1.4税收基础教案(9.10)
税收基础知识教案
税收基础知识教案教案：税收基础知识一、教学内容本节课的教学内容选自人教版《道德与法治》五年级下册第五单元《爱护公共财物》中的一课时《税收基础知识》。
本节课主要让学生了解税收的含义、作用以及纳税人的义务，培养学生依法纳税的意识。
二、教学目标1. 让学生了解税收的含义、作用以及纳税人的义务。
2. 培养学生依法纳税的意识，提高学生的法治观念。
3. 培养学生合作、探究、交流的能力，提高学生的综合素质。
三、教学难点与重点重点：税收的含义、作用以及纳税人的义务。
难点：依法纳税的意识培养。
四、教具与学具准备教具：PPT、黑板、粉笔。
学具：课本、笔记本、文具。
五、教学过程1. 情景引入（5分钟）利用PPT展示我国税收场景图片，引导学生关注税收在日常生活中的体现，激发学生学习兴趣。
2. 自主学习（5分钟）学生自主阅读课本，了解税收的含义、作用以及纳税人的义务。
3. 课堂讲解（10分钟）教师根据学生的自主学习情况，进行课堂讲解，重点讲解税收的含义、作用以及纳税人的义务。
4. 例题讲解（10分钟）教师通过PPT展示税收实例，引导学生分析实例中税收的作用和纳税人的义务，培养学生依法纳税的意识。
5. 随堂练习（5分钟）学生根据课堂讲解和例题讲解，完成PPT上的练习题，检验自己对本节课知识的理解和掌握。
6. 小组讨论（5分钟）学生分组讨论如何在生活中践行依法纳税，提高学生的法治观念。
六、板书设计税收的含义、作用、纳税人的义务七、作业设计1. 作业题目：（1）税收的含义是什么？（2）税收有什么作用？（3）作为纳税人，我们有哪些义务？2. 答案：（1）税收的含义：税收是国家为实现其职能，依法取得财政收入的基本形式。
（2）税收的作用：税收是国家为实现其职能，保障国家安全、发展经济、改善民生等方面的重要手段。
（3）纳税人的义务：纳税人应当依法纳税，履行纳税义务，按时足额缴纳税款。
八、课后反思及拓展延伸本节课结束后，教师应认真反思教学效果，针对学生的掌握情况，调整教学策略，以提高教学效果。
税收基础知识教案
税收基础知识教案一、教学目标1. 让学生了解税收的定义、特征和作用。
2. 使学生掌握税收的基本原则，包括公平原则、效率原则和适度原则。
3. 让学生了解我国税收的分类和主要税种。
4. 使学生了解税收征收管理的基本规定。
二、教学内容1. 税收的定义与特征1.1 税收的定义1.2 税收的特征2. 税收的作用2.1 税收的经济作用2.2 税收的社会作用3. 税收的基本原则3.1 公平原则3.2 效率原则3.3 适度原则4. 我国税收的分类4.1 直接税4.2 间接税4.3 其他税种5. 主要税种介绍5.1 增值税5.2 企业所得税5.3 个人所得税5.4 房产税5.5 关税三、教学方法1. 采用讲授法，讲解税收的基本概念、原则和分类。
2. 运用案例分析法，分析税收的作用和实例。
3. 开展小组讨论，让学生分享对主要税种的了解。
四、教学准备1. 教案、教材、多媒体设备2. 税收案例资料3. 小组讨论指南五、教学步骤1. 引入新课：介绍税收的概念和特征。
2. 讲解税收的作用，结合案例进行分析。
3. 阐述税收的基本原则。
4. 介绍我国税收的分类和主要税种。
5. 分析主要税种的特点和作用。
6. 开展小组讨论，让学生分享对税收的理解和看法。
7. 总结本节课的主要内容，布置课后作业。
1. 评价学生对税收基本概念、特征和作用的理解。
2. 评估学生对税收基本原则的掌握。
3. 评价学生对我国税收分类和主要税种的了解。
4. 评估学生对税收征收管理的基本规定的认识。
七、教学拓展1. 邀请税务专业人士进行讲座，让学生了解税收征管的实践。
2. 组织学生参观税务机关，增进对税收征管工作的认识。
3. 开展税收知识竞赛，激发学生学习税收知识的兴趣。
八、教学难点1. 税收的基本原则的理解和应用。
2. 我国税收分类和主要税种的区分。
3. 税收征收管理的基本规定的理解。
九、教学反思在教学过程中，教师应不断反思自己的教学方法、教学内容和方法是否适合学生，及时调整教学策略，以提高教学效果。
税收基础教案完整版
税收基础教案HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】《税收基础》电子教案课程名称：税收基础课程类别：专业必修课任课教师：迟寿政教学对象：09报关动漫教研科室：第一教研室荣成市电视大学2010-3-11前言一、本课程的发展现状、前景本课程为一村一09报关班和09动漫班学生。
本课程侧重税法实务，体系更完备，内容更详实。
本课程的开设旨在培养财税专业学生的税法实际操作技能，使其具备从事税收及税收相关业务的工作素质和能力。
《税收基础》课程作为一村一09报关班和09动漫班学生，在本科教学课程设置规划中地位突出。
二、本课程的性质本课程主要讲授我国税收税法实务。
通过本课程的学习，要求学生掌握税收税法的相关概念；了解税收的构成及我国现行税收税法体系和税收管理体制；掌握商品流转课税、所得课税、财产课税、资源课税、行为课税各税类税种的基本原理、立法原则、税制要素、税额计算和征收管理；熟悉税收征收管理相关法规。
目的是要提高学生的专业素质，培养学生运用税收理论及基本知识，分析和解决现实经济生活中的实际税收问题的能力，更好地适应社会主义市场经济对复合型人才的要求。
三、本课程的作用帮助一村一09报关和09动漫专业学生具备必备的税收知识，了解我国现行税收法制法规，作为专科学历水平必备的知识体系。
本课程作为专业基础课，可以为一村一09报关和09动漫专业学生教学规划中其他专业课程的开设打下基础。
四、本课程的学习方法课堂讲授为主，讲授、讨论相结合，结合实验室教学，适度配合课堂案例教学和课后作业。
具体学习方法见下表。
课程介绍课、专业选修课。
教学日历第二部分同步练习答案第一章练习一：一、基本概念1．税收：税收是指国家为实现其职能，凭借政治权力，按照法律规定，对社会产品进行的一种强制、无偿的分配，它是国家取得财政收入的一种重要形式，也是国家调节经济的一个重要手段。
2．税收的无偿性：税收的无偿性是指国家征税以后，税款即归国家所有，一再直接返还给原纳税人，也不直接向纳税人支付任何报酬或代价。
2024版税收基础知识教案
国际税收组织
如OECD、联合国税收委员会等国际 组织，致力于国际税收规则制定、税 收信息交换和税收征管协助等。
国际税收协定
各国之间签订的税收协定，以避免双 重征税、防止逃税和避税等为目的， 促进国际经济合作与发展。
跨国企业税收管理挑战
1 2
税收信息交换机制 各国税务部门通过税收信息交换协议，共享跨国 企业税收信息，提高税收征管效率。
双边与多边税收合作 各国通过签订双边或多边税收协定，加强在税收 征管、税收政策等方面的合作与交流。
3
国际税收征管协助 各国税务部门在国际税收征管中相互协助，共同 打击跨国避税行为，维护国际税收秩序。
THANKS
税收基础知识教案
目 录
• 税收概念与原则 • 税收法律制度 • 税收计算与申报 • 税收征收与管理 • 税收与经济发展 • 税收国际合作与交流
01
税收概念与原则
税收定义及功能
税收定义
税收是国家为了实现其职能，凭借 政治权力，按照法律规定，强制、 无偿地参与社会产品分配的一种形 式。
税收功能
税收具有组织财政收入、调节社会 经济、监督管理和维护国家权益等 功能。
纳税申报流程
申报准备
整理相关涉税资料，如 财务报表、税务登记证
等。
申报表填报
申报提交
税款缴纳
按照税收政策和规定进 行申报表的填报。
将申报表及相关资料提 交至税务机关进行审核。
根据审核结果，按照规 定的时间和方式进行税
款缴纳。
税收优惠政策利用
了解政策
及时掌握国家发布的税收优惠政策，了解政 策的具体内容和适用范围。
1.4税收基础教案(9.10)
《税收基础》教案
教学过程
教学内容课堂互动设计4．财产和行为税
财产和行为税是指以纳税人拥有的财产数量或财产价值为征
税对象或以纳税人的某些特定行为为征税对象而征收的一类税。
我国目前开征的财产和行为税主要有：房产税、车船税、印
花税和契税。
5．特定目的税
特定目的税，是国家为了达到特定目的，对特定对象发挥调
节作用而征收的一类税。
我国目前开征的特定目的税主要有：城市维护建设税、耕地
占用税、车辆购置税、烟叶税和船舶吨税.
（二）按税收管理和使用权限分类
(三）按税收与价格的关系分类
（四)按税负是否转嫁分类
教学过程
教学内容课堂互动设计(五)按计税标准分类
二、我国现行税法体系
税法体系的构成，依据税法调整对象的不同，可以分为税收
实体法与税收程序法。
1．税收实体法体系
我国税收实体法体系包括的现有税种：增值税、消费税、关
税、企业所得税、个人所得税、城镇土地使用税、资源税、土地
增值税、房产税、车船税、印花税、契税、城市维护建设税、耕
地占用税、车辆购置税、烟叶税和船舶吨税。
（1)税种征收部门
①关税和船舶吨税由海关负责征收管理
②其他税种都由税务机关负责征收管理。
（2）税法制定部门
①企业所得税、个人所得税和车船税是以国家法律的形式发
布实施.
②其他税种都是经全国人大授权立法，由国务院以暂行条例
的形式发布实施。
税收基础教案
教学过程
内
容
课堂互动设计
税收三个特征的相互关系
税收的三个特征是统一的整体，相互联系，缺一不可。三者
相互配合，保证了政府财政收入的稳定。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
无偿性是税收这种特殊分配手段本质的体现，是这个整体的
核心。
强制性是实现税收无偿征收的保证。
固定性是无偿性和强制性的必然要求。
作
学习指导与练习：单项选择题、多项选择题和判断题
业
第一节 税收的概念、本质与特征
板 一、税收的概念
书
设
税收含义：
计 二、税收的本质
三、税收的特征
（一）强制性、（二）无偿性、（三）固定性
税收三个特征的相互关系
教 学 反 思
课件名称 或课件网址
税收的概念、本质与特征
又具有哪些职能作用呢 第一节 税收的概念、本质与特征
一、税收的概念
税收是国家为了满足社会公共需要，凭借公共权力，按照法律所 规定的标准和程序，参与国民收入分配，强制地、无偿地取得财 政收入的一种方式。
教学过程 教学内容
课堂互动设计
税收含义： 1．税收的主体是国家 2．国家征税的目的是满足社会公共需要 3．税收是国家筹集财政收入的主要方式 4．税收借助于法律形式进行征收 5．税收是参与国民收入分配的一种特殊方式 二、税收的本质 我国税收的本质是“取之于民、用之于民、造福于民”。 三、税收的特征 （一）强制性 税收的强制性是指国家凭借其公共权力以法律、法令形式 对税收征纳双方的权利（权力）与义务进行规范，依据法律进 行征税。 （二）无偿性 税收的无偿性是指国家征税后，税款一律纳入国家财政预 算统一分配，而不直接向具体纳税人返还或支付报酬。 （三）固定性 税收的固定性是指国家征税之前预先规定了统一的征税标 准，包括纳税人、课税对象、税率、纳税期限、纳税地点等。 含义： 第一，税收征收总量的有限性。 第二，税收征收具体操作的确定性。
2024版《税收基础》教案
04 纳税申报与征收管理实务
纳税申报流程和要求
纳税申报流程 登记纳税人信息
核定税种、税目和税率
纳税申报流程和要求
领取纳税申报表 填写纳税申报表
提交纳税申报表及附列资料
纳税申报流程和要求
缴纳税款 纳税申报要求
纳税人必须按照法定期限办理纳税申报
纳税申报流程和要求
纳税人应如实填写纳 税申报表及附列资料
个人所得税综合所得年度汇算
06
实务操作
个人所得税综合所得年度汇算概述
个人所得税综合所得年度汇算的概念
指纳税人将一个纳税年度内取得的综合所得合并后按年计算全年最终应纳的个人所得税， 再减除纳税年度已预缴的税款后，计算应退或者应补税额，向税务机关办理退税或补税
的过程。
汇算的内容
包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项综合所得的全年收入额，减去全 年的费用和扣除，得出应纳税所得额并按照综合所得年度税率表，计算全年应纳个人所 得税，再减去年度内已经预缴的税款，向税务机关办理年度纳税申报并结清应退或应补
发票管理及使用注意事项
01
开具发票的单位和个人应当建立发 票使用登记制度，设置发票登记簿， 并定期向主管税务机关报告发票使 用情况。
02
开具发票的单位和个人应当在办理 变更或者注销税务登记的同时，办 理发票和发票领购簿的变更、缴销 手续。
05 企业所得税汇算清缴实务操作
企业所得税年度汇算清缴概述
课税对象
又称征税对象，是税法中规定的征 税的目的物，是国家据以征税的依 据。
税目
是课税对象的具体项目，它反映具 体的征税范围，代表征税的广度。
税收制度构成要素
01
02
税收基础教学设计
税收基础教学设计一、教学目标通过本次课程，学生应该能够：1.熟悉税收的定义和作用；2.了解税收的各种形式；3.掌握税收的征收和计算方式；4.理解税收政策的制定和影响；5.了解世界各国的税收体系和政策。
二、教学内容本课程的教学内容主要包括以下方面：1.税收的定义和作用；2.税收的种类和形式；3.税收的征收和计算方式；4.税收政策的制定和影响；5.世界各国的税收体系和政策。
三、教学方法本课程将采用以下教学方法：1.讲授；2.案例分析；3.课外研究。
四、教学步骤第一步：引入讲师将介绍税收的概念、重要性和相关背景，以便让学生能够对整个课程有一个更加全面的认识和了解。
第二步：讲授基础知识讲师将讲解税收的定义、种类、形式、征收和计算方式以及税收政策的制定和影响等相关内容，帮助学生建立基本概念和理解。
第三步：案例分析讲师将选取一些经典的税收案例，与学生进行讨论和分析。
通过案例分析，学生可以更好地理解税收政策的制定和影响以及税收征收和计算方式等内容，更加深入地掌握税收领域的专业知识。
第四步：课外研究讲师将布置课外任务，要求学生自学世界各国的税收体系和政策，并写出一份短报告。
通过课外研究，学生可以更好地了解和掌握国际税收形势，从而促进自己的学习和发展。
第五步：总结讲师将对本次课程内容进行总结，并总结学生在本次学习中掌握的专业知识和技能。
五、教学评价教学评价将从以下方面进行：1.知识掌握情况；2.学习兴趣和主动性；3.与其他学生合作情况；4.课外研究报告质量。
六、教学时长本课程教学时长为3学时，每学时为45分钟。
七、教学材料和设备需求本课程的教学材料和设备需求如下：1.幻灯片或黑板；2.教学手册或课件；3.案例材料；4.课外研究指导书。
八、教学参考书目1.《税收学》，姚中华，中国财政经济出版社，2019年；2.《用好税收政策促进产业升级》，李金友，经济管理出版社，2018年；3.《世界税收体系和政策》，韩鹏，中国税务出版社，2017年。
税收基础知识教案
第一章税收概论第一节税收的产生与发展【教学目标】本章主要介绍税收的概念、税收的本质与特征、税收产生的前提条件、税收的职能和作用。
通过本章学习，要求掌握税收的定义，明确政府为什么征税和纳税人为什么缴税，理解税收的强制性、无偿性和固定性等税收基本特征，要求掌握税收的职能作用，了解税收在社会主义市场经济条件下的作用【教学重点】税收的概念、税收的本质与特征、税收产生的前提条件、税收的职能和作用。
【教学难点】税收的强制性、无偿性和固定性等税收基本特征。
税收的职能作用。
【教学媒体及教学方法】演示法、讲授法。
【课时安排】4课时【教学过程】一、税收的产生税收，全称“国家税收”，简称“税”，是指以国家为主体，为实现国家职能，凭借政治权力，按照法律标准，采用强制性手段，无偿取得财政收入的一种特定分配形式。
（一）税收产生的条件社会条件税收产生的社会条件是国家公共权力的建立，即国家的产生和存在。
税收是以国家为主体的产品分配，国家的产生是税收产生的一个前提条件。
国家是阶级的产物。
经济条件税收产生的经济条件是私有制的存在。
除了取决于国家公共权力这个前提条件以外，还取决于一定的客观经济条件，即生产资料私有制的存在。
税收是社会再生产中的一种分配形式，是一个经济范畴。
一个经济范畴的出现，必然有其内在的经济原因。
（二）、税收产生的历史过程中国自夏代开始进入奴隶制社会以后，在夏、商、周三代，土地均归王室所有，即所谓“溥天之下，莫非王土，率土之滨，莫非王臣”。
当时的国王不仅是全国的最高统治者，也是全国土地的所有者。
国王对其所拥有的土地，除了一小部分由王室直接管理外，大部分分封给诸侯和臣属，也有一小部分授给平民耕种。
在这样的土地所有制度之下，中国税收的产生，同西方奴隶制国家有所不同，经历了一个演变过程。
早在夏代，中国就已经出现于国家凭借其政权力量进行强制课征的形式——贡。
到商代，贡逐渐演变为助法。
到周代，助法又演变为彻法。
夏，商、周三代的贡、助、彻，都是对土地原始的强制课征形式，在当时的土地所有制下，地租和赋税还难以严格划分，贡、助、彻既包含有地租的因素，也具有赋税的某些特征，从税收起源的角度看，它们是税收的原始形式，是税收发展的雏形阶段。
税收基础教案
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税收基础教案。
税收基础教案
间接税如：增值税、营业税等等。
（五）、按税收与价格的关系分类 可分为价内税和价外税。
价内税如：营业税、消费税。
价外税如：增值税。
第四节：税收管理体制
一、 税收管理体制的概念 税收管理体制是在中央和地方之间划分税收管理权限，确立各自税权范围的一项税收
制度。 二、 我国现行税收管理体制
（一）、税收收入划分 1、中央、地方的税中划分 （ 1）、中央税 主要有消费税、车辆购置税、关税、船舶吨位税和海关代征的增值税。 （2）、地方税 主要有营业税、城市维护建设税、城镇土地使用税、房产税、城市房地产税、耕
2、 累进税率 累进税率是指同一征税对象，随数量的增大，征收比例也随之提高的税率。在所
得税中使用较多，累进税率可以合理调节收入分配，正确体现税收负担的纵向公平问题。
我国现行税法运用的超额累进税率和超率累进税率两种。
（1）、全额累进税率 是指按征税对象的绝对额划分等级，以纳税人征税对象的全部数量额基础，确
地占用税、车船使用牌照税、契税。 （ 3）、中央和地主共享税 主要有如下： 第一：增值税（不包括海关代征的部分） ： 中央政府分享 75%，地方政府分享 25%。 第二：企业所得税： 从 2003 年起，中央政府分享 60%，地方政府分享 40%。 第三：外商投资企业和外国企业所得税：
9
从 2003 年起，中央政府分享 60%，地方政府分享 40% 。 第四：个人所得税： 从 2003 年起，中央政府分享 60%，地方政府分享 40% 。 第五：资源税：
4、 税收是政府干预和调控经济的重要杠杆 因为税收可以（ 1）、促进产业结构的合理化
（2）、调节经济组织和国民个人之间的收入和财富的分配
（二）、税收的特征
（3）、促进经济稳定增长
税收基础教案完整版
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课程名称：企业涉税业务办理编号：12
教师：张小D。
税收基础课程教学设计方案
《税收基础》课程教学设计方案一、课程概况税收基础是为教育部“一村一名大学生计划”管理类各专业的学习者开设的一门专业课程，也可以用于财政、税收、会计、企业管理、市场营销、金融等财经类专业学生或从业人员了解税收知识，学习税收操作技能。
课程规定90课内学时，5学分，一学期授完。
二、内容体系及教学要求税收基础课程分为税收理论和税收制度两部分。
第一章税收概论汇总了税收定义、税收制度和税收征收管理的基本理论问题。
第二章至第十章分别论述税收制度的具体问题。
在税收基础课程的理论教学中应系统讲授税收的基本概念、基本理论和基本知识，由浅入深，由表及里，从实践出发，提出和分析理论问题，培育学生认识问题和分析解决问题的能力；在税收制度的教学中应重点讲授税收制度中的征收管理、计税方法等实际税收业务问题，注重应用技术和实践能力的培养，运用实际案例阐明教学内容，使学生掌握税收制度的精神和实质，能用所学知识进行计算税款、申报缴纳等税收实务操作。
税收基础是一门实践性较强的业务课程，对理论联系实际要求较高，需要掌握的重点包括基本知识和应用能力两方面，具体内容可划分为识记、理解、应用三个层次，其中应用又可以细分为简单应用和综合应用。
在学习税收基础课程之前应当具有会计核算的基础知识。
三、教学资源税收基础课程包括文字教材（教科书）、录像教材、随书光盘、网上辅导等。
（一）教学包教学包包括文字教材和随文字教材同时发行的课程学习指南、课程形成性考核册和两盘综合讲授的VCD。
文字教材《税收基础》为合一型，由杨秀琴老师主编，中央广播电视大学出版社2008年12月第二版，是学习的主要媒体。
它既包括主要教学内容，又包括学习指导部分。
文字教材严格按照教学大纲规定的教学内容和教学要求编写，力求体现远程教育的特点，适应学生自主学习的需要，每章之前有内容提要、学习要求；每章之后有基本概念、思考题、练习题等。
课程学习指南是指导学生进行学习的详细的计划。
课程形成性考核册是学习过程中随时进行的考核，因为所占比例较高，应该督促和帮助学生按时完成。
税收基础教案范文
税收基础教案范文一、教学目标：1.了解税收的定义和作用；2.掌握税收的分类；3.了解税收的征收和分配原则；4.了解税收制度对经济发展的影响。
二、教学内容：1.税收的定义和作用；2.税收的分类；3.税收的征收和分配原则；4.税收制度对经济发展的影响。
三、教学过程：Step 1：导入（10分钟）教师以“你认为什么是税收？为什么需要税收？”为题向学生提问，激发学生的思维，引出本课的主题。
Step 2：讲解税收的定义和作用（10分钟）教师通过讲解和示意图的形式，向学生介绍税收的定义和作用，引导学生理解税收是国家依法强制收取的一种财政资源，用以满足公共支出和调节经济的需要。
Step 3：分类讲解不同类型的税收（20分钟）教师引导学生讨论并总结，将税收分为直接税和间接税，并以示意图的形式向学生展示。
然后逐一讲解直接税和间接税的定义、特点和应用领域。
Step 4：讲解税收的征收和分配原则（20分钟）教师通过讲解和案例分析的方法，向学生介绍税收的征收和分配原则，包括公平原则、效率原则和便利原则。
引导学生理解税收的征收和分配应当公平、高效和便利。
Step 5：探讨税收制度对经济发展的影响（20分钟）教师组织学生分组讨论，并展示各自组的研究成果。
教师引导学生讨论税收制度对经济发展的影响，并总结各种不同税收制度对经济发展的利弊。
Step 6：课堂小结（10分钟）教师对本课所讲的内容进行回顾和总结，并提问一些相关的问题，对学生的学习效果进行检查。
四、教学资源：1. PowerPoint演示文稿；2.白板和白板笔；3.学生讨论小组。
五、课后作业：1.学生根据所学内容，结合实际情况，完成一篇300字左右的作文，谈谈自己对税收的认识和对税收制度的看法；2.学生通过互联网查找相关资讯，了解不同国家的税收制度，并写一份300字左右的报告。
六、教学评价：1.观察学生讨论的参与情况；2.考察学生对课堂讲解内容的理解和掌握程度；3.评价学生完成的作文和报告。
税收基础 教案
税收基础教案
教案标题：税收基础
教学目标：
1. 了解税收的定义和作用
2. 掌握不同类型的税收和其特点
3. 理解税收对个人和社会的影响
教学重点：
1. 税收的定义和作用
2. 不同类型的税收和其特点
3. 税收对个人和社会的影响
教学难点：
1. 税收对个人和社会的影响的理解和分析
教学准备：
1. 教学课件
2. 税收相关的案例和实例
3. 学生练习题和作业
教学过程：
一、导入
1. 引入税收的概念，让学生讨论他们对税收的理解和认识
2. 展示税收的定义和作用，引出本节课的学习内容
二、讲解
1. 介绍不同类型的税收，如个人所得税、消费税、企业所得税等，以及其特点
和征收方式
2. 分析税收对个人和社会的影响，包括财政收入的来源、财政支出的用途等
三、实例分析
1. 展示税收的实际案例和实例，让学生分析不同税收政策对个人和社会的影响
2. 引导学生讨论税收政策对经济发展、社会公平等方面的影响
四、练习
1. 布置学生练习题和作业，让学生运用所学知识分析实际税收案例
2. 对学生的练习和作业进行讲评，巩固所学知识
五、总结
1. 总结本节课的学习内容和重点
2. 引导学生思考税收对个人和社会的重要性和影响
教学反思：
1. 学生对税收的认识和理解程度
2. 学生对税收影响的分析能力
3. 学生对税收实际案例的应用能力
教学延伸：
1. 可以邀请税务人员或者财政部门的工作人员到班级进行讲解和交流
2. 组织学生参观税收相关的机构或者企业，加深他们对税收的认识和理解。
税收基础教案
税收基础教案教案标题：税收基础教案教案目标：1. 了解税收的定义和作用；2. 理解税收的种类和分类；3. 掌握税收的征收原则和程序；4. 能够分析税收对个人和社会的影响。
教学准备：1. 幻灯片或白板；2. 学生练习册或工作表；3. 税收相关的案例或新闻报道。
教学过程：引入：1. 引发学生对税收的思考，例如：“你知道税收是什么吗？它对我们的生活有什么影响？”2. 讨论学生的回答并引导他们思考税收的作用和重要性。
知识讲解：1. 定义税收：将个人和企业的财产收入按一定比例强制性地交给政府，以用于公共事业和社会福利的一种财政收入。
2. 税收的作用：提供公共物品和服务、调节经济、实现社会公平等。
3. 税收的种类和分类：直接税和间接税，个人所得税、增值税、企业所得税等。
4. 税收的征收原则和程序：公平原则、合法原则、便利原则、效率原则；纳税申报、税款缴纳、税务稽查等。
案例分析：1. 提供一些税收相关的案例或新闻报道，让学生分析其中涉及的税收种类和影响。
2. 引导学生思考税收对个人和社会的影响，例如税收对个人收入的影响、税收对社会资源配置的影响等。
练习与讨论：1. 学生完成相关的练习题或工作表，巩固所学的税收基础知识。
2. 学生分组讨论税收对个人和社会的利弊，并展示他们的观点和结论。
总结：1. 回顾本节课所学的税收基础知识和概念。
2. 强调税收对个人和社会的重要性，并鼓励学生关注税收相关的新闻和政策。
拓展活动：1. 鼓励学生进行更深入的研究，了解不同国家的税收制度和政策。
2. 组织学生参观当地税务局或邀请税务专业人士进行讲座，加深对税收的理解和认识。
教学反思：1. 教师应根据学生的实际情况和理解能力，适当调整教学内容和难度。
2. 教师应积极引导学生思考和讨论，激发他们的学习兴趣和思维能力。
3. 教师可以结合实际案例和新闻报道，增加教学的实践性和趣味性。
税收基础知识PPT教案
（四）办税指南
同城通办
青岛市国税局下辖的20万纳税人在办理日常涉税 事项时，不再受区域限制，可以到青岛市范围内 任何一个国税局办税服务厅办理 ： 税务登记、申报纳税、税款征收、报税认证、发票 领取和税务咨询、非居民企业资格认定、纳税人 查询自身纳税记录、纳税人逾期申报、防伪税控 逾期抄税、纳税人自查补申报、委托代征申报及 开票业务
下线：国家税务总局 监制： GJSHWZJJZH
（二）发票相关知识
增值税普通发票防伪措施：
号码的字型为专用异型体。 监制章专用红发红荧光油墨防伪，肉眼可见红色监制章，
在紫外线灯下，监制章显示红色荧光效果。
（二）发票相关知识
发票真伪查询途径 办税服务厅查询 12366纳税服务热线查询 各地市税务局官方网站查询
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（一）“营改增”相关问题
营业税、增值税比较
区别一：
营业税
征收范围
（1）交通运输业； （2）建筑业； （3）邮电通信业； （4）文化体育业； （5）娱乐业； （6）金融保险业； （7）服务业； （8）转让无形资产； （9）销售不动产
税率 一律采用比例税率
应纳税额计算
应纳税额＝ 营业收入×税
率
增值税
方形成有机的扣税链条。
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（一）“营改增”相关问题
我国 税种 分类
货物和劳务税类 所得税类
财产行为和资源税类
14
营业税 增值税 消费税
…… 个人所得税 企业所得税
资源税
房产税
印花税 ……
契税等
（一）“营改增”相关问题
目前，我国的税制结构是以货物和劳务税为主体，现 行的增值税和营业税两税并存的税制格局是1994年税 制改革确立的。
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《税收基础》教案
4．财产和行为税
财产和行为税是指以纳税人拥有的财产数量或财产价值为征
税对象或以纳税人的某些特定行为为征税对象而征收的一类税。
我国目前开征的财产和行为税主要有：房产税、车船税、印
花税和契税。
5．特定目的税
特定目的税，是国家为了达到特定目的，对特定对象发挥调
节作用而征收的一类税。
我国目前开征的特定目的税主要有：城市维护建设税、耕地
占用税、车辆购置税、烟叶税和船舶吨税。
（二）按税收管理和使用权限分类
（三）按税收与价格的关系分类
（四）按税负是否转嫁分类
教学过程
教学内容课堂互动设计
（五）按计税标准分类
二、我国现行税法体系
税法体系的构成，依据税法调整对象的不同，可以分为税收实体法与税收程序法。
1．税收实体法体系
我国税收实体法体系包括的现有税种：增值税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税、城镇土地使用税、资源税、土地增值税、房产税、车船税、印花税、契税、城市维护建设税、耕地占用税、车辆购置税、烟叶税和船舶吨税。
（1）税种征收部门
①关税和船舶吨税由海关负责征收管理
②其他税种都由税务机关负责征收管理。
（2）税法制定部门
①企业所得税、个人所得税和车船税是以国家法律的形式发布实施。
②其他税种都是经全国人大授权立法，由国务院以暂行条例的形式发布实施。
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