项目财务日常核算管理程序文件

项目财务日常核算业务程序
受控状态：____受控_________
发放编号：________________
生效日期：___2007-04-02____
版本/修改次第
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审核
批准
生效日期
1
目的
为加强公司的日常核算业务管理，明确日常核算业务管理工作职责。
2
适用围
适用于集团公司各控股（子）公司wenku.baidu.com项目公司财务部门。
日常付款业务主要有费用报销与工程款拨付。
产生相应的原始凭证。
会计核算
会计的主要工作是成本核算、纳税申报、核算工作、社会统筹缴纳、核算工资、公积金核算与缴纳等。
会计核算形成相应的原始凭证。
财务主任审核
财务主任要负责审核出纳会计与会计登记的原始凭证。
月底或年底结帐
会计在财务主任审核完毕后，月底或年底负责结帐，整理出明细帐和总帐。
财务主任负责编制财务报表。
财务报表审核与对外披露
财务总监审核会计报表。
财务总监负责会计报表的对外披露。
会计档案
在月底或年底结帐后，财务人员要及时整理出会计档案，交档案会计分类保管。
6
记录
拨款会签单（BT-XM-CW-304）、支票领用登记表（BT-XM-CW-305）
7
支持文件
基本财务管理制度(BT-XM-CW-201)、工作职责和工作权限(BT-XM-CW-202)、会计凭证和帐薄管理细则(BT-XM-CW-203)、成本费用管理细则(BT-XM-CW-204)、财务报告管理细则(BT-XM-CW-205)、工作交接管理细则(BT-XM-CW-207))、票据管理细则(BT-XM-CW-209)、资金支付管理规定(BT-XM-CW-210)、统计制度(BT-XM-CW-211) 、固定资产管理制度(BT-XM-CW-212)
3
定义
4
职责
3.1
3.2
明确集团公司、控股（子）公司、项目公司财务日常核算业务管理流程。
加强集团公司、控股（子）公司、项目公司财务日常核算业务管理。
5
程序
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
4.3
4.3.1
4.4
4.4.1
4.4.2
4.5
4.5.1
4.5.2
4.6
4.6.1
费用报销与工程款拨付
8
附录
项目财务日常核算业务管理流程图