集团公司预算编制管理方案计划经过流程
集团房地产财务预算编制管理流程
编制日期审核日期批准日期修订记录3. 1. 1 财务预算一般由销售收入、开发成本、管理费用、销售费用、财务费用5部分组成。
3. 1. 2年度预算编制：1)年度财务预算要以企业经营目标为前提。
企业经营目标包括:利润目标以及为实现这一目标的相关目标，如销售收入目标、成本控制目标、费用控制目标等；总经理组织编制公司年度经营目标，并下达财务预算编制的指令；2) 每年12 月初财务管理部/财务部（项目公司）组织本部各部门/项目公司各部门进行预算摸底测算，搜集编制财务预算的有关资料，掌握目前的经营及财务状况以及未来发展趋势等相关资料，研究分析企业对各项资产运作的程度及运转效率，判断有关经济指标及数据的增减变动趋势及相互间的依存关系，测算出可能实现的预算值；3)企管运营部会同财务管理部根据测算结果及总经理的要求制定下一年度的企业经营目标，按【计划管理流程】执行，董事会审批后作为编制年度预算的依据；4) 财务管理部在每年的12 月中旬向各部门/项目公司下达预算编制通知，项目公司预算由财务部( 项目公司)组织项目公司各部门编制。
各部门/项目公司按照通知规定的内容、程序、时间进度等编制本部门、本项目的预算。
各部门编制的各项业务预算，如销售预算，项目预算，成本费用预算，材料设备、低值易耗品采购预算，直接人工预算等，是编制财务预算的重要依据，本部各部门于12 月20 日前将分管领导审核后的预算交财务管理部，项目公司各部门报财务部（项目公司）进行汇总，项目公司负责人审核后，报本部财务管理部；5)财务管理部在编制财务预算前，应将汇总的各部门编制的各项业务预算的数据及经济指标，加以整理、分析，经相互勾稽确认后，作为财务预算各表的有关预算数据。
3. 1. 3各部门在上报预算草案的同时，应提出本年度同口径预算实际执行情况，对预算编制结果及与本年度预算实际执行情况的差异进行分析说明并将年度预算一次分解到月度；3. 1. 4 下一年度预算由财务管理部在本年度12 月20日前汇总、编制完毕并经财务总监审核后报总经理、董事长审核，报董事会审批，于次年的1 月 5日审批通过后进入计划执行情况。
预算编制的详细流程
预算编制的详细流程预算编制的详细流程企业预算管理中的流程指的是标准化的操作程序，是解决预算怎样编制以及如何进行执行和控制的问题。
对于一家企业来说，选择适合的预算管理流程是关系到预算管理的目标是否科学，预算编制是否合理的必要条件。
在实际工作中，预算管理的流程因企业所处的环境和企业管理思想不同，预算编制的流程一般有：自上而下、自下而上和上下结合三种形式。
在《企业内部控制应用指引第15号——全面预算》第六条中规定，企业应根据发展战略和年度生产经营计划，综合考虑预算期内经济政策、市场环境等相关因素，按照上下结合、分级编制、逐级汇总的程序，编制年度全面预算。
基本方式1.自上而下形式的流程自上而下的编制流程方式是指企业的最高管理层或预算管理委员会根据企业的总体发展目标和下一年度的发展预期，结合企业所处行业的市场环境等相关因素，确定预算目标，编制年度预算的总额和标准，然后按照一定的比例分解并分配给企业各职能部门或责任中心的年度预算编制程序。
作为一种传统的预算方式，自上而下是集权制管理的体现，其主要特征是具有强制性和权威性，更适用于集权制的企业。
在自上而下的预算方式中，管理层确定预算目标，可以更加准确地将企业的战略发展目标直接体现到预算中，有利于保证企业整体利益的实现。
但是，由于企业的各个职能部门或责任中心只是预算的执行单位，难以充分发挥其参与预算管理的积极性。
在信息沟通方面存在缺陷、管理层对基层信息掌握有限的情况下，预算的编制就会脱离企业的实际，最终导致预算难以发挥其计划、协调、控制、考核的重要功能。
2.自下而上形式的流程自下而上形式的编制流程方式是指企业的最高管理层或预算管理委员会明确预算编制指标和要求，各职能部门或责任中心编报本部门或本责任中心的年度预算方案，然后按照一定的层级关系自下而上逐级汇总，最终形成企业年度预算的编制流程。
现代分权管理知识链接所谓分权，就是现代企业组织为发挥低层组织的主动性和创造性，而把生产管理决策权分给下属组织，最高领导层只集中少数关系全局利益和重大问题的决策权。
集团公司资金预算管理办法
集团公司资金预算管理办法一、引言资金预算管理是集团公司经营管理的重要组成部分，能够帮助企业有效管理财务资源，保证资金的合理使用和运营活动的良好开展。
本文档旨在详细介绍集团公司资金预算管理的办法，包括预算编制、执行、监控和调整等方面的内容，以便于各部门和所属企业按照规定进行资金预算管理工作。
二、预算编制1. 预算编制原则•合理性原则：预算编制应基于企业的发展战略和目标，合理分配各项资金预算，确保资源的最优化配置。
•可行性原则：预算编制应考虑市场环境、行业竞争、成本结构等实际因素，确保预算的可行性和可实施性。
•灵活性原则：预算编制应具备一定的灵活性，能够根据实际情况进行调整和优化。
2. 预算编制程序•制定年度预算指导方针：集团公司总部按照企业发展战略和目标，制定年度预算指导方针，明确各项预算的编制要求和管理要求。
•预算编制分工：集团公司总部按照各部门和所属企业的职责分工，分别负责相关预算的编制工作。
•数据采集和分析：各部门和所属企业按要求采集相关的数据，并进行分析和归纳，为预算编制提供依据。
•预算编制讨论和审核：各部门和所属企业编制完成后，进行内部讨论和审核，确保预算的合理性和可行性。
•集团公司总部审批：各部门和所属企业编制的预算提交集团公司总部进行审批，确保预算的整体协调性和一致性。
•最终发布和通知：集团公司总部根据审批结果进行最终预算的发布和通知，使各部门和所属企业能够按照预算进行经营活动。
三、预算执行1. 预算执行责任•部门负责人：各部门负责人作为预算执行的主体，应按照预算进行经营决策和资源配置，并承担预算执行的责任。
•决策层：集团公司总部的决策层应对预算执行进行监督和指导，确保预算的有效执行。
2. 预算执行过程•预算执行计划制定：各部门负责人根据预算，制定相应的年度、季度、月度执行计划，并明确责任人和执行时间。
•预算执行日常监督：各部门负责人应对预算执行情况进行日常监督，及时发现和解决执行过程中的问题，确保预算的落实。
集团公司预算编制流程
集团公司预算编制流程一、概述预算编制是集团公司重要的管理工具，通过对收支情况的合理规划和预测，能够有效地指导和控制企业经营活动，实现集团公司的战略目标。
本文将详细介绍集团公司预算编制的流程。
二、确定预算编制的时间和范围1. 时间：集团公司预算编制一般在财务年度结束后的数月内进行，以保证下一财务年度开始时能够迅速有效地执行预算。
2. 范围：预算编制的范围需要明确，包括整个集团公司或各个子公司的预算，涉及到各个部门和业务板块的收支情况。
三、收集并分析相关信息1. 业务计划：各个部门和子公司的业务计划是预算编制的重要依据，需要收集各部门和子公司的业务计划，并与实际情况进行对比分析。
2. 历史财务数据：通过分析历史财务数据，可以了解过去几年的收入和支出情况，以及各个部门和子公司的盈亏情况，为预算编制提供参考。
3. 行业数据：收集和分析行业的发展趋势、市场需求变化等信息，以及与竞争对手的比较，能够更准确地预测未来业务环境。
4. 集团公司的战略目标：了解集团公司的战略目标，包括市场份额、利润率等指标，为预算编制提供明确的目标和方向。
四、编制预算计划1. 定义预算目标：根据集团公司的战略目标和业务计划，制定预算目标，包括收入目标、支出目标、盈利目标等。
2. 制定收入预算：根据市场需求、竞争状况等因素，通过分析历史数据和行业趋势，确定集团公司的收入预算，包括各个业务板块的收入预算。
3. 制定支出预算：根据各个部门和子公司的业务计划，确定各项支出预算，包括人力资源、物料采购、市场营销等各方面的支出。
4. 制定投资计划：根据集团公司的战略发展需求和业务计划，制定投资计划，包括新项目的投入、资本支出等。
5. 编制利润预算：通过综合各项收入和支出，计算出集团公司的利润预算，在此基础上进行盈利能力的分析和评估。
五、审核和调整预算计划1. 预算审核：提交预算计划给相关部门负责人进行审核，确保各个部门的预算和目标的合理性和可行性。
财务预算编制流程及措施(可修改)
财务预算编制流程及措施(可修改)财务预算编制流程及措施1. 引言财务预算是企业经营管理的重要工具之一，通过对企业财务状况进行预测和控制，帮助企业做出合理的决策和规划。
本文将介绍财务预算的编制流程及相关措施，以提供实施预算的指导和参考。
2. 财务预算编制流程2.1 收集数据财务预算的编制首先需要收集与预算相关的数据，包括过去的财务报表、业务活动数据、市场分析报告等。
这些数据将为预算编制提供基础和依据。
2.2 制定预算目标根据公司的战略目标和发展计划，制定财务预算的目标。
这些目标通常包括收入、成本、利润等方面的指标，需要确保与公司整体目标的一致性。
2.3 编制预算计划在制定预算计划时，需要考虑各项收入和支出的具体情况。
根据过去的财务数据和市场预测，对预算期内的收入、成本、利润等进行估算和预测，并制定相应的预算计划。
2.4 确定预算责任人为了确保预算的贯彻执行，需要明确各项预算责任人的职责和权限。
根据预算的具体内容和编制流程，确定相应的预算责任人，并明确他们的职责和权力。
2.5 审批和调整编制完成的预算计划需要经过相关部门和管理层的审批，确保预算的合理性和可行性。
审批过程中可能需要对预算进行适当的调整和修订，以满足实际情况的需要。
2.6 实施和监控一旦预算计划得到批准，需要将预算纳入日常运营管理中。
预算责任人应负责确保各项预算指标的实施，并对预算执行情况进行监控和评估。
如有必要，可以进行适当的调整和控制。
2.7 预算总结和分析在预算期结束后，对预算的执行情况进行总结和分析。
比较实际情况与预算计划的偏差，探讨原因，并提出改进措施。
这将为下一期的预算编制提供经验和依据。
3. 相关措施3.1 激励和约束机制为了促使预算目标的实现，可以采取激励和约束机制。
例如，建立奖惩制度，根据预算达成情况来奖励或惩罚相关人员，以激发其积极性和责任心。
3.2 预算培训和沟通为了确保各级管理人员对预算有清晰的认识和理解，可以进行预算培训和沟通。
预算编制控制预算编制工作流程
预算编制控制预算编制工作流程一、预算编制预算编制是企业制定经济计划和实施经营管理的重要环节，其主要任务是根据经营计划、政策法规、市场环境等因素，对企业在未来一定时期内的经营活动进行预测和计划，确定各项经济指标和预算数额，为企业实现经营目标提供保障。
预算编制涉及到企业的各个方面，包括销售、采购、生产、人力资源等领域，通常包括以下步骤：1. 收集信息：收集和分析历史数据、市场趋势、政策规定、竞争情况等相关信息。
2. 制定计划和目标：制定综合业务计划和预算目标，包括销售量、成本、利润等指标。
3. 制定预算方案：审慎考虑多种因素，如需求变化、竞争压力、成本控制等，制定合理的经营预算计划，确定预算各项指标。
4. 提交预算申请：将预算方案提交给企业领导层审批，并听取意见和建议，修改预算方案或进行调整。
5. 实施预算：企业根据预算方案的要求，制定实施方案，分配人力及物力资源，进行实际经营活动。
二、预算编制的重要性预算编制作为企业的管理工具，在企业经营决策中扮演着极为重要的角色。
其作用如下：1. 能够对企业未来的发展和经营进行规划和控制，使企业能够根据规划目标，制定有效的决策和措施，明晰企业的内外环境。
2. 能够促使企业进行成本控制，优化资源配置，提高经济效益。
通过各项预算指标的建立和实施，使企业能够标准化、系统化的管理各项业务，合理分配资源，降低成本，提高经营效益。
3. 能够提高决策准确性。
预算编制过程需要收集、整理、分析海量的信息，这些信息通常包括历史数据、市场趋势、政策法规等多个方面的信息，通过这些信息的整合和分析，便可以有效提高决策的准确性。
三、预算编制的控制1. 建立严格的预算控制制度：制定预算编制和执行的规章制度，建立相应的预算控制机制，包括审核、审批、执行和检查等环节。
2. 监督执行情况：定期对各项预算进行检查，发现问题及时调整，并向企业领导汇报预算执行情况。
3. 进行异常预警：对偏离预算的情况进行及时预警，对异常情况进行严密控制，及时制定调整方案。
预算管理制度流程
预算管理制度流程一、预算编制阶段1. 确定预算编制时间表：企业根据自身的经营特点和财务需求，确定预算编制的具体时间表，确保预算编制工作按时进行。
2. 制定预算编制指南：企业制定预算编制指南，明确预算编制的流程、责任人、编制标准和规定，确保预算编制工作顺利进行。
3. 收集数据和信息：企业收集过去的财务数据、市场情报、经营计划等信息，为预算编制提供有力的支持。
4. 制定预算编制计划：企业根据收集到的数据和信息，制定预算编制计划，包括编制预算的目标、范围、方法和步骤等，确保预算编制工作按计划进行。
5. 制定业务部门预算：各业务部门根据企业的经营计划和预算编制指南，制定自己的预算，并提交给财务部门审批。
6. 制定资本预算：企业根据自身的投资需求和资金来源，制定资本预算，包括购买固定资产、开展新项目等，确保资金的有效运用。
7. 组织预算汇总和审定：企业财务部门负责对各部门提交的预算进行汇总和审定，确保各部门预算的一致性和合理性。
8. 最终预算审定：企业领导层对经过汇总和审定的预算进行最终审定，确保预算符合企业整体发展战略和财务目标。
二、预算执行阶段1. 分解预算任务：企业根据已审定的预算，在各业务部门中进一步分解预算任务，明确每个部门和个人的预算责任。
2. 制定预算执行计划：各业务部门根据分解的预算任务，制定预算执行计划，明确执行的具体措施和时间节点，确保预算的有效执行。
3. 监控预算执行情况：企业设立监控机制，定期对各业务部门的预算执行情况进行监控，及时发现问题和采取措施加以调整。
4. 调整预算方案：如果在执行过程中出现了不可抗力因素或者市场环境发生变化，企业需要及时调整预算方案，确保预算的灵活性和适应性。
5. 控制成本支出：企业在预算执行过程中，对成本支出进行严格控制，确保资金的有效利用，避免出现预算超支的情况。
6. 制定绩效考核体系：企业针对各业务部门的预算执行情况，制定相应的绩效考核体系，激励员工积极执行预算，实现企业的财务目标。
简述预算编制的程序与方法
简述预算编制的程序与方法预算编制是企业管理中非常重要的一环，它是根据企业的战略规划和目标，通过一定的程序和方法来预先确定企业在未来一段时间内的财务收支及资源配置情况，以实现预期目标。
预算编制的程序和方法主要包括预算制定、预算审核、预算执行和预算控制等。
预算编制的程序首先是预算制定。
预算制定是指根据企业的战略规划和目标，将企业的预算分为营运预算、资本预算、财务预算等多个层面进行制定，然后通过分解、指定责任等方式将预算任务下达到各个部门和责任人员。
在进行预算制定时，需要制定合理的指标和指导原则，明确预算编制的时间范围和资源限制，确保预算的合理性和可操作性。
预算编制的方法包括历史数据法、测算法、分解法等。
其中，历史数据法是基于过去的财务和业务数据进行分析和测算，根据历史数据的变化趋势进行预测和设定预算目标；测算法是通过市场研究、市场调查等手段，对外部环境和市场需求进行测算，进而设定预算目标；分解法是根据企业整体的预算目标，将其逐级分解为各个部门和责任人员的预算目标，确保财务和业务目标的协调一致。
在预算编制的过程中，还需要进行预算审核。
预算审核是对制定好的预算进行定性和定量的评估，以确定预算的合理性和可行性。
在预算审核中，需要检查各项预算指标是否符合公司战略和目标要求，预算编制是否合理和可操作，预算制定的数据是否准确和可靠等。
通过预算审核，可以及时发现和解决预算编制中的问题，确保预算的有效性和可控性。
预算编制的下一步是预算执行。
预算执行是将预算计划付诸实施的过程，需要按照预算计划安排工作、协调资源、实施控制，确保预算目标的实现。
在预算执行中，需要做好预算执行的计划、组织、指导和控制工作，确保各部门和责任人员按照预算目标进行工作，并及时对偏差进行分析和调整，以确保企业的财务和业务目标的达成。
最后，预算编制还需要进行预算控制。
预算控制是对预算执行过程进行监控和调整，以确保预算目标的实现。
预算控制可以通过设立预算控制系统、制定预算控制指标、进行预算控制分析等方式进行。
某集团财务预算管理编制程序
CY集团财务预算管理制度CY集团二零零一年十一月目录第一章总那么 (1)第二章财务预算的管理体制和组织体系 (1)第三章财务预算期和编制工作期 (2)第四章财务预算的编制内容和编制方法 (2)第五章财务预算的编制程序 (4)第六章财务预算的审批程序 (5)第七章财务预算的控制和信息反响 (6)第八章附那么 (6)附件一：预算流程图 (7)附件二：预算表格 (8)第一章总那么第一条为加强CY集团财务预算管理，充分发挥财务预算工作的预测、控制作用，根据?企业财务通那么?，特制定本规定。
第二条本规定主要包括财务预算编制、审批、控制与反响。
第三条本规定适用于CY集团公司以及其控股子公司。
第二章财务预算的管理体制和组织体系第四条集团对财务预算实行统一方案、分级管理的财务预算管理体制。
第五条统一方案是指集团的年度经营目标实行集中统一的管理原那么。
第六条分级管理是指各项财务预算指标统一向各事业部〔子公司〕分解、下达；业经下达的财务预算指标由各事业部〔子公司〕负责落实，并向其所辖部门进行指标的再分解。
第七条各事业部〔子公司〕要将财务预算作为控制日常经营活动和进行财务管理的依据，切实保证各项预算指标的实施。
通过年终考核，检查财务预算指标的完成情况。
完成或超额完成年度财务预算指标的事业部〔子公司〕，由总部根据有关规定对该事业部〔子公司〕及其负责人给予表彰和奖励；对完不成年度财务预算指标的事业部〔子公司〕，根据不同情节，对该企业及其主要负责人给予相应的处分，追究其经济或行政责任，并在安排下年度财务预算时，在财务指标及优惠政策上对该事业部〔子公司〕予以区别对待。
第八条组织体系〔一〕方案、预算与考核委员会是在集团总裁的直接领导下的企业集团预算管理的常设机构。
其主要职责是：企业预算目标、预算政策、预算程序的审议与制定权；将企业预算提交给经营者与董事局审核报批的报送权；已获批准预算的下达执行权；各项预算的审定、监督、控制与调整修订权；奖惩标准与奖惩形式的制定权；预算纠纷的仲裁权等。
预算编制流程
预算编制流程预算编制是企业管理中重要的一项任务，它对于企业的运营和发展至关重要。
一个有效的预算编制流程能够帮助企业合理利用资源，控制成本，提高盈利能力。
本文将介绍一个通用的预算编制流程，以供参考。
1. 确定预算编制周期首先，企业需要确定预算编制的周期。
一般来说，预算编制周期为一年，但也可以根据企业的需求进行调整。
例如，某些企业可能根据季度或者月度制定预算。
2. 收集基础数据在预算编制之前，企业需要收集相关的基础数据。
这些数据包括过去几年的财务报表、销售数据、人力资源数据等。
此外，企业还需要了解市场环境和行业趋势等外部数据。
这些基础数据对于预测未来的业务情况至关重要。
3. 制定预算目标在收集基础数据的基础上，企业需要制定预算目标。
预算目标应该与企业的战略目标相一致，并且具备可实现性。
例如，企业可以确定销售额增长率、利润率等具体的预算目标。
4. 制定销售预算销售预算是预算编制的核心内容之一。
企业需要根据市场需求、产品定价等因素制定销售预算。
销售预算应该具备详细的信息，包括各个产品的预计销售量、销售价格等。
5. 制定生产预算在制定销售预算的基础上，企业需要制定生产预算。
生产预算包括原材料采购、生产成本、人力资源等方面的预算。
企业需要根据销售预算和生产能力制定合理的生产预算，以确保能够满足市场需求。
6. 制定费用预算除了销售和生产预算之外，企业还需要制定各项费用的预算。
这些费用包括营销费用、研发费用、人力资源费用等。
企业需要根据实际情况合理分配各项费用的预算，并确保在预算范围内进行管理。
7. 编制预算报告在制定完各项预算之后，企业需要编制预算报告。
预算报告应该包括预算目标的概述、各项预算的详细信息以及预算执行的计划等。
预算报告需要以清晰简洁的方式呈现，以方便管理层和相关人员的理解和参考。
8. 预算审核和批准预算报告需要提交给管理层进行审核和批准。
管理层需要对预算进行审查，确保预算合理、可行，并与企业的战略目标相一致。
集团公司-费用预算编制流程
财务费用预算表
折旧预算表 工资费用预算 表 低值易耗品费 用预算表
编制管理 费用预算
表
管理费用费用 预算表
水电汽标准单价
非水电汽耗用量 预算
编制各项 费用预算
计算预算 水电费
用
非生产用水电 汽费用预算表
差旅费预算表
交际应酬费预算 业务招表待费预算 运输表费预算表 会议费预算表 其他费用预算表
子弟校经费预算 医疗基表金预算表
谢 谢 大 家 020 7:46 AM9/29/2020 7:46 AM20.9.2920.9.29
• 12、这一秒不放弃，下一秒就会有希望。29-Sep-2029 S eptember 202020.9.29
• 13、无论才能知识多么卓著，如果缺乏热情，则无异 纸上画饼充饥，无补于事。Tuesday, September 29, 2020
29-Sep-2020.9.29
• 14、我只是自己不放过自己而已，现在我不会再逼自 己眷恋了。20.9.2907:46:0429 September 202007:46
福利费支用预算 表
福利费支用预算 医疗基金支用预算
重新测算
财务部长、 预算委员
会审批
否 是否通过
是 经理 部签
发
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1、有时候读书是一种巧妙地避开思考 的方法 。20.9. 2920.9. 29Tues day, September 29, 2020
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2、阅读一切好书如同和过去最杰出的 人谈话 。07:4 6:0407: 46:0407 :469/2 9/2020 7:46:04 AM
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6、意志坚强的人能把世界放在手中像 泥块一 样任意 揉捏。 2020年 9月29 日星期 二上午7 时46分 4秒07: 46:0420 .9.29
某集团预算编制大流程
编制进口额及 10 代理费收入预算
进出口公司
各自编制全部
11
预算
黑白厂 磁带厂 片基事业部 动力分公司 运输分公司 进出口分公司 本部
3
主要工作描述
输出的成果
• 片基事业部根据黑白厂、股份提供的片基采购计划编制销售预算
• 片基财务部须在C月c日之前将成本费用预算中的各生产车间的动力消耗 预算报给动力公司作为其编制销售预算的基础
母公司汇总预算
• 股份公司编制全部预算，且须在F月f日之前报给集团预算办公室
股份公司的全部预算
各自编制 14 全部预算
其他在保子公司
• 其他在保子公司各自编制全部预算，且须在F月f日之前报给集团预算办
公室
其他在保子公司的全部预算
各自编制 15 全部预算
外地子公司
• 外地子公司各自编制全部预算，且须在F月f日之前报给集团预算办公室 外地子公司的全部预算
编制集团 16 合并预算
集团预算办公室
• 集团财务部将母公司汇总预算、各子公司的预算进行合并，编制集团合 并预算，并在G月g日之前报给集团预算管理委员会
集团合并预算
4
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每一次的加油，每一次的努力都是为 了下一 次更好 的自己 。21.1.1 021.1.1 0Sunday , January 10, 2021
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安全在于心细，事故出在麻痹。21.1.1 021.1.1 002:59:4002:5 9:40Jan uary 10, 2021
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加强自身建设，增强个人的休养。202 1年1月 10日上 午2时5 9分21. 1.1021. 1.10
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扩展市场，开发未来，实现现在。202 1年1月 10日星 期日上 午2时5 9分40 秒02:59:4021.1. 10
集团预算管理业务流程
经营管理预算管理业务流程①一、业务目标1 战略目标1.1 保证公司的生产经营活动能够有序协调地进行，确保公司目标和工作任务顺利实现。
2 经营目标2.1 通过对预算的编制、执行和控制协调公司各方面工作、明确奋斗目标、考核公司和各单位工作业绩。
3 财务目标3.1 按照预算严格控制各项经济活动，保证公司财务活动在预算框架下顺利运行。
4 合规目标4.1 符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度。
二、业务风险1 战略风险1.1 预算制定不合理或不符合实际情况，造成公司的生产经营活动运行不顺畅。
1.2 预算制定与公司目标不一致，危害企业生存、发展。
2 经营风险2.1 预算制定不合理，无法正确确立公司奋斗目标。
2.2 预算制定不合理，造成无法建立正确的激励机制。
2.3 预算制定偏离实际，不能为公司各单位业绩的考核建立一个合理经营管理的基础。
①本流程所称预算指财务预算，是公司经营目标的具体化，包括损益预算表、预计资产负债表、预计现金流量表。
第一版’2.4 预算监督考核机制不完善，造成预算形同虚设，失去应有的作用。
3 财务风险3.1 运算执行不严格，造成预算对各项经济活动失控。
3.2 预算不完善或控制不严格，造成财务活动脱离预算框架，危机公司财务活动，财务运行不协调。
4 合规风险4.1 违反国家有关法律、法规以及公司内部规章制度导致处罚。
三、业务流程步骤与控制点1 预算编制程序1.1 公司预算委员会负责公司预算相关工作，由董事长、总经理、常务总经理、总会计师、总经济师、总工程师、各分公司负责人、董事会秘书组成，将预算办公室下设在计划财务部。
1.2 公司、分子公司生产、设备、人力资源等部门根据本年实际情况和次年生产安排，结合预测资料，编制技改、大修费用、职工保险费用（三金）等专门预算。
专门预算经部门负责人审核后，报单位主管负责人审核，单位负责人审批后，于每年11月中旬以前向公司主管部门上报技改、大修费用、职工保险费用（三金）、职工福利预算。
某集团预算管理流程制度(doc 10页)
划部费用编入营业费用，借款利息收支按是否符合资本化的条件分别编入开发间接费——利息或财务费用——利息，银行结算手续费、银行顾问费及汇兑损益编入财务费用。
部门职责如有合分，由实际执行业务的部门编制相关预算。
负责综合类费用预算的应当按上述分类原则分类、分部门编制预算。
七、业务费预算的编制应当细化至部门、涉及人员数量及对应金额。
第二章编辑、发布流程一、每年四季度进入来年预算编制发布流程。
二、十月八日至十月十日，集团公司决策委员会应召开“来年宏观形式及集团公司年度战略目标分析会”（也可由战略投资部召集），重点在于分析宏观形式及集团公司自身经营状况，根据宏观形式及集团公司长期战略目标并结合目前集团公司整体状况制定来年战略方针，至少包括宏观形式分析、判断，集团公司现状，集团整体营销目标并分解至各公司，各公司各工程项目进度安排，各公司重大管理及人事变革，成文后以《××年宏观形式及集团公司年度战略目标》形式下发至集团公司各部门及下属各公司。
三、十月十一日至十月二十日，集团公司决策委员会应召集集团公司各部门负责人及下属各公司总经理对《××年宏观形式及集团公司年度战略目标》进行讨论并就其中拟定的各公司营销、工程、管理目标任务征求各公司意见，经调整后正式下发《××公司××年度目标任务》至各公司及集团公司各部门（至少包括成本管理部、运营管理中心及监察审计部）。
四、十月二十一日至十月三十日，集团公司成本管理部根据《××公司××年度目标任务》经会商运营管理中心并征求决策委员会意见后，发布《××年预算编制大纲》（以下简称《大纲》），《大纲》应数字化各公司总体营销目标，工程款预算方式，费用控制目标，预算平衡要求并统一各公司预算编制格式。
五、十月三十一日至十一月二日，下属各公司总经理应当组织召开“公司××年度目标任务”大会，部署来年工作，下达工作指标，由计划财务部布置来年预算编制工作，下达预算编制方案，明确预算编制分工责任。
集团公司-固定资产预算编制流程
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5、知人者智，自知者明。胜人者有力 ，自胜 者强。 20.9.29 20.9.29 07:45:1 007:45: 10Sept ember 29, 2020
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6、意志坚强的人能把世界放在手中像 泥块一 样任意 揉捏。 2020年 9月29 日星期 二上午7 时45分 10秒07 :45:102 0.9.29
固定资产预算编制流程
06-05-01F01
财务部
编制在建 工程预算
编制固定 资产增减 变动预算
编制固定 资产大修
预算
编制固定 资产清理
预算
在建工程预算表
固定资产增减变 动表
修理费预算表
清理费预算表
规划生产部
提供基建、技 改项目进度及 投资额计划、
维修计划
采购部
定资产报废
• 10、你要做多大的事情，就该承受多大的压力。9/29/2
020 7:45:10 AM07:45:102020/9/29
• 11、自己要先看得起自己，别人才会看得起你。9/29/2
谢 谢 大 家 020 7:45 AM9/29/2020 7:45 AM20.9.2920.9.29
• 12、这一秒不放弃，下一秒就会有希望。29-Sep-2029 S eptember 202020.9.29
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7、最具挑战性的挑战莫过于提升自我 。。20 20年9 月上午7 时45分 20.9.29 07:45S eptember 29, 2020
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8、业余生活要有意义，不要越轨。20 20年9 月29日 星期二7 时45分 10秒07 :45:102 9 September 2020
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9、一个人即使已登上顶峰，也仍要自 强不息 。上午 7时45 分10秒 上午7时 45分07 :45:102 0.9.29
集团公司-费用预算编制流程
销售成本费用预 算表Байду номын сангаас
财务费用预算表
折旧预算表 工资费用预算 表 低值易耗品费 用预算表
编制管理 费用预算
表
管理费用费用 预算表
水电汽标准单价
非水电汽耗用量 预算
编制各项 费用预算
计算预算
差旅费预算表
水电汽费 用
交际应酬费预算 业务招表待费预算
非生产用水电 汽费用预算表
运输表费预算表 会议费预算表 其他费用预算表
子弟校经费预算
医疗基表金预算表
福利费支用预算
表
子弟学校经费预算
福利费支用预算
医疗基金支用预算
重新测算
财务部长、 预算委员
会审批
否 是否通过
是 经理 部签
发
市场营销部
费用预算编制流程
财务部
06-07-01F01
职能部门/事业部/物 业公司
编制各项 费用预算
差旅费预算表 交际应酬费预算
表 广告费预算表 业务招待费预算
表 运输费预算表
其他费用预算表
生产成本预算 销售量预算
借款预算表
银行存款预算 表
编制销售费 用预算表
编制销售成 本预算表
编制财务 费用预算
销售费用预算表