海南省政府会计核算一体化管理系统新版0810
财政(预算)管理一体化：行政事业单位会计核算集中财务管理数据共享平台建设方案
财政（预算）管理一体化行政事业单位会计核算-集中财务数据共享平台建设技术方案目录1.项目建设背景 (7)2.项目总体目标和总体需求 (9)2.1.项目总体目标 (9)2.2.总体建设需求 (10)2.2.1.统一基础数据规范 (10)2.2.2.基础资料统一配置 (10)2.2.3.财政、财务核算一体化 (11)2.2.4.财务核算、决算一体化 (11)2.2.5.满足预算单位日常处理 (12)2.2.6.实现操作权限及数据权限控制 (12)2.2.7.财务集中核算 (12)3.总体建设方案 (14)3.1.系统结构 (14)3.2.系统部署模式 (15)3.3.系统部署环境 (15)3.3.1.服务端环境 (15)3.3.2.预算单位环境 (18)3.3.3.网络环境要求 (18)3.4.系统采用技术 (19)3.4.1.技术标准 (19)3.4.2.J2EE技术 (20)3.4.3.XML技术 (21)3.5.系统特点 (22)3.5.1.数据一致性 (22)3.5.2.支持多种建账模式 (22)3.5.3.自动制证 (22)3.5.4.凭证多种显示模式 (22)3.5.5.预算核算一体化 (22)3.5.6.核算决算一体化 (22)3.5.7.来源去向 (23)3.5.8.支持多维核算体系 (23)3.6.系统优势 (23)3.7.系统建设非功能性设计 (24)3.7.1.系统安全性 (24)3.7.2.系统先进性 (24)3.7.3.标准规范 (25)3.7.4.系统投资保护 (25)3.7.5.系统可靠性 (25)3.7.6.系统易用性 (25)3.7.7.系统适用性 (26)3.7.8.系统可扩展性 (27)13.7.10.性能、精度、吞吐量 (28)4.平台管理系统设计方案 (30)4.1.平台管理系统概述 (30)4.2.系统功能设计 (30)4.3.数据管控 (31)4.3.1.数据字典概述 (31)4.3.2.数据项 (32)4.3.3.数据项值集 (42)4.3.4.基础数据同步 (49)4.4.权限控制 (54)4.4.1.权限概述 (54)4.4.2.用户组和角色组 (54)4.4.3.用户 (55)4.4.4.角色与功能权限 (62)4.4.5.数据权限 (66)4.4.6.授权 (68)4.4.7.权限查看 (70)4.4.8.用户、角色及权限的应用设置 (71)4.4.9.权限的计算 (72)4.5.财务统计分析 (73)4.6.财务数据备份 (74)4.6.1.数据备份 (75)4.6.2.数据恢复 (75)4.7.会计制度升级 (76)5.账务核算系统 (78)5.1.登录系统 (78)5.1.1.登录服务器 (78)5.1.2.修改密码 (78)5.1.3.重新登录 (79)5.1.4.退出系统 (79)5.1.5.账套切换 (79)5.2.通用操作 (80)5.2.1.修改 (80)5.2.2.删除 (81)5.2.3.导出 (81)5.2.4.行转列查看 (83)5.2.5.高级查询 (83)5.3.账务设置 (85)5.3.1.账套定义 (85)5.3.2.会计期间 (89)5.3.3.科目类别 (91)5.3.4.科目维护 (93)5.3.5.凭证摘要 (95)5.3.7.账套复制 (99)5.3.8.自定义明细科目 (99)5.3.9.自定义部门 (101)5.3.10.辅助核算要素定义 (101)5.4.初始化账 (104)5.5.凭证处理 (107)5.5.1.机制凭证 (107)5.5.2.手工凭证 (109)5.5.3.凭证审核 (114)5.5.4.凭证登账 (116)5.5.5.凭证查询 (118)5.5.6.凭证号检查 (119)5.6.结账处理 (120)5.6.1.月末结账 (121)5.6.2.年末结账 (122)6.报表管理系统 (123)6.1.账薄 (123)6.1.1.总分类账 (123)6.1.2.总账明细账 (126)6.1.3.明细账 (128)6.2.报表 (131)6.2.1.科目余额表 (131)6.2.2.资产负债表 (133)6.2.3.单位支出明细表 (136)6.2.4.收入支出表 (138)6.2.5.自定义报表 (139)7.出纳管理系统 (141)7.1.初始化 (141)7.1.1.账薄设置 (141)7.1.2.期末未达账 (142)7.1.3.期初余额调节表 (142)7.2.现金日记账 (142)7.3.存款日记账 (143)7.4.余额调节表 (143)7.5.银行对账单 (144)7.6.应收应付核销 (144)7.7.存款对账 (145)7.8.出纳确认 (145)7.9.账薄报表 (146)7.9.1.每日余额增减表 (146)7.9.2.每月余额增减表 (146)7.10.内部对账 (147)7.10.1.出纳内部对账总表 (147)7.11.出纳结账 (148)7.11.1.日结 (148)7.11.2.月结 (148)7.12.票据管理 (149)7.12.1.票据类型 (149)7.12.2.支票登记 (149)7.12.3.支票领用 (149)7.12.4.支票核销 (150)7.12.5.支票查询 (150)8.应收应付管理系统 (151)8.1.往来单位管理 (151)8.2.往来资金管理 (151)8.3.核销处理 (152)8.4.自动生成会计凭证 (154)8.5.收应付账款账龄分析 (154)9.固定资产管理系统 (156)9.1.设置 (156)9.1.1.业务描述 (156)9.1.2.操作 (156)9.2.初始化卡片 (157)9.2.1.业务描述 (157)9.2.2.操作 (159)9.3.卡片管理 (160)9.3.1.资产增加 (160)9.3.2.资产变动 (162)9.3.3.资产折旧 (163)9.4.账薄管理 (164)9.4.1.固定资产明细账 (164)9.4.2.固定资产变动情况表 (166)9.4.3.固定资产清单 (168)9.4.4.固定资产对账 (170)10.财务分析系统 (172)10.1.财务汇总查询 (172)10.1.1.单位支出汇总查询 (173)10.1.2.单位收入汇总查询 (173)10.1.3.单位往来款项汇总查询 (174)10.1.4.专项经费汇总查询 (174)10.2.日常财务分析 (175)10.2.1.收入情况分析 (175)10.2.2.支出情况分析 (175)10.2.3.结余情况分析 (176)10.3.财务比对分析 (176)10.3.1.纵向对比分析 (176)11.领导查询系统 (181)11.1.数据采集 (181)11.2.数据查询 (183)11.3.数据分析 (184)12.项目实施管理方案 (188)12.1.项目实施服务承诺 (188)12.2.项目实施组织与管理 (188)12.2.1.项目实施团队组织 (188)12.2.2.项目实施计划管理 (190)12.2.3.项目实施风险管理 (192)12.3.质量控制措施 (195)12.3.1.项目综合管理 (195)12.3.2.项目进度管理 (195)12.3.3.项目质量管理 (196)12.3.4.项目变更管理 (197)12.3.5.项目沟通管理 (198)12.3.6.项目的奖惩制度 (198)12.4.项目实施过程管理 (198)12.4.1.项目实施内容 (199)12.4.2.项目实施步骤 (200)12.4.3.项目实施进度计划 (209)12.4.4.系统测试方案 (209)12.4.5.项目验收方案 (219)12.4.6.软件系统提交物 (222)12.4.7.安全保密 (223)12.5.软件版权和知识产权 (223)13.项目培训方案 (224)13.1.培训规划 (224)13.1.1.技术人员培训规划 (224)13.1.2.终端用户培训规划 (224)13.2.培训目标 (225)13.2.1.技术人员培训目标 (225)13.2.2.终端用户培训 (225)13.3.培训对象 (226)13.3.1.技术及维护人员 (226)13.3.2.终端用户 (226)13.4.培训方式 (226)13.5.培训流程 (227)13.6.培训材料 (231)13.7.培训师资 (231)13.8.培训时间 (231)13.9.培训地点及费用 (231)14.售后服务方案 (232)14.1.公司运维服务体系 (232)14.2.公司运维服务体系建设原则 (232)14.3.系统突发情况排查和应急预案 (232)14.3.1.应急指挥机构及职责 (233)14.3.2.应急响应流程 (233)14.3.3.预警级别 (239)14.3.4.保障措施 (239)1.项目建设背景随着财政国库改革逐步深入，以预算指标、用款计划、财政资金拨付为主线，以收支两条线为核心的实行进一步推动了各级政府部门收入支出管理的透明度。
海南省人民政府政务服务中心 信息系统管理暂行规定
海南省人民政府政务服务中心信息系统管理暂行规定为了加强海南省政务服务中心信息系统管理，保障网络安全，保证政务中心正常工作，特制定本管理规定。
一、政务中心配备的计算机及外接设备（外接设备包括但不限于显示器、打印机、评价器、身份证扫描仪、U盘、光驱、刻录机等）实行统一登记管理，各窗口单位要指定专人负责计算机和外设的管理。
二、开机时应先开外围设备再开主机；下班时应关闭计算机及外接设备电源，关机时应先关主机再关外接设备。
三、使用人员应爱护机器，熟悉机器性能，定期做好维护工作，避免人为因素造成的硬件软件损坏；要注意保持计算机卫生，加强计算机保养。
四、未经允许不得增删改大厅内计算机及外设的软硬件配置，不得在办公用计算机上随意安装与工作无关的软件，不得在办公用计算机上进行与工作无关的操作。
五、不允许无关人员使用计算机和打印机，未经允许不得带外人参观、演示和查询计算机系统。
六、中心统一配备的计算机及外设的维修工作由信息中心有关人员统一负责，各窗口单位不得私自拆卸维修。
七、外来移动存储介质（光盘、U盘、移动硬盘等）不得随意带入政务大厅使用，如确需使用，须先进行病毒检测。
八、每周升级一次防病毒软件，每周查杀一次病毒。
九、各用户要严格管理自己设置的各系统密码，严禁试图获得非法权限、破解密码、攻击系统的行为。
十、计算机网络参数由信息中心技术人员统一管理，用户不得私自设定计算机系统IP地址等网络参数，不得私自拆换网络线路。
不许私自架设服务器、安装网络交换机或集线器等设备，确需架设安装的，应向政务中心提出申请，经批准后，由信息中心技术人员统一组织实施。
十一、有关人员必须遵守国家有关法律法规和其他相关规定，不得利用网络从事危害国家安全、泄露国家机密的犯罪活动。
严禁访问不良站点，严禁制作、传播、复制、接收、浏览不良信息、垃圾信息、计算机病毒以及黑客软件。
十二、如有违反上述规定者，视情节轻重及所造成的危害程度，给予批评、警告等处罚，情节严重，造成较大危害者，将给予行政处分及由有关部门按规定处理。
海南省政府会计核算一体化信息系统Gfmis系统操作7.24
目录
1 GFMIS平台相关设置 2 Ukey的使用 3 业务流程和功能模块介绍 4 常见系统问题
1 GFMIS平台相关设置
浏览器设置 安装电子支付安全控件 安装报表控件
GFMIS平台相关设置
一、浏览器设置 （一）登录平台推荐使用IE8，检查浏览器版本——“关于Internet Explorer”
6.退回报账员环节重新送审
常见系统问题
7.批量转账明细失败的，失败的这部分款项会暂时留在单位零余额户，等单位修 改相关信息后重新支付，因为不存在实际退款的过程，所以是不需要打印回单和记账 。
业务类别（行政单位、事业单位、高等学校、科学事业单位）
为满足政府会计制度的管理需求，将支付申请录入界面(直接支付、授权支付、实有资金、政 府采购)的 “支出类型”改为“业务类别”。
高校和科学事业单位，取消 “行业支出分类”栏，并入“业务类别”。
谢谢
高等学校
01-业务活动支出-教育支出：为实现职能目标，依法履职或开展专业业务活动及其辅助活动所发生 的各项当期教育费用。
业务活动支出-科研支出：为实现职能目标，依法履职或开展专业业务活动及其辅助活动所发生 的各项当期科研费用。
02-单位管理支出-行政管理支出：行政及后勤管理部门开展管理活动发生的各项当期行政管理费用 。
在可信站点输入：10.13.202.*
GFMIS平台相关设置
（三）设置自定义级别 选中 “Internet”图标，点击 “自定义级别”。先将“Activex控件和插件”条目下的五个选项均
设置为 “启用”，然后将安全级别重置为“中”或“中低”，然后点击“确定”。
GFMIS平台相关设置
（三）设置自定义级别 “本地intranet”和“可信任站点”也按上述“自定义级别”进行设置
财政管理一体化信息系统操作手册
财政管理一体化信息系统操作手册1.系统设置1.1系统插件配置“一体化系统”使用时，为打印凭证、报表需要安装打印插件才能正常使用相关功能，首先要对IE6.0 浏览器的安全进行设置，以便能安装插件。
1、打开IE浏览器，选择菜单“工具----Internet 选择项----安全”，如图1-1所示。
图0-1 选择工具菜单2、打开受信任的站点选项，选择安全页签，如图1-2所示。
1.点击【受信任的站点】2.点击【站点】按钮图 0-2 受信任的站点选项3、选择自定义级别，将ActiveX控件和插件下面的选项全部设置为启用，如下图，设置完点【确定】按钮。
图1-3安全设置4、完成设置后，在一体化系统登录页面，点击右上角“下载控件”按钮下载财政一体化管理系统控件进行系统控件安装。
使用IE浏览器下载控件会弹出如下图所示的窗口：点击【保存】点击保存到本地电脑。
下载完成后控件保存在电脑桌面，双击“ifmis_plugins.exe”控件进行安装如下图所示：系统弹出安装界面如下：上图的用户信息电脑会自动填写，直接点击下一步选择【完整安装】点击【下一步】上图是控件安装进度点击【安装】点击【是】安装插件完成之后，重新启动系统，配置修改生效1.2添加信任站点“一体化系统”使用时，为提高系统速度，减少验证时间，需要在IE6.0 浏览器的信任站点中把一体化的运行站点添加进去。
1、打开IE浏览器，选择菜单“工具----Internet选项----安全”，如图1-4所示。
图 0-4 选择工具菜单打开Internet选项，如图1-5所示。
1.点击【受信任的站点】2.点击【站点】按钮图0-5受信任的站点选项2、选择受信任的站点，点击【站点】按钮，打开可信站点页面，如图1-6。
图 0-6 可用站点3、在可用站点页面的“将该网站添加到区域”里输入http://10.56.96.92，点击【添加】按钮，刚刚输入的网址会显示在“网站(W)”中，去掉“对该区域中的所有站点要求服务器验证(https:)(s)”。
海南省财政厅关于启动会计建账监督管理改革第二批试点工作的通告
海南省财政厅关于启动会计建账监督管理改革第二批试点工作的通告文章属性•【制定机关】海南省财政厅•【公布日期】2022.10.17•【字号】•【施行日期】2022.10.17•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】会计正文海南省财政厅关于启动会计建账监督管理改革第二批试点工作的通告为规范我省会计建账工作，提高会计信息质量，维护会计工作秩序，根据《海南省人民政府办公厅关于印发〈海南省会计建账监督管理办法〉的通知》（琼府办〔2022〕9号），现决定启动会计建账监督管理改革第二批试点工作,启用海南省会计建账监督管理系统（以下简称“系统”），并将有关事项通告如下：一、本省行政区域内的社会团体、企业、其他组织以及应当设置会计账户的个体工商户（以下统称“建账单位”）按照琼府办〔2022〕9号文件规定，使用系统向所属地财政部门报送建账信息和财务报表关键数据，业务范围涵盖建账激活、变更登记、备案登记、状态申诉、账簿申领等（系统使用不收取任何费用）。
二、会计建账监督管理改革工作按照全省统一部署、分步实施、积极稳妥原则实施。
10月21日，第二批试点单位系统实操培训、上线操作（试点单位详见附表）。
三、建账单位首次建账登记须进行建账激活操作，并报送2021年度财务报表。
建账激活后，系统自动赋予建账单位统一建账识别码。
2023年起，建账单位须在每年的5月31日前完成建账备案登记，即通过系统向所属地财政部门报送上年度财务报表等信息。
建账单位统一建账识别码动态展示建账单位的建账状态（绿码表示建账正常，红码表示建账异常）。
财政、银保监、税务、审计、市场监管、纪检监察等部门通过统一建账识别码实时核查建账单位建账信息。
四、系统提供免费会计核算软件、电子账簿，帮助中小微企业和个体工商户电子建账，有效降低纸质账簿印制、管理、仓储成本，为中小微企业和个体工商户提供高效便捷的会计建账服务。
五、联系人及联系电话（一）系统操作咨询：*************转122孙仰斌、转143吴应翔；（二）系统业务咨询：*************周雪梅，*************温彩亮。
省会计专业技术人员信息采集操作指南
海南省会计专业技术人员信息采集操作指南一、用户注册（一）原系统用户：2017年11月24日前持有海南省会计从业资格证的人员，直接通过“海南省会计人员继续教育网上培训平台”（以下简称“继续教育平台”，网址：/）登录，无需重新注册。
（二）新用户：2017年11月24日前未持有海南省会计从业资格证的人员，在进行信息采集前，需进行新用户注册。
如下图所示：1.登录继续教育平台首页；2.在首页左侧点击“新用户注册”，如下图所示：在“个人用户注册”页面输入真实姓名、证件类型（身份证、军人证、护照、其他）、性别、手机号、密码、确认密码、验证码，点击“立即免费注册”，提示“您已经成功注册为个人用户”即完成注册。
DXDiTa9E3d二、信息采集1、个人用户登录或者注册成功后，点击左侧“个人信息修改”，系统会自动跳转到个人信息修改页面，若登录状态已退回首页，可点击首页左侧“个人信息”进入“个人信息修改”页面，如下图所示：2、会计专业技术人员需完整填写“个人信息修改”中各项内容，其中：“一寸照片”、“证件图片——个人信息页”、“证件图片——有效期页”、“学籍证明文件”、“专业证书图片”、“工作证明文件”需上传相关清晰图片。
3、信息填写过程中，如需保存，请点击页面下方“保存”按钮，下次登录时还可继续填写或修改。
信息填写完整后，点击页面下方“提交审核”，相应财政部门在5个工作日内做出审核意见。
已提交审核的信息只可查看，不可编辑。
三、有关说明1、“户籍所在地”按照身份证件上注明的信息为准。
2、若为在校生，“学籍所在地”按照就读学校实际登记地点为准，“毕业时间”按照学制要求，填写预计毕业时间；“学籍证明文件”可以上传学生证，也可以上传有学校教务部门出具的学籍证明，学籍证明需体现姓名、身份证号码、所在专业、预计毕业时间等信息。
3、“工作单位登记部门”按照单位登记管理部门登记信息为准，如单位登记管理部门是海南省工商局，则“工作单位所在区域”选择海南省省本级，单位登记管理部门是海口市工商局，则“工作单位登记部门”选择海口市市本级，单位登记管理部门是海口市龙华区工商局，则“工作单位登记部门”选择海口市龙华区。
海南财政核心一体化管理系统汇报20190807
以总分类账为核心，设计上，把表层复杂的业务需求与底层 设计分离，保证底层的相对稳定性和可扩展性，确保系统能灵
01 业务管理思路 02 核心业务系统功能
03 应用主要成效
04 下一步工作计划
一体化系统架构：
财政办公自动化
统一业务门户
财政信息采编
法规库
邮件系统
……
统建统管 一体化系统 大集中模式
业
预算编制
解决一体化管理前项目每年一报，无法多年滚动管理的状态
01 业务管理思路 02 核心业务系统功能
03 应用主要成效
04 下一步工作计划
（4）以项目为主进行管理，可反映每个项目多个实施单位执行情况
解决一体化管理前项目数据不完整，无法体现项目资金使用的情况
01 业务管理思路 02 核心业务系统功能
03 应用主要成效
01 业务管理思路 02 核心业务系统功能
03 应用主要成效
一体化系统报表报告生成机制 ：
所有的各种报告 都来自底层数据 的向上汇总
Summary Level
各种报告
汇总
汇总
财务信息 项目信息
04 下一步工作计划
这一数据结构 同时支撑 向下挖掘
Roll Up Drill Down
底层数据记录在 Event Level
绩效管理 ：在“活动”层设置关键指标，展现绩效指标考核结果
01 业务管理思路 02 核心业务系统功能
03 应用主要成效
04 下一步工作计划
最终：
以预算项目编码、项目资金号贯通财政业务全生命周期。
一体化系统“业务流、资金流、信息流”的三流合一：预算项目编码贯通财政业务全生命周期
业务流
预算编制与指标管理
海南省人民政府办公厅关于印发海南省政府数字化转型总体方案（2022—2025）的通知
海南省人民政府办公厅关于印发海南省政府数字化转型总体方案（2022—2025）的通知文章属性•【制定机关】海南省人民政府办公厅•【公布日期】2022.07.15•【字号】琼府办〔2022〕33号•【施行日期】2022.07.15•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】工业和信息化管理其他规定正文海南省人民政府办公厅关于印发海南省政府数字化转型总体方案（2022—2025）的通知琼府办〔2022〕33号各市、县、自治县人民政府，省政府直属各单位:《海南省政府数字化转型总体方案(2022—2025)》已经省委、省政府同意，现印发给你们，请认真贯彻落实。
海南省人民政府办公厅2022年7月15日海南省政府数字化转型总体方案(2022—2025)加强数字政府建设是创新政府治理理念和方式的重要举措，对加快转变政府职能，建设法治政府、廉洁政府、服务型政府具有重大意义。
为贯彻落实《国务院关于加强数字政府建设的指导意见》(国发〔2022〕14号)，坚持和加强党对数字政府建设各领域各环节的全面领导，推动海南省政府数字化转型，制定本方案。
一、总体要求(一)指导思想。
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，紧紧围绕国家赋予海南的战略使命，以建具有世界影响力的中国特色自由贸易港为引领，全面落实“一本三基四梁八柱”战略框架，强化技术融合、业务融合、数据融合，推进政府治理流程优化、模式创新和履职能力提升，提升跨层级、跨地域、跨系统、跨部门、跨业务的协同管理和服务水平，促进数据高质量共享和安全有序流动，充分激活数据要素潜能，依托“海易办”“海政通”两大基础平台，深化“一网通办”“一网协同”“一网监管”，形成审批、监管、执法、信用闭环联动机制，构建数字化、智能化的政府运行新形态，促进数字政府与数字经济、数字社会协调发展，支撑“智慧海南”建设，推动政府治理体系和治理能力现代化。
海南省政府会计核算一体化信息系统Gfmis系统操作7.24
二、安装电子支付安全控件 （一）在GFMIS平台登陆页面首页找到安装控件，点击“下载”——“运行”
（二）关闭平台浏览器，安装平台组件；按步骤安装完成后，重新登录系统。
（三）登录系统后在界面右边的“事务通知”找到“13.支付系统：电子支付安全控件”
（三）下载安全控件安装包，双击安装包中的“电子凭证库客户端.msi”，按步骤完成安装。
4、复核会计审签：在主菜单中选择【授权支付】→【支付申请】→【复核会计审签】
计划8月5日起调整审批流程，撤销省本级集中核算单位所有支付流程（财政直接支付、 财政授权支付、工资统发、公务卡、批量转账等支付明细失败重付、实有资金支付）的复核 会计岗位。
支付业务流程
5、回单打印：在主菜单中选择【授权支付】→【支付申请】→【回单打印】
回单打印后支付数据传递到核算系统
退款业务流程
二、退款业务流程（以省本级集中核算单位授权支付退款为例）
【零余额到账通知书】功能 包含财政零余额账户发生进 账业务时，代理银行发起的 到账通知书。包含当年度退 款（整单、部分）、跨年度 退款以及误转入账户的款项 。
退款业务流程
1.确认签收：在主菜单中选择【授权支付】→【零余额到账通知书】→【确认签收】
GFMIS平台相关设置
（二）设置可受信站点
打开GFMIS平台登录界面，查看左上角，若登录地址为：http://10.12.8.196:7001/hfasp/ ，则可信站点输入：10.12.8.*
GFMIS平台相关设置
（二）设置可受信站点 登录预算执行B端界面，在界面空白处，点击鼠标右键 ——选择“属性”
Gfmis系统操作讲解
目录
1 GFMIS平台相关设置 2 Ukey的使用 3 业务流程和功能模块介绍 4 常见系统问题
海南省人民政府关于进一步深化预算管理制度改革的实施意见
海南省人民政府关于进一步深化预算管理制度改革的实施意见文章属性•【制定机关】海南省人民政府•【公布日期】2021.12.27•【字号】琼府〔2021〕52号•【施行日期】2021.12.27•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】预算、决算正文海南省人民政府关于进一步深化预算管理制度改革的实施意见琼府〔2021〕52号各市、县、自治县人民政府，省政府直属各单位：为进一步健全制度、补齐短板、规范管理、提高财政资金使用绩效，更好支持海南自贸港建设，根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》(国发〔2021〕5号)，现提出如下意见。
一、总体目标以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，厘清财政预算职能，树立“大财政”理念，坚持问题导向，完善管理措施，堵塞管理漏洞，加强财源建设和资源统筹，规范预算编制，加强跨年度预算平衡，牢固树立过“紧日子”思想，推进基本公共服务均等化，坚持底线思维，防范财政运行风险，提高资金使用效益，建立与海南自贸港相适应的现代财政管理制度，更好服务海南自贸港建设发展大局。
二、主要措施(一)加大预算收入统筹力度，增强财政保障能力。
1.规范政府收入预算管理。
实事求是编制收入预算，不得以支定收。
严禁将市县财政收入规模、增幅纳入考核评比。
依照法律法规及时足额征收应征的预算收入，如实反映财政收入情况，提高收入质量，严禁虚收空转。
市县土地出让收入等非税收入应按照分成比例分级足额入库，不得滞留挪用，未按规定上缴的市县，将予以通报并采取适当方式扣回。
除另有规定外，严禁将一般公共预算非税收入与征收单位支出挂钩。
2.加强政府性资源统筹管理。
将依托行政权力、国有资源(资产)获取的收入、特许经营权拍卖收入等按规定全面纳入预算。
推进政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹协调。
土地出让收入等政府性基金预算结转结余资金规模超过该项基金当年收入30%的部分用于补充预算稳定调节基金，可在此基础上结合实际加大统筹力度。
行政事业单位行政一体化系统操作流程
行政事业单位行政一体化系统操作流程下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
文档下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用，谢谢!本店铺为大家提供各种类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by this editor. I hope that after you download it, it can help you solve practical problems. The document can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you! In addition, this shop provides you with various types of practical materials, such as educational essays, diary appreciation, sentence excerpts, ancient poems, classic articles, topic composition, work summary, word parsing, copy excerpts, other materials and so on, want to know different data formats and writing methods, please pay attention!一、系统概述行政事业单位行政一体化系统是指为了提高工作效率和服务质量，实现行政管理信息化、标准化和规范化而建立的一套综合性管理系统。
海南省财政资金会计集中核算-1 1
海南省财政资金会计集中核算:1+1>2的会计探索海南省财政资金会计集中核算改革将国库集中支付与会计集中核算有机结合起来，使财政资金的拨付、使用更加透明、合理，提高了财政资金使用效率，提升了行政单位决策水平，丰富了政府会计工作职能。
目前，海南省行政单位会计人员只有300多人，比几年前减少了近1000人，仅工资一项，每年就节约财政行政资金近1500万元。
这一成效的取得源于海南省实施的财政资金会计集中核算改革。
海南省从2001年启动以会计委派为实现形式的集中核算改革到该项改革，已历时7年。
目前，海南省级实施集中核算的单位371家，其中会计网络核算集中监管单位129家，全省18个市县3155家，占全部行政事业单位总数的95%。
所有单位全部使用统一的政府财政管理信息系统(GFMIS)进行集中核算，通过GFMIS完成财务信息汇总，突破了传统集中核算观念，实现了工作重心从“人员的物理集中”向“会计的信息集中”转化。
推动改革坚持会计集中核算与国库集中支付相结合，确保财政改革整体推进。
海南省在推行集中核算改革过程中，始终坚持以会计集中核算为基础，整合国库集中支付改革，并与财政其他改革，如政府采购、工资统发、非税收入等有机衔接，通过分析、整理出财政管理的资金流、指标流和信息流，梳理集中支付和集中核算业务流程，进而采用GFMIS将业务流程予以固化，最终构建出在保持单位资金所有权、使用权和财务自主权不变的前提下，实行核算统一、人员集中、档案集中和信息集中，即“三不变、一统一、三集中”的全新会计集中核算模式。
同时，海南省在改革过程中，注意以提高会计服务质量为重点，不断简化资金支付业务流程，提高资金支付效率，推行支付和会计服务的首问负责制和服务制，保证了财政各项改革的整体推进。
实现两项监督互补，集中核算改革通过利用预算监督和会计监督的有机互补，构建了防治腐败新机制。
海南省的集中核算改革借助GFMIS，贯穿了部门预算、用款计划、用款申请、资金支付、会计核算等财政公共资金运行的全过程，财政财务的各项业务和信息全部通过系统实时反映和控制，形成了从预算编制、指标分配到资金拨付、会计核算的环环相扣的财政管理整体链条，解决了以往监督的时滞和断层问题，促使预算监督与会计监督有机互补。
海南省政府会计核算一体化信息系统建设情况汇报(6.5日)
账簿
决算
财务报告 系统
政府综合 财务报告
政府部门 财务报告
统一 报表
统一 用户
统一 数据
财政、部门财务一体化
预算
财
政
部
财政预算
门
部门预算
贯穿全程的财政监督管理、预算绩效管理
执行
财务
政府采购 非税收入
预算指标
集中支付
公务卡 管理
预算执行 工资统发
总预算 会计
资产管理
财政标准 财务数据
预
算
部门预算
项
汇总
海南省政府会计核算一体化系统建设情况
目录
CONTENTS
1 系统建设总体架构介绍 2 系统建设现状讲解 3 系统下一步建设目标展望
01
系统建设总体架构
财政信息化建设总体思路
海南省财政厅实施“金财工程”建设以来，紧紧围绕建立与 完善公共财政体制的目标，坚持全省整体推进财政信息化建设。 一是以大集中模式建立了覆盖全省财政系统的三级通讯网络和全 省财政数据中心，集中部署和管理全省的财政业务应用系统；二 是建成财政一体化业务应用平台——政府财政管理信息系统 （GFMIS），为各项财政管理和改革提供有力的技术支撑，促 进财政管理水平的提升。
系统三层主体架构
一体化系统建设主体架构
第一层为标准总账系统，是系统的心脏部分，对财政业务的标准化记录和反映， 并支撑和控制各类财政业务的活动过程。
第二层是业务应用的核心驱动层，把财政业务需求抽象归纳为预算管理、应收 管理、支付管理、成本管理和产生报告五个核心功能，由这五个核心功能模块支撑 表层的财政全部业务应用，各个业务应用系统都直接或间接地通过此驱动层进入标 准总账。
海南省财政厅固定资产网上管理流程
海南省财政厅固定资产网上管理流程插好加密盒、做好备份、月末结账处理、关闭用友软件、用帐套主管身份以日期登陆系统管理、年度帐、建立、注销系统管理、用帐套主管身份以日期登陆系统管理、年度帐、结转上年度数据、固定资产、以日期登陆用友
原始卡片：本系统原始卡片指卡片所记录的资产的开始使用日期的月份大于其录入系统的月份。
您在使用固定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，保持历史资料的连续性。
原始卡片的录入不限制必须在第一个期间结账前，任何时候都可以录入原始卡片。
资产增加：资产增加”操作也称“新卡片录入”，与“原始卡片录入”相对应。
在系统日常使用过程中，可能会购进或通过其他方式增加企业资产，该部分资产通过“资产增加”操作录入系统。
资产通过原始卡片录入还是通过“资产增加”录入，在于资产的开始使用日期，只有当开始使用日期的期间时，才能通过“资产增加录入”。
资产减少：资产在使用过程中，总会由于各种原因，如毁损、出售、盘亏等，退出企业，该部分操作称为“资产减少”。
因此固定资产系统提供资产减少的功能，以满足该操作。
本系统提供资产减少的批量操作，为同时清理一批资产提供方便。
海南省政府会计核算一体化信息系统分录规则+支付凭证用户手册20190717(1)
一、分录规则设置功能概述：用于单据生成凭证的分录规则设置，单据生成凭证前，需配置好分录规则，才能自动生成凭证,系统已经针对于个账套分类的所用账套用户预设了一整套分录规则，实体账套用户可以实际业务的发生直接使用，同时支持实体账套用户根据本单位的业务特点进行个性化的分录规则配置。
图5.1-1分录规则设置界面操作向导：11、选中左边的分组名称，点击新建规则按钮，新建分录规则；图5.1-2 新建分录规则点击新建规则，进入新建规则界面：图5.1-3 新建分录规则界面●辅助要素：根据单据需要，选择辅助要素组合，个别要素也可为空●场景：可以新增多场景，选择默认场景、禁用、删除场景等。
单据生成凭证时默认选择默认场景;若没有设定默认场景且有多个场景符合匹配条件，则提示有多个场景，需手动选择。
2选好借贷方，点击保存完成新建规则图5.1-4 新建好的分录规则界面2、选中打开分录规则可进入分录规则修改界面，点击修改按钮，进入编辑模式，才可以进行修改、禁用、新增场景或删除等操作，否则操作选项为灰色；（统管规则只允许统管用户进行删除或禁用操作，隔离场景可以在账套下修改调整）3图5.1-5 修改规则界面3、分录规则界面的调整内容：（1）分录规则取消分页，改为滚动条；（2）统管场景名称由原来的“场景1”修改为“统管场景”；4（3）序号部分，隔离为白色，统管为灰色；（4）场景列调整至第二列（序号列后面）；5（5）各字段列宽以“支出经济分类”宽度（6个汉字字节+代码）为准，场景列、支出经济分类列、科目列为自定义列宽，其他一致；6（6）辅助要素条件菜单，分为4列展示，取消下拉滚动条；（7）场景双击进入后定位到当前选择场景双击打开后，界面直接定位在“场景1”74、修改或新增规则时注意事项：（1）修改分录规则统管场景时，保留原有场景，且在保存修改后的内容时存为另外一个新场景；（2）用户新建或修改后的场景，除统管外，都可以删除；8（3）新增规则时候，辅助要素一样，则跳到存在的规则界面：①场景一样名称一样：不保存--提示“规则已存在，点击确定进入修改规则界面”9名称不一样：不保存--提示“规则已存在，点击确定进入修改规则界面”，下一步提示跟哪一条一致10②场景不一样名称一样：提示名称重复，自动修改名称，存成新的场景-，提示名称重复11名称不一样：存成新的场景；二、支付生成凭证从支付系统录入的数据同步到系统生成凭证操作向导：1、点击功能面板“机制凭证”->“支付接口”->“支付生成凭证”节点，进入支付生成凭证界面图5.2-1支付生成凭证界面2、选择外部凭证月份，打开对应期间传入的支付数据信息；123、勾选支付数据，点击排除按钮，可将数据暂时排除，排除的数据可以在已排除页签下查看（相当于暂存功能）1314图5.2-2排除查询操作界面勾选数据点击取消排除，可以恢复到原状态4、 点击查询按钮，根据筛选条件查询数据图5.2-3根据筛选条件查询数据5、 点击排序按钮，弹出界面可以对排序字段进行管理图5.2-4支付数据字段自定义界面●选中左边备选字段，点击“选择”，把字段选入右边的已选字段框●对右边的已选字段，进行上下移、删除等，对字段自定义排序6、勾选数据，点击单张生成按钮，若已匹配的分录规则没有问题，则直接进入凭证界面，生成凭证；15图5.2-5 支付生成凭证操作界7、若如单据已匹配到规则，但需要对现有的场景进行修改，可双击支付数据，进入补充信息界面，修改调整后点击确认，这里会对辅助信息界面进行校验。
海口市财政局转发海南省财政厅关于政府采购电子化交易管理系统全省推广应用的通知-
海口市财政局转发海南省财政厅关于政府采购电子化交易管理系统全省推
广应用的通知
正文：
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 海口市财政局转发海南省财政厅关于政府采购电子化交易管理系统全省推广应用的通知
市直各预算部门（单位）、各区财政局、桂林洋开发区管委会、江东新区管理局：
按照深化政府采购制度改革要求，为加快实施“互联网+采购”行动，提高政府采购透明度和效率，不断优化政府采购营商环境，省财政厅印发了《海南省财政厅关于政府采购电子化交易管理系统全省推广应用的通知》，现转发给你们，请遵照执行。
海口市财政局
2021年12月9日
附件：海南省财政厅关于政府采购电子化交易管理系统全省推广应用的通知下载附件附件1-交易系统操作流程下载附件附件2-如何参与培训下载附件附件3-电子化开评标场所设备配置要求下载附件——结束——。
海南省财政厅关于开展2020年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知
海南省财政厅关于开展2020年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知文章属性•【制定机关】海南省财政厅•【公布日期】2021.05.13•【字号】琼财会〔2021〕240号•【施行日期】2021.05.13•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财政监督正文海南省财政厅关于开展2020年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知省直各部门，各市县财政局、洋浦财政局：根据《财政部关于开展2020年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》（财会〔2021〕6号）要求，为做好2020年度我省各级各类行政事业单位内部控制报告（以下简称“内控报告”）编报工作，掌握各单位内控建设与实施情况，现将有关事项通知如下：一、总体要求（一）积极做好内控报告编报服务相关改革任务工作。
各地区、各部门、各单位要提高对内控报告编报工作重要性的认识，积极配合相关改革任务，充分发挥内部控制在提升行政事业单位治理效能、服务改革发展大局等方面的重要基础作用。
一是服务预算绩效管理。
加强预算绩效目标编审、绩效运行监控、绩效评价和评价结果应用等绩效管理各环节内部控制机制建设，推动预算绩效管理提质增效。
二是服务政府过紧日子。
坚持厉行节约，严格执行各项经费支出标准，强化预算支出约束，加强新增支出审核管控，坚决杜绝铺张浪费行为。
三是服务财政直达资金规范使用，从内部控制层面为各单位规范使用直达资金提供有效保障。
四是服务政府会计改革。
规范单位会计核算，全面有效实施政府会计准则制度，加强政府财务报告编报内部控制，提高政府财务报告信息质量，为深入推进政府会计改革提供重要保障。
（二）扎实推进行政事业单位内控报告编报工作。
各地区、各部门、各单位要加强组织协调，健全工作机制，制定工作方案，明确时间节点，层层落实责任，认真做好内控报告编报工作。
各单位应当根据本单位内部控制建立与实施的实际情况，及时准确编制和报送本单位《2020年度行政事业单位内部控制报告》（见附件1），报经本单位主要负责人批准后，按时完成内控报告的上报工作；各地区、各部门应当对本级及所属单位内控报告进行审核和汇总，并编制《2020年度地区（部门）行政事业单位内部控制报告》（见附件2）。
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财务要素调整说明
事业单位 1.业务活动支出：为实现职能目标，依法履职或开展专业业务活动 及其辅助活动所发生的各项当期费用。除下述业务类别以外的均选 择业务活动支出。 2.单位管理支出：事业单位行政及后勤管理部门开展管理活动发生 的各项当期费用。 3.资本性支出（基建）：支付基本建设业务（含公共基础设施）的 款项。 4.资本性支出（非基建）：支付购买固定资产(含公共基础设施)、无 形资产的款项。 5.其他支出：支付其他款项，比如预付款项、个人借款、投资、购 买作为库存物品管理的各种材料、研发支出、政府储备物资等。
注意事项：实体账套自行添加的支出经济分类必须在2019年账 务系统里重新维护 。
财务要素调整说明
四、财务项目 财务项目是针对财务会计启用的一个新要素，包含基建实体项目 和其他项目核算的内容。（注意与预算项目的区别） 财务项目分为基建实体项目、其他财务项目。系统按新的编码格 式自动把基建实体项目下的数据迁移到财务项目下的基建实体项 目。 注意事项：若单位没有基建业务，管理上也没有项目核算的需求， 在支付申请录入界面不需选择财务项目（后期功能完善，改为不 显示）。财务会计的费用科目只能选一般业务活动费用，不能选 项目业务活动费用。
海南省政府会计核算一体化系统 操作及核算业务讲解
目录
CONTENTS
1 系统架构说明 2 核算初始化业务及操作步骤讲解 3 会计核算系统操作讲解
01
系统架构说明
系统总体架构
向下看全透明
项目 申报 审核
年度 预算 编制
一体化实现数据向下挖掘和向上追溯
向上可追溯预算Fra bibliotek指标用款
支付
资金
会计
批复
下达
计划
财务要素调整说明
二、业务类别 启用全新的辅助要素业务类别，按行业规划行政、事业、高等学校中 小学校、基层医疗、彩票、科学事业等7个制度规划业务类别，满足 各行业支付与核算需求。
行政单位 1.业务活动支出：为实现职能目标，依法履职或开展专业业务活动及 其辅助活动所发生的各项当期费用。 除下述业务类别以外的均选择业 务活动支出。 2.资本性支出（基建）：支付基本建设业务(含公共基础设施)的款项。 3.资本性支出（非基建）：支付购买固定资产(含公共基础设施)、无 形资产的款项。 4.其他支出：支付其他款项，比如预付款项、个人借款、投资、购买 作为库存物品管理的各种材料、研发支出、政府储备物资等。
财务会计核算
保存互相提醒
预算会计核算
账
凭证查询
簿
查
询
规则体系 分录规则
凭证管理
凭证审 核
凭证关 联
往来核 销
凭证记 账
结账管理 财务会计
期末收入 费用结转
月末 结账
预算会计
年末收 支结转
年终 结账
会计报表
财务 月报表
财务 年报表 财务年 报表附
注 预算会
计 报表
总账查询
明细账查询
余额表查询
现金流量
差异事项
管理
清算
核算
决算 财报
项目库管理
预算编制与指标管理
预算执行管理
财务与报告
一体化系统涵盖一级政府财政从预算编制、预算执行、执行监督到执行分析一体化的财政业务管理 全过程，覆盖所有财政资金，辐射各级财政部门和预算单位，实现预算管理与预算执行完整生命周期 的全过程控制，做到预算指标、用款计划和支付管理的联动控制，可从预算指标一直挖掘到该指标的 每一笔执行支出明细。系统应用使财政从原来相对分离的管理模式走向业务衔接、信息共享的管理模 式，促进财政管理工作由粗放型向精细型方向转变，提高了预算执行的透明度。
财务要素调整说明 科学事业单位
财务要素调整说明 高等学校
财务要素调整说明
支付系统申请录入界面与会计核算系统的数据联动
财务要素调整说明
三、支出经济分类 删除大病统筹社会保险费科目，增加编制外长期聘用人员住房公 积金科目。 中小学校根据会计报表的填报要求，重新规划支出经济分类。 中小学校支出经济分类 公安、检察、法院、司法、教育、劳教等行业规划的支出经济分 类已经导入2019年账务系统。
备查簿
转账模板
制度体系
财报 系统
决算 系统
02 核算初始化业务及操作步骤讲解
三级管理
省级统管
• 统一账套分类管理 • 统一基础数据管理 • 统一辅助账管理 • 统一机制凭证规则设置
市县协管
• 县级统管需求 • 问题整理与反馈
账套自管
• 个性化基础数据管理 • 个性化辅助帐管理 • 个性化机制凭证规则设置
统一基础数据管理-标准化
统一科目设置-符合制度
政府会计核算模式
政府预算会计和财务会计适度分离又相互衔接的政府会计 核算模式。 适度分离：双体系、双基础、双报告 双体系 预算会计--预算收入、预算支出、预算结余 财务会计--资产、负债、净资产、收入、费用 双基础 财务会计--权责发生制 预算会计--收付实现制 双报告 财务会计--财务报告 预算会计--决算报告
核算系统业务架构
财政 平台
支付 系统
资产 系统
原账务 系统
海南省政府会计核算一体化管理系统
财务会计科目
预算会计科目
基础数据
往来单位
项目
资金来源 资金性质 功能分类 经济分类
……
凭
业务生成会计凭证
证
财务会计核算
模
板
预算会计核算
新旧制度转换
凭证附加信息 （差异、现金流）
财务会计衔接
手工录入会计凭证
新账启用 预算会计衔接
财务要素调整说明
删除其他应收款科目下备用金、暂付待支出确认款项、待冲预 拨经费支出（新制度下列费用）、房改办（住房基金）等4个 二级科目。 删除其他应付款科目下食堂其他应付款，住房基金所有下级科 目。 注意事项：实体账套自行添加的会计科目必须2019年账务系 统里重新维护，比如银行存款科目。 预算会计科目 预算会计科目、辅助账的规划仍沿用老制度的逻辑。 政府会计制度会计科目体系
要素调整说明
基础数据的调整涉及财务要素和财政要素。
财务要素的调整涉及会计科目、业务类别、支出经济分类、 财务项目、行业支出分类、到期年度等6个要素。 一、会计科目 按行业规划行政、事业、高等学校、中小学校、基层医疗、彩票、 科学事业等7个制度的会计科目。 财务会计科目 根据财务报告的编制需求，辅助账挂接往来、资金流向、到期年 度、财务项目。 待冲预拨经费收入为了与预算会计衔接，挂接支出功能分类、预 算年度、支付方式等财政要素。 为了满足基建决算评审的相关填列要求，财务会计的收入、 净资产类会计科目按基建和非基建进行细划，对基建的相关 科目全部挂接财务项目辅助账。财政拨款收入、事业收入等 部分收入科目挂接资金性质辅助账。