主体根据本实施办法履行相关手续。

3.3 集团总裁确认各主体之间内部交易能否成立。

4．内容4.1 内部交易定义本办法所指内部交易是指发生在XXXX集团内部各核算主体之间的资源使用和被使用的经济行为，具体的交易类型见4.4所述。

被投诉的核算主体应积极改善，否则将应相应的处罚。

4.4内部交易类型及核算方法4.4.1货物购买和销售：（规范该类型内部交易能够使集团整体减4.4.3劳务的提供或取得：劳务的范围主要包括提供代理、广告、4.4.4房屋、设备以及人才租赁：集团内部各核算主体之间可以相4.4.5其他类型的内部交易：除上述四种交易方式外，其他交易类型能否成立内部交易需经集团总经理室确认。

内部交易实施方案

2014年内部市场化实施方案为进一步推进内部市场化建设向纵深发展，确保完成郑州登电建材开发有限公司下达的2014年年底达到集团验收的任务，制定郑州登电豫嵩新型装饰板业有限公司2014年内部市场化实施方案。

一、组织机构1、为加强内部市场化项目建设的领导，成立郑州登电豫嵩新型装饰板业有限公司内部市场化管理委员会(简称市场化管理委员会)：主任：总经理副主任：各副总成员: 各部门负责人及相关人员市场管理委员会负责郑州登电豫嵩新型装饰板业有限公司内部市场建设与运行的组织领导工作，全面规划、部署公司内部市场化管理工作，确保内部市场正常运行、健康发展；负责内部市场运行规则和运行程序的制定，负责内部市场的划分和部门职责划分，审查批准一级市场结算结果，对重大仲裁事项最终裁定；组织内部市场化宏观管理工作，定期组织召开内部市场化专题工作会议，听取市场化管理工作汇报，研究决定重要的市场化管理制度，解决市场运行中出现的重大问题。

市场管理委员会下设五个市场化专业委员会（1）仲裁委员会主任：总经理成员：各副总仲裁委员会在市场管理委员会的领导下，负责内部市场运行中的商务和劳务纠纷的协调和仲裁工作，裁决非正常情况下出现的问题。

办公室设在企管部。

（2）价格委员会主任：安全生产副总成员：总工程师营销副总综合部长财务部长企管部长负责内部市场核算价格体系的建立，组织编制调整颁布内部商品、劳务、服务、原材料计划价等内部市场价格，协调解决内部市场价格执行中出现的问题。

办公室设在财务部。

（3）计量委员会主任：总工程师成员：技术部长车间主任及相关人员负责组织建立公司计量体系，保持计量系统正常运行，提供内部市场交易、考核数据计量。

办公室设在技术部。

（4）定额委员会主任：安全生产副总成员：企管部长财务部长车间主任负责公司内部市场化定额体系的建立，各分类定额的制定、修订、整理和颁发应用，协调解决有关定额在执行中出现的问题。

办公室设在企管部。

（5）标准化委员会主任：总工程师成员：技术部长安环部长企管部长负责公司工作标准、技术标准、管理标准的制定、修改、审查、颁布，执行检查，办公室设在技术部。