XX银行信贷资产风险分类管理办法

XX银行信贷资产风险十二级分类管理办法

第一章总则

第一条目的与依据

为准确、动态、全面衡量信贷资产风险程度，提高风险敏感度与前瞻性，强化信贷风险管理，并为准确计提信贷资产专项准备提供依据，依据中国银监会印发的《贷款风险分类指引》（银监发[2007]54号）及《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《小企业贷款风险分类办法（试行）》（银监发[2007]63号）、《银行开展小企业授信工作指导意见》、《商业银行信用卡业务监督管理办法》，参照《巴塞尔新资本协议》的标准与方法，制定《XX 银行信贷资产风险十二级分类管理办法》（以下简称“本办法”）。

第二条十二级分类定义

本办法所称信贷资产风险十二级分类是指信贷经营、管理人员按照规定的标准、方法、流程和要求对信贷资产进行全面、及时和准确的评价，按照风险程度将其划分为十二个级别的过程。

第三条运用对象

本办法适用于我行各类表内外信贷资产，包括贷款（含垫款、贴现等），担保类表外信贷资产（含银行承兑汇票、信用证、保函等）及承诺类表外信贷资产（含贷款承诺等）。500万以下的小微企业、零售信贷资产、信用卡仍沿用五级分类，委托贷款及有条件贷款承诺、贷款意向书、合作协议等意向类金融产品不纳入分类范围。

第四条风险分类原则

（一）真实性原则，必须真实、客观反映风险状况；

（二）及时性原则，必须及时、动态调整分类结果；

（三）全面性原则，涵盖所有信贷资产及存续全过程；

（四）规范性原则，必须按规定的权限和程序进行分类；

（五）审慎性原则，对难以准确判断债务人还款能力的信贷资产，应适度下调其分类级次。

第二章核心定义

第五条核心定义

按照风险程度大小，信贷资产划分为正常一级、正常二级、正常三级、正常四级、关注一级、关注二级、关注三级、次级一级、次级二级、可疑一级、可疑二级和损失级十二个级别。前七级合称优良信贷资产，后五级合称不良信贷资产。十二级别与五级分类类别的对应关系如下表：

各类（级）信贷资产核心定义分别为：

（一）正常类：债务人人能够履行合同，没有足够理由怀疑债务人不能按时足额偿还信贷资产本息。

正常一级：债务人资质极佳，或资质优良且债项安排极佳，或具

有明显的低信用风险特征，有充分的证据表明信贷资产本息能够按时得到足额偿付。

正常二级：与正常一级相比，债务人资质或债项安排略有欠缺，但第一、第二还款来源的保障程度很高，有足够的证据表明信贷资产本息能够按时得到足额偿付。

正常三级：债务人资质优良而债项安排一般，或债项安排极佳而债务人资质一般，第一、第二还款来源中至少一项保障程度高，没有理由怀疑信贷资产本息不能按时得到足额偿付。

正常四级：债务人资质优良而债项安排存在一定瑕疵，或债项安排较好而债务人资质一般，第一、第二还款来源共同对债务偿还起到较高的保障作用，没有足够理由怀疑信贷资产本息不能按时得到足额偿付。

（二）关注类：尽管债务人目前有能力偿还信贷资产本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

关注一级：与正常类贷款相比，尽管债务人存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，但目前有能力偿还信贷资产本息。

关注二级：债务人存在对偿还产生不利影响的因素，或债务人虽然还款能力较强，但债项安排有明显瑕疵，预计依靠其正常经营收入，可以在信贷资产到期后60天内足额收回信贷资产本息。

关注三级：债务人存在的不利因素已对债务偿还产生了实质性不利影响，如不尽快采取措施，将难以保证信贷资产本息及时足额偿还。

（三）次级类：债务人的还款能力出现了明显的问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还其信贷资产本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

次级一级：债务人存在较大风险隐患，预计完全依靠经营收入无法及时足额偿还信贷资产本息，即使执行担保也可能造成一定损失，