内控访谈提纲(财务部)
财务部访谈提纲.doc
财务部访谈提纲1.财务部主要职责、权限和责任？2.其他部门的协调情况如何？3.主管领导和对本部门业务的管理范围和方式如何？4.财务总体状况如何？(资产结构、财务风险)5.有哪些财务制度？财务制度是如何建立和修订的？6.如何监督财务制度的执行？7.是否制定财务规划？如何制定的？8.如何对公司资金供需做出预测？如何保障公司资金供应？9.公司可行的筹资的渠道有那些？还有哪些途径可以缓解资金压力？10.如何制定财务预算和年度计划？执行情况如何？11.财务预算和年度计划何时修改？如何修改？12.如何进行成本分析？13.投资项目可行性研究由谁完成？财务部如何参与？投资效益分析主要考虑哪些因素？对投资活动如何指导和监督？14.行业有无特殊的税收政策？公司如何进行税务筹划？15.内部审计的情况如何？审计的职能是否得到有效的发挥？16.财务的职能有没有缺失？17.各部与各部门的主要业务联系和分工？18.工作中存在的主要问题及解决思路？19.关于公司业务和发展方向的建议？20.关于各部业务范围中的职能战略和资源管理的看法？21.对人力资源管理和薪酬体系的看法？情感语录1.爱情合适就好，不要委屈将就，只要随意，彼此之间不要太大压力2.时间会把最正确的人带到你身边，在此之前，你要做的，是好好的照顾自己3.女人的眼泪是最无用的液体，但你让女人流泪说明你很无用4.总有一天，你会遇上那个人，陪你看日出，直到你的人生落幕5.最美的感动是我以为人去楼空的时候你依然在6.我莫名其妙的地笑了，原来只因为想到了你7.会离开的都是废品，能抢走的都是垃圾8.其实你不知道，如果可以，我愿意把整颗心都刻满你的名字9.女人谁不愿意青春永驻，但我愿意用来换一个疼我的你10.我们和好吧，我想和你拌嘴吵架，想闹小脾气，想为了你哭鼻子，我想你了11.如此情深，却难以启齿。
其实你若真爱一个人，内心酸涩，反而会说不出话来12.生命中有一些人与我们擦肩了，却来不及遇见；遇见了，却来不及相识；相识了，却来不及熟悉，却还要是再见13.对自己好点，因为一辈子不长；对身边的人好点，因为下辈子不一定能遇见14.世上总有一颗心在期待、呼唤着另一颗心15.离开之后，我想你不要忘记一件事：不要忘记想念我。
访谈提纲-财务部-030301-徐立志
上海良友管理咨询及IT规划项目第 1 页共1 页部门访谈提纲－财务部一、个人背景1、请谈谈您的教育及工作经历？目前在公司所担任的职务？工作负责范围？指挥链关系？二、关于本部门1、部门概况：部门职责？人员分工？2、您所在部门的核心业务有哪些？对下属公司的财务管理流程？执行过程中碰到过什么问题与困难？您对目前的财务管理流程有什么好的改进方案？3、对下属子公司的年度财务预算的制订过程?4、制定财务预算的前提和依据有那些?5、您认为对子公司的财务预算应该细化到什么程度?财务应管理到什么程度?6、对全资、控股、参股公司所采用的财务控制手段有什么不同？7、如何对子公司的应收帐款进行监督和管理控制?8、对超预算的开支怎样进行控制？对预算调整的原则是什么？9、如何实现预算和决算管理对子公司高层管理人员的激励和约束？10、您认为由集团下派的财务总监应该由哪个部门进行管理更好？11、您认为集团目前的财务总监对下属公司的监督、管理和服务效果如何?12、您认为财务总监是否应该参加子公司的管理层会议？13、您对成立结算中心的看法?您对子公司的资金管理效率的看法?14、对目前采取的财务管理手段您认为在那些方面有待进一步提高?15、部门接口：与相关部门衔接存在的问题、原因及改进思路？有无岗位设置重复的现象?16、您对本部门信息化建设的看法?对下属公司与财务部的信息传递效率的看法?三、关于集团1、从集团下属的子公司赢利状况的角度分析,认为集团公司目前应该对那些子公司重点扶持和加大投入力度?您认为目前有哪些因素制约了集团公司的发展？2、您认为集团公司在内部管理上哪些方面存在的问题较为突出？原因？改进建议？3、您如何看待集团目前的职能分工和事业部制的管理方式?4、您认为子公司的财务报表应该由事业部上传给财务部好还是由子公司财务直接传给财务部好？为什么？四、其他问题1、您在工作中经常遇到的难点是什么?原因是什么？希望公司提供那些方面的支持？2、对集团公司的发展建议？3、对本次管理咨询工作的期望及建议？。
内部控制访谈提纲
内控调研访谈提纲
访谈说明：
本次调研是对**单位内控规范实施情况的了解，同时，也是各部门从自身业务/管理工作出发，系统思考经济活动是否合法合规、资产安全和使用是否有效、财务信息是否真实完整等，并充分反映自身管理需求的良好契机。
以本提纲所列项为基础，请被访者做相应准备。
同时，被访者也可以根据自己的观点充分表达提纲所示项之外的内控体系建设、流程梳理及优化等方面的具体想法和期望等。
访谈内容：
1、对单位/处室主要职能、业务的介绍
•本部门主要工作职能/职责、岗位设置、人员配置情况？
•处室日常管理制度涉及哪些？目前实际执行情况是否与制度规定一致？如果不一致，具体表现在哪些方面？原因是什么？
2、主要管理领域问题
3、总结性观点
您觉得有哪些业务流程有待完善或优化？
对本次内控项目有何期望，或希望帮助解决的问题？。
内部控制-财务流程访谈提纲-针对财务业务人员
财务制度（含筹资、资金运作以及投资等） 财务授权审批表 财务部岗位职责说明书
财务制度是否已经形成？ 对财务的作 业流程进行了授权管理？ 货币资金的 财务-制度、政策管 审批人是否同出纳人员、支票保管人 理 和会计记账人员分离？ 发票开具和收 款岗位是否相分离？ 现金收入、支出、盘点的作业流程？ 盘点为出纳人员自身盘点以及财务负 责人定期盘点？ 银行账户的开立、变 更、注销流程，流程所涉及到的审批 财务-货币资金管理 人？ 银行存款余额调节表的编制和审 核流程？ 银行票据的管理流程，领用 、作废？应收票据的票据贴现、背书 以及记录？ 银行预留印鉴的管理流 程，刻制、使用、注销？ 筹资计划的制定以及审批流程？ 筹资 财务-筹资管理 方案的确定？ 筹集资金的使用监管？ 筹集资金到期还本管理？ 费用申请流程？ 费用报销流程？ 费 财务-费用管理 用报销原始凭证遗失审批流程？ 请简单叙述成本核算机制，含料工费 财务-成本管理 分摊等方式？ 工时的确定，以及费用 分摊的标准？ 税收优惠的信息的收集，如何避免收 集中的重复收集？ 增值税、所得税纳 财务-税务管理 税申报流程？ 支付增值税销项税额是 否需要相关人员审核？ 应收应付的账龄分析，分析表的时间 以及与采购、销售部门的信息沟通？ 财务-往来管理 应收应付款的对账流程？是否需要对 方的盖章确认？对账是财务部单独与 对方财务单独进行对账 坏账计提及注 资产折旧的计提标准？ 资产报废及处 财务-资产管理 置的审批流程？提前报废资产的审批 流程？ 资产减值计提的审批流程？具
现金盘点表 银行余额调节表 银行账户开通、 变更、注销申请审批表 银行预留印鉴保管登 记表
筹资计划 资金使用审批表 资金还本审批表 费用申请表 费用报销表 原始凭证遗失申明 （部门主管审批） 成本核算表
管理咨询访谈提纲(财务管理)
访谈提纲（财务管理）访谈说明本访谈提纲是**项目组专门针对此次管理咨询项目而设计，旨在深入了解贵公司在战略规划、组织管控、流程管理及薪酬绩效管理等方面的现状，以便有针对性地开展咨询服务工作。
我们希望通过这次访谈，了解您所负责工作领域的主要工作开展情况、与其他相关部门的接口情况、您对公司的意见或建议，以及您对此次管理咨询工作的期望。
访谈中我们将会对访谈内容作记录，记录信息仅限运用于本项目的统计和分析之中，我们对每一次单独访谈的内容严格保密，贵公司内部的任何人均无权查看访谈记录。
感谢您的配合与支持！问题指引1.自我介绍1.1.请先简短介绍您自己，包括您现任职务，主要职责，在职时间，个人经历等。
2.战略2.1.您是否了解公司的发展战略？请简要描述。
2.2.您对公司当前的市场定位和业务组合的评价是什么？2.3.您如何评价公司产品的竞争力？请说明主要特色和主要不足。
2.4.你所在部门对公司战略目标实现的贡献？2.5.您如何看待公司未来3-5年的发展战略、战略目标？个人对公司未来发展方向的看法和建议？2.6.公司战略需要组织、流程、人力资源等资源和能力的配合，您怎么看公司目前的资源和能力与公司战略的匹配情况？其中最欠缺的资源、能力是什么？您认为应该从哪些方面打造公司的竞争优势、增强公司的竞争力？2.7.您对公司战略指导思想（包括愿景、使命、经营理念、企业形象等）的个人意见3.组织结构3.1.部门的主要职能是什么？3.2.部门岗位设置及人员配置？有哪些专业？3.3.按照现状人员配备是否充分？3.4.付款权限是如何设定的？3.5.部门目前重点开展的工作及存在的主要问题3.6.部门专业能力上的薄弱环节是什么？原因及对策？4.流程管理4.1.目前的主要融资方式有哪些？4.2.目前的主要投资方向有哪些？4.3.是否建立有预算管理体系？4.4.部门在项目拓展阶段主要有哪些配合工作，具体是如何开展？4.5.部门在招标采购、合同审批中主要有哪些配合或审核工作，具体是如何开展？4.6.部门在结算方面主要有哪些工作？具体是如何开展？4.7.工程付款工作是如何开展的？款项支付前需要哪些部门及人员签字？4.8.是否有建立工程扣款流程，流程的执行效果如何？4.9.在销售期间主要有哪些配合工作，是否建立相关的流程？4.10.是否建立销售收款流程，流程的执行效果如何？4.11.在固定资产管理方面主要有哪些工作，具体是如何开展？4.12.本部门及相关部门哪些流程的运作效率比较低？原因是什么？（可能的问题包括流程过长、审批环节多、活动滞留时间长、授权不足、流程合理性不够、IT支持不足）4.13.您认为公司其他需要重点改进的流程有哪些？如何改进？5.薪酬与绩效管理5.1.您认为公司提供的待遇对您是否有吸引力？5.2.您认为目前的薪酬结构是否合理？5.3.您是如何激励、考核下属的？5.4.目前绩效管理是否达到了预期的效果？您认为有哪些优点及不足的地方？5.5.公司目前给您的考核指标有哪些，合理性如何，您对此有些什么样的建议？5.6.你希望绩效工资占总薪酬的比例为多少？6.其他6.1.目前公司的运营状况如何？6.2.您认为目前公司存在的主要问题是什么？6.3.您对本次管理咨询的项目的关注点和要求是什么？。
财务中心访谈提纲
佛山烟草“荷香”服务品牌建设联合工作组
财务中心访谈提纲
此次访谈致力于收集佛山烟草关于服务诉求、服务意识、服务举措以及服务品牌建设的相关信息，以便于我们对佛山烟草的服务现状进行有效地梳理、客观地判断和准确地定位，进而为佛山烟草服务品牌的打造奠定良好的基础。
感谢您接受我们的访谈！
1.请您简单介绍一下财务中心的基本情况（组织、人员）和主要工作。
2.结合烟草行业的特点和自身工作，谈谈您对服务的认识。
财务中心能为其他部门提供哪些服务？其中，做得比较好的是哪些方面？哪些方面还有待提升？
3.财务中心的工作离不开其他部门的支持和协助，请您介绍一下我们中心在公司内部有哪些服务需求？您觉得现有内部服务在哪些方面亟需改善？
4.针对财务人员有没有具体的服务标准和相关要求？执行情况如何？如何进行服务质量的监管？
5.服务要落到实处需要考核评价工作的配合，您认为应该如何对我们部门员工的服务进行考核评价？具体到各个岗位上，主要应该设立哪些考核标准或指标？
6.下一步工作中我们会进行服务口号和服务理念的征集，可以谈谈您的初步想法吗？
7.您觉得我们打造“荷香”服务品牌，最终要实现（或你期望实现）的效果是什么？您对我们的工作有什么建议和要求？
1。
部门调研访谈提纲(财务部)
部门访谈调研提纲（财务部）文件编号：1.部门基本情况1.1请介绍财务中心的主要工作职责及工作流程；部门架构及人员情况；1.2当前公司经营目标中是否有与本部门相关的内容？部门的考核指标有哪些？如何监控？2.部门工作内容2.1公司如何制定年度预算？是否有针对信息化及工业自动化建设方面的专项资金预算计划？2.2专项资金的申报、审批流程如何？如何对专项资金的使用进行监管？2.3请介绍近三年公司信息化建设（及工业自动化）的投入情况？占整个公司营收的比例如何（IT年平均直接投资与公司平均年销售额之比，如<0.1%，0.1~0.5%，0.5~1%，1~1.5%，>1.5%）？您认为这样的投入规模和比例是否合理？这样的投入规模，在整个行业大概处于什么样的水平？你是否了解未来的信息化建设经费投入计划？如了解，能否提供？2.4您是否会认为，IT投资是个看不到或看不清回报的黑洞（黑盒子）？ IT相关的投入过于技术化，难以进行有效的成本控制？2.5您认为目前部门工作的核心点是什么？2.6您认为公司的核心竞争力是什么？3.部门信息化情况3.1财务中心是否使用到信息系统？如是，请介绍使用了哪些系统？3.2您认为，这些信息系统给您的工作带来哪些帮助？还有哪些不足？3.3您亲身参与过哪些信息化项目的建设和实施？您在项目建设实施过程中的职责是什么？3.4系统实施前是否有对部门进行需求调研？3.5系统上线前是否经过试运行？你们提出的问题是否得到解决？3.6在您的工作中，有哪些数据需要人工输入系统？这些数据是否能从其他系统或者设备中直接提取？3.7您目前在日常信息化管理中，需要得到的关键数据和重要的报表有哪些？这些数据和报表是否能满足您对信息化管理的要求？3.8您认为与竞争对手相比，我们财务管理的信息化水平如何？3.9您认为目前贵公司信息化建设应该重点关注哪些方面？您对未来信息系统的期望是什么？您认为哪些信息系统能对您的部门或公司有价值，分别会在哪些方面起到更好的作用？4.部门人力资源情况4.1目前财务中心的人员配置是否能够满足要求？4.2财务中心是否有明确的部门职责、岗位职责；现有人员是否能够胜任当前的工作要求？是否进行相关的培训？人员对信息化系统的熟悉情况如何？有无信息化的培训？4.3财务中心后续有哪些方面的人员招聘计划？有无IT知识要求？4.4优秀的信息化人才是否对部门的工作有帮助？4.5是否对财务中心的人员进行绩效考核？如何考核？。
内控访谈整理——财务部长
对于投产以后的子公司管理模式
去年又装备部管子公司的设备、工程造价审核、付款，今年改为工程部统一管理，高速扩张期，工程管理很重要，否则折旧高。销售部、工程部、财务部各管什么？不清楚，张总似懂非懂，打电话关机，耽误了很多事，需要总会协调。对子公司的管理体制，财务部门保证打足资本金后，我们就不管了，他们有钱就不找你了，这些人去建，建好了就自己住，子公司的领导者好，公司就好了。
集团财务管理的模式
筹资
筹资方面，我提前问下属项目，什么时候开工，我和银行搞好关系，存5000～6000万的资金，额度放那，什么时间用款什么时间计息。
与子公司投资相关的筹资步骤，应写入投资循环内控中。
采购循环
采购付款控制：比较严，也不是尽善尽美，财务每月给采购下计划，其付款都在我们的控制之下。资金平衡很重要，我们是综合平衡，各部门考虑到是本部门的实际困难，资金管理不能光喊，要靠大家共同努力，
访谈对象：任前进部门（职务）：财务部部长
时间：7月22日下午访谈人：所有人
所涉及的业务循环：所有循环
投资与筹资、工程项目、采购与存货、销售与收款
控制目标
关键
控制点
现状
问题、评价
销售循环
销售收款的控制我们这不符合规范，冀东水泥一是重视生产、二是重视销售，开票、收款、清帐、奖励都由销售部门来做，上半年新增1.89亿应收帐款，就是因为对销售是事后控制。去年回款能达到80％，今年不到70％，有几个子公司回款比较糟糕，如冀润公司，销4000万，3000多万应收帐款，同样是赊销，集团的赊销到年底可以收回，但子公司的赊销给个体户，款收不回来。
内控访谈提纲（财务部）
内控访谈提纲（财务部）xx天然气股份有限公司内控体系建设项目管理层访谈提纲访谈单位：财务部尊敬的财务部领导：您好！访谈提纲的目的是为了便于您提前了解我们的关注点，以提高访谈效率。
非常感谢您在百忙之中阅读该提纲并接受我们的访谈。
一、访谈内容说明为完成xx天然气股份有限公司内控体系建设项目的流程梳理工作，项目组需要对xx天然气股份有限公司财务部的工作职责和运行现状进行了解。
本次访谈的期望是初步确定预算管理、资产与资金管理、筹融资、税务管理、成本核算、会计报表编制与财务报告分析、信息披露等相关的业务框架、明确流程责任人，为项目后续工作的开展奠定基础。
计划访谈时间为40分钟。
参加访谈人员为项目工作小组。
本次项目不包括任何审计或者检查的目的，而是协助各业务责任部门和责任人完成相关业务流程的梳理、现状评价和持续改进工作。
二、基本背景介绍1.根据xx天然气的《公司机关岗位设置说明书(试行)》我们了解到，财务部的主要职责为预算管理、资产与资金管理、筹融资、税务管理、成本核算、会计报表编制与财务报告分析、信息披露等，请结合以上部门主要职责，简要介绍一下财务部的部门架构、职责分工以及定岗定员等情况。
三、xx天然气财务部的概况2.请您从公司财务部相关业务管理实际出发，谈谈公司预算管理、资产与资金管理、筹融资、税务管理、成本核算、会计报表编制与财务报告分析、信息披露等相关业务内容都有哪些？这些业务内容涉及到的具体流程有哪些？我们应该向哪位领导或同事访谈才能了解到这些具体的流程内容？3.简单介绍一下总部职能与分支机构职能之间的关系；是否有一些财务相关业务是由其他部门协助完成的，比如固定资产盘点、全面预算等；财务的业务与其他部门的业务有哪些关联？4.从风险防范和内部控制体系建设及公司整体管理工作出发，您觉得公司在财务管理工作中是否存在一些诸如执行流程不清晰、跨部门工作接口不顺畅等管理挑战？如果存在的话，主要有哪些？这些挑战来源于哪里？5.从管理角度出发，请您简单回答以下问题：1)公司目前是否有财务长期规划与短期计划？如果有是如何制定的（从上而下还是从下而上）？财务部的参与程度如何？2)财务预算是如何进行的（成本与收入）？与全面预算是如何衔接的？近两年是否做过财务预算的修改？3)公司的资金调配是如何进行的？4)公司目前的筹资渠道主要有哪些?如何可以降低融资成本？还有哪些途径可以缓解资金压力？5)投资决策时，可行性分析中财务是否就投资效益进行预测？6)是否对机关各部室，子分公司与项目部的工程建设、经营维护、采购的成本费用进行控制？（预算、授权、审批控制）各自的成本核算采用什么方法？成本分析报表包括哪些内容？主要有哪些分析报告？7)对下属子分公司、项目部的采购、付款、销售回款、现金流量等是如何管理与监控的？8)是否对下属子分公司进行利润分析？如果有，是如何分析的？（账面分析还是结合管理）9)财务部是否参与到对子分公司、项目部领导人，以及机关各部室的绩效考核中？具体负责哪方面工作？10)现在使用什么财务核算系统？与业务系统的共享性如何？现有的业务流程中是否有预警系统？11)财务部参与经营过程的哪些环节？常务会、党政联席会、总经理办公会中经常参加哪几个？主要是议题是什么？12)财务能否为管理提供决策信息和建议？建议被采纳有多少？13)请介绍一下公司近五年的财务状况、投资回报、存在问题、业绩增长的主要原因？6.您觉得从财务部目前的职能设置，人员配置或资源投入等状况进行分析，存在哪些管理风险或需要提升改进的地方？针对这些您觉得需要从哪些方面着手？7.作为财务部负责人，您觉得陕天然气财务管理应该包括哪些内容？目标定位是什么？当前的管理状况与未来目标之间差异主要表现在哪些方面？四、其他8.请您从公司或财务管理的角度出发,谈谈对xx天然气股份公司建设并推动内控管理体系有哪些期望或者建议?您觉得如何才能有效地推行内部控制管理工作？以上问题仅作为访谈的概要，我们将在访谈中认真倾听、记录，并与您进行适当讨论。
财务部访谈提纲.doc
财务部访谈提纲一．访谈目的：1．企业内部财务管理是否规范2．企业各业务收益率3．资金管理状况4．各项目投资风险5．诊断企业财务管理主要存在的问题6．企业未来的成长能力二．访谈人：部门经理/主要人员三．被访谈人：赵月华丁箐君四．访谈日期：2001-02-14五．需收集资料：1．前三年资产负债表/损益表/现金流量表2．财务制度3．上市发布信息4．信用等级证明5．相关信息六．访谈内容（一）财务管理1．企业主要融资渠道（1）股市（前三年所占比例）（2）银行（前三年所占比例）（3）大股东投资（前三年所占比例）（4）其他（前三年所占比例）2．投资方向（1）有没有总体投资规划（长期/中期/短期）（2）如何规避投资风险？？有没有相应的措施？？？（3）如何平衡股市收益与实际业务收益？？？（4）如何平衡投资收益与股市收益？？？？（5）资金使用率怎样？？？资金的收益率？？？（6）如何保证股民的利益？？？（7）旧企业改造（前三年技术开发费用/生产制造改造/其他）（8）企业兼并（9）多元化投资（纳米//？？？）（10）每项投资回收周期？？（11）每项投资回是否有可行研究3．企业主要收益（1）钻头（前三年）（2）石油机械（前三年）（3）行业平均收益率（4）江钻每项业务收益率4．总公司对每项业务的管理方式（1）分公司财务核算是否独立？？（2）总公司如何管理或控制？？？（控制力度/审批权限/资金利用额度。
）（3）财务审计如何执行？？？（4）5．有没有财务管理制度？？（1）各厂资金利用通过什么方式？？（2）审批权限有没有明确界定？？（3）以前是否出现资金失控现象6．财务部如何与其他部门衔接（1）与技术开发部（2）生产部（3）市场部（4）各分公司（二）会计制度1．有没有相应的会计制度2．总公司与分公司的权限界定3．如何进行成本控制（1）生产成本（各分公司）（2）管理成本（3）库存成本4．前三年总公司/各分公司财务指标（1）流动比率（2）速动比率5．应收帐款回收周期？？？如何控制市场部资金回收？？？有没有相应措施？6．是否存在赖帐/死帐现象？？？企业如何规避其风险？？？（三）财务审计1．总公司有没有财务审计制度2．审计权限3．审计周期4．审计形式？？（5）外部专家审计？？（6）内部审计？？？（7）人员结构5．审计结果公布形式（四）企业信用等级1．前三年的信用水平2．评选机构美文欣赏1、走过春的田野，趟过夏的激流，来到秋天就是安静祥和的世界。
财务部访谈提纲.doc
财务部访谈提纲.doc财务部访谈提纲一．访谈目的：1．企业内部财务管理是否规范2．企业各业务收益率3．资金管理状况4．各项目投资风险5．诊断企业财务管理主要存在的问题6．企业未来的成长能力二．访谈人：部门经理/主要人员三．被访谈人：赵月华丁箐君四．访谈日期：2001-02-14五．需收集资料：1．前三年资产负债表/损益表/现金流量表2．财务制度3．上市发布信息4．信用等级证明5．相关信息六．访谈内容（一）财务管理1．企业主要融资渠道（1）股市（前三年所占比例）（2）银行（前三年所占比例）（3）大股东投资（前三年所占比例）（4）其他（前三年所占比例）2．投资方向（1）有没有总体投资规划（长期/中期/短期）（2）如何规避投资风险？？有没有相应的措施（3）如何平衡股市收益与实际业务收益（4）如何平衡投资收益与股市收益（5）资金使用率怎样资金的收益率（6）如何保证股民的利益（7）旧企业改造（前三年技术开发费用/生产制造改造/其他）（8）企业兼并（9）多元化投资（纳米//）（10）每项投资回收周期？？（11）每项投资回是否有可行研究3．企业主要收益（1）钻头（前三年）（2）石油机械（前三年）（3）行业平均收益率（4）江钻每项业务收益率4．总公司对每项业务的管理方式（1）分公司财务核算是否独立？？（2）总公司如何管理或控制（控制力度/审批权限/资金利用额度。
）（3）财务审计如何执行（4）5．有没有财务管理制度？？（1）各厂资金利用通过什么方式？？（2）审批权限有没有明确界定？？（3）以前是否出现资金失控现象6．财务部如何与其他部门衔接（1）与技术开发部（2）生产部（3）市场部（4）各分公司（二）会计制度1．有没有相应的会计制度2．总公司与分公司的权限界定3．如何进行成本控制（1）生产成本（各分公司）（2）管理成本（3）库存成本4．前三年总公司/各分公司财务指标（1）流动比率（2）速动比率5．应收帐款回收周期如何控制市场部资金回收有没有相应措施？6．是否存在赖帐/死帐现象企业如何规避其风险（三）财务审计1．总公司有没有财务审计制度2．审计权限3．审计周期4．审计形式？？（5）外部专家审计？？（6）内部审计（7）人员结构5．审计结果公布形式（四）企业信用等级1．前三年的信用水平2．评选机构。
访谈提纲-财务模块-简单版本-针对财务经理
一、财务部的职责及分工
1> 财务部的人员配置。
2> 财务部的职责及分工。
二、融资管理：
1> 2012 年的现金流收入与支出的预测分析、针对收入支出预测分析的制定的融资计划及与融资计划相配比的利
息成本的测算。
（融资计划）
2> 主要的融资渠道、方式及公司与各主要银行的合作关系。
（融资渠道及方式）
3> 是否对于同银行借款的违约条款的定时监控。
（融资资金监控）
4> 是否存在对银行借款归还的计划以及方案。
（融资资金归还）
5> 目前公司取得银行贷款是否存在难度？如何解决该问题？（融资风险）三、
资金运作管理：
1>管理层定期的资金运作报告（资金的预算管理）
- 多长时间进行资金预算，资金预算由谁审核？
-主要有哪些月底报告？谁来负责相关月度报告的准备工作？（预测报告、管理报告、现金流预测、财务报表及财务分析）
-谁负责审阅管理层报告，相关的内部控制是如何进行的？
2>分子公司间内部资金转移
-在各分子公司内部资金调拨会进行怎样的审批流程？对资金调拨，公司有怎样的权限设定？
-在分子公司之间是否会有内部往来的对账？
3>付款审批及控制
-付款一般通过几种方式进行？
-付款的审批权限是怎样设定的？
2>资金日报
3>每周融资/每月报告
4>内部资金调拨审批表
5>贷款还款审批表。
提纲计划财务部访谈实录
打算财务部访谈提纲需要了解的问题一、打算统计方面1.“统计排名申报工作”包括哪些？2.组织编制年度综合打算包括哪些？包括业务打算？投资打算吗？是否重叠、冲突？2.对统计报表并进行统计分析—分析后形成哪些报告？二、财务预算方面1.何谓“两上两下、预算引导，分权治理、分级执行”的具有中冶特色的预算治理模式?2.“20**年预算支配经营活动的现金流将达到负248亿”是由于什么缘由造成的？3.公司财务预算的方法和依据是什么？三、绩效评价方面1.05～09各年度中冶集团“中心企业负责人经营业绩考核”级别分别是什么？主要制约因素是什么？【自20**年起，中冶集团的经营业绩考核始终保持在B级，20**年的考核结果降到了C级。
】2.以经济增加值为导向的绩效评价体系是如何构建的？3.围绕“精细化”治理，贵部近年有何具体举措？效果如何？4.针对集团所属科研、设计、施工企业的业务性质的不同，进行差异化考核，引进国际先进的平衡计分卡原理—目前做的怎样？5.公司目前的成本把握状况如何？您认为强化成本治理应从哪些方面着手？6. 公司上市后的效果如何？工作压力是否感受到有所不同？四、产权治理方面1.“合营、联营企业收益甚微。
到20**年底，集团和子公司一共有合营、联营企业44户，收益率仅2%。
此外，集团和子公司有参股企业152户，投资7.3亿元，近三年分过红的企业只有38户，仅占四分之一，有四分之三的企业没有分红。
这些投资都是国有资产，要保证国有资产保值增值，投出往了，就得有收益。
不能只投不管，放任自流，那是不行的。
”—对此，今后有什么治理措施否？从前的制度为什么管控乏力？2.集团公司对海外公司的投资治理、资产监控和现金管控的机制是什么？五、综合治理方面1.目前政府主要赐予哪些方面的专项补助资金，数额是多少？2.何谓“境外重要矿产资源专项注资”？用法效果怎样？3.目前应收账款的清欠难度主要体现在哪些方面？请分别从业主类型和行业角度进行分析？有无相关的分析报告？六、总部计财方面1.公司目前的资产治理方式如何？您认为应如何强化资产治理？2.“集团财务预警体系”如何构成？核心指标是什么？3. 请简要介绍一下“分行业的风险库及内控手册”。
证券公司内控项目-访谈提纲模版 - 会计与财务报告流程
访谈纪要访谈内容：会计与财务报告访谈时间：20xx年4月15日上午访谈对象：[财务部][x访谈者：x涉及制度和文档《会计核算管理规定》《会计报告管理规定》《税收管理工作规定》《财务数据集中核算系统管理规定》《分支机构财务经理管理规定》《预算管理规定》《财务管理办法》《会计档案管理规定》访谈内容记录一、会计政策1.新会计政策的运用，如何保证各营业务部、子公司及时运用新会计政策。
2.母公司、各分公司营业部会计政策是否一致，合并财务报告是否做出调整。
二、初步报表生成1.会计凭证的录入、复核审批、职责分离、胜任能力；明细账的生成；信息系统授权；重要会计事项的处理。
三、财务报告的编制审核归档1.合并财务报表及附注的编制范围、时间表、编制人员、职责分工、重要抵消事项的确定和审批过程、合并工作底稿的分析复核过程。
问题1：xx负责做账？总部和分公司会有抵消、各营业部做账会有单独的科目叫“内部抵消”，本部和各营业务部的报表合并直接相加，是系统可以实现么？2.财务报告根据国内、国际准则的转换。
四、税务管理税务登记、税收计划、税款计提、纳税申报、缴纳税款、税务档案管理的执行情况，相关人员的的胜任能力、授权审批和监督过程。
1、税收申报与缴纳2、制定全年税收计划，列入年度经营预算？总部汇总形成公司整体年度税收计划-各纳税部门分解-按季度填制预算表格-上传财务部3、重大涉税事件？需董事会审批？4、近几年有税务检查么？对税务检查后将结果传递至财务部？5、税收筹划工作情况？五、财务档案管理1、会计资料的归档管理，包括定期财务报告、对账单、现金盘点表、财务分析报告等的及时归档等。
2、会计资料的移交，包括营业部原始凭证的移交、部门间资料的移交、人员见的移交管理等。
九、费用报销1、费用报销基本流程②报销部门在申请报销前，向计划财务部预算管理岗申请年度预算内报销额度，在线报销系统相应报销科目有额度后，经办人方可提交报销申请。
③公司费用报销由总裁授权执行按额度分级审批制度，审批人应当根据上述报销资金授权批准权限的规定，费用报销的额度？。
财务部门访谈提纲.doc
财务部门访谈提纲：1．部门设置、部门职能、岗位设置、岗位编制、上管上级。
财务结算中心，包括职能：一个是计划、一个是财务。
员工40人。
在岗有39位。
底下车间还有会计核算员。
大齿分公司的核算业务也在这里。
一人双岗。
有13个车间和分公司。
上市分公司有6个车间。
母体有6个分公司。
一个车间一个会计人员。
新产品和煤机车间的会计人员不在这里。
计划统计6个人（价格管理3位）现金出纳、银行出纳、总账、备用金、发票一个人，资金调度兼。
车间有成本核算员。
共11个人。
上市有综合成本管理员。
工资和费用管理1人。
固定资产1 人，上市1 人，综合材料核算岗。
计划采部、市场部。
财务软件管理1 人。
三产管理1个人，档案管理1人。
人员结构：会计师以上21人。
助理以上15个。
会计员2人。
大学生2个人。
22个岗位。
车间会计人员两年一轮换。
机关的会计人员编制不在财务结算中心。
工资：原来是走机在的。
但后来奖金部分走车间的。
2．主要管理模式：a)成本中心、利润中心、费用中心所包括的单位或部门。
b)下属子公司、分公司的财务管理有投资关系的有三个公司：齿瑞、天正、齿新房地产。
房地产行业不一样，一般到年底合并会计报表。
只把权益部分合进来。
另外两个每月报报表，年底合并会计报表。
三产（多种经营管理部）他们的财务独立核算。
有一个副处级副总会计师主管。
三产的经营指标要纳入公司整体的经营计划。
利润指标要并进来。
但报表不会合并。
他们有一个副总会计师。
具体设置不太清楚。
c)内部独立核算单位的财务管理市场部：每年有考核：销售额和回款额。
（销售量和销售额结合）含工资奖金办公费差旅费。
业务费。
是总体包干，由市场部二次分配。
特殊费用市场部打报告，由总经理董事长审批。
平时以备用金的形式借款。
每月平均。
计采部：主要考核对生产保障能力。
100%。
采购价格降低。
资金点用指标。
零库存管理。
信息化。
费用指标。
包括办公费、业务费、会议费。
可能还有一部分奖金。
工资奖金都包括的。
d)与三产单位的财务关系e)与太重大齿分公司的财务关系3．主要管理流程：a)中长期发展规划：原来有计划科、后来到总会计师。
[财务部访谈提纲]访谈提纲
![[财务部访谈提纲]访谈提纲](https://img.taocdn.com/s3/m/efb4487ea36925c52cc58bd63186bceb19e8ed5e.png)
[财务部访谈提纲]访谈提纲财务部访谈提纲一、被访谈人的个人情况年龄、司龄毕业院校、最高学历、所学专业在协和曾经任职的部门、职位二、部门性问题财务部在公司的主要职能是什么？您对贵公司现有的财务状况如何评价？公司目前的资产结构、投资回报率？在改善资本结构，降低公司综合资本成本WACC（资金的加权平均成本）方面是怎么做的？在降低公司综合税率方面是怎么做的？效果如何？您一般如何进行资金管理? 应收、应付帐款的管理？贵公司责任中心如何划分，各部门的财务权限是怎样的？三、流程公司目前涉及到财务部的业务流程、管理流程有哪些，如何运作？（请描述）?每个流程的目标是否清晰?每个流程的重心是什么？?流程中每一节点与责任人明确吗？?流程的运转程序是否清晰明了？?公司跨部门流程的流转是否顺畅？?流程间的接口是否顺畅？?财务部、财务部内各岗位在业务流程、管理流程中的作用是否明确、适合？?是否有成文的流程文件您认为目前工作中遇到什么流程问题？您对公司现行业务流程、管理流程有何建议？需要哪些方面或部门的配合？四、组织财务部、财务部内的财务科和会计科的功能设置与说明是否明晰（书面）？财务部、财务部内的财务科和会计科的负责人的职责、权限与任职资格是否有明确的规定（书面）？目前财务部内的财务科和会计科的分工和配合情况如何？财务部和公司其他部门的分工和配合情况如何？认为目前整个公司的组织结构的设计是否合理？是否适应了业务发展和管理的需要？职能设置是否平衡？效率如何？对公司的组织结构有什么建议？五、人力资源财务部的人员基本情况（人数、学历构成情况等）所处的财务部门通用岗位的市场人力资源状况、薪资水平财务部现行各岗位职位说明书、职位分布、职等职级状况（一）岗位情况1、请介绍一下您的岗位职责。
哪些是最主要的？哪些是偶尔发生的？哪些可能是额外的？2、本岗位需要哪些方面、何种程度的专业知识，素质和技能？3、请介绍一下您的直接下属的岗位职责和您认为必须的任职资格（专业知识，素质和技能）4、您对本部门内部下属岗位设置, 人员编制有何看法和建议？5、公司哪些岗位与您所在岗位是同级的？分别与您所在岗位的关系是什么？（辅助、配合、服务。
1.财务管理部门访谈提纲V2.0
财务管理部门访谈提纲
（本访谈提纲为通用提纲，访谈内容会随具体情况而调整，仅供参考）
一、销售额
1.过去3年的年总资产、销售额、利润（毛利、净利）、所得税、负债率
2.产品单价（竞争者单价、行业平均单价）
3.成本
*：建议企业提供损益表，现金流量表，资产负债表（会所对接）
二、关联交易
1.交易相关方描述、与公司的关系
2.交易的描述、交易数量
三、应收账款
1.账龄在3个月以内的，6个月以内的，9个月以内的，12个月以内的
2.摘要欠款方的名称、金额
3.应收应付款管理制度流程
四、存货
1.存货的分类，生产或购买时间，目的，购买成本，目前价值
2.用来鉴别及评估过剩、滞销、陈旧存货的政策和程序
五、税
1.应付税的种类及税率
2.税收优惠
六、公司的贷款情况
1.短期贷款（金额、利息）
2.长期贷款（金额、利息）
七、内部控制系统
现金管理、应收应付管理、合同管理等。
07、内部控制评价访谈会议提纲-计划财务部
6、贵行各项税费的核算及缴纳等的管理；
7、贵部门对于全行流动性的管理；
8、贵部门对全行头寸管理；
9、贵部门对分支机构业绩评估体系；
10、贵部的内部报告、报告流程及审阅机制；
银行内部控制评价访谈会议提纲
访谈部门
计划财务部
访谈日期
访谈人员及职务
访谈参加人员
访谈提纲：
1、贵部门主要职能、组织结构、人员设置、职责分工等基本情况；相关情况在2014年发生的重大变化。
2、2014年贵部门业务目标、完成情况以及完成过程中的困难；2015年贵部门业务发展计划；
3、贵部门对于全行预算管理；
11、其他相关问题。
内控访谈整理——财务部综合科
访谈整理——内控模块信息
访谈对象：岳淑萍部门（职务）：财务部综合科科长
时间：7月31日下午访谈人：施瑜、刘安琪
所涉及的业务循环：所有循环
投资与筹资、工程项目、采购与付款、销售与收款
《关于设备和备件的分类》，目前原则：独立工作的进入固定资产，不能独立工作的即使是几十万的也进入备件（可以抵税）。
注意备与备品备件的区分。
设备和备品备件及其它固定资产的采购程序：在工程部成立以前，技术部负责本部的工程款，目前此职能放在工程部。（与其五项相关），装备部采购大型技改设备，涉及到技改项目时，装备部与技术部都负责购设备，但装备部不负责入库，由物资部办理入库，技术部至少还负责入库，协助物资部办理入库。
对子公司的年薪考核以审计部审计后的报表为基准。子公司建帐也由审计部来做。
应该以外部审计的报表为准。
应由财务部统一母子公司的会计基础工作，审计部负责监督，将内控点后移。
技术部在年初列出五项计划，报老总批，报渤海批。追加的不用渤海批，在网上批就可以了，财务部编制项目号。
计改投资中考虑。
采购循环
设备（不能抵扣进项税的且属于固定资产）等不论是在建工程和直接领用的都直接进工程物资科目，按使用途径进行出库（进在建工程或固定资产）分类。如办公室空调只要是2000元以上的都进工程物资。
控制
目标
关键
控制点
现状
问题、评价
月度（损益）财务分析的过程：成本分析、资金分析后，给部长，同时给销售科，销售科作本部的分析（以利润为中心），销售分析后，给综合科报表分析，出合并口径的财务分析报告。这个分析报告作为股份公司上报渤海、集团和公司各位领导的材料。任部长和张部长助理在此基础上进行删改，上月度生产经营分析会上讲述。
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xx天然气股份有限公司内控体系建设项目
管理层访谈提纲
访谈单位：财务部
尊敬的财务部领导：
您好！访谈提纲的目的是为了便于您提前了解我们的关注点，以提高访谈效率。
非常感谢您在百忙之中阅读该提纲并接受我们的访谈。
一、访谈内容说明
为完成xx天然气股份有限公司内控体系建设项目的流程梳理工作，项目组需要对xx天然气股份有限公司财务部的工作职责和运行现状进行了解。
本次访谈的期望是初步确定预算管理、资产与资金管理、筹融资、税务管理、成本核算、会计报表编制与财务报告分析、信息披露等相关的业务框架、明确流程责任人，为项目后续工作的开展奠定基础。
计划访谈时间为40分钟。
参加访谈人员为项目工作小组。
本次项目不包括任何审计或者检查的目的，而是协助各业务责任部门和责任人完成相关业务流程的梳理、现状评价和持续改进工作。
二、基本背景介绍
1.根据xx天然气的《公司机关岗位设置说明书(试行)》我们了
解到，财务部的主要职责为预算管理、资产与资金管理、筹融
资、税务管理、成本核算、会计报表编制与财务报告分析、信
息披露等，请结合以上部门主要职责，简要介绍一下财务部的
部门架构、职责分工以及定岗定员等情况。
三、xx天然气财务部的概况
2.请您从公司财务部相关业务管理实际出发，谈谈公司预算管
理、资产与资金管理、筹融资、税务管理、成本核算、会计报表编制与财务报告分析、信息披露等相关业务内容都有哪些？
这些业务内容涉及到的具体流程有哪些？我们应该向哪位领导或同事访谈才能了解到这些具体的流程内容？
3.简单介绍一下总部职能与分支机构职能之间的关系；是否有一
些财务相关业务是由其他部门协助完成的，比如固定资产盘点、全面预算等；财务的业务与其他部门的业务有哪些关联？
4.从风险防范和内部控制体系建设及公司整体管理工作出发，您
觉得公司在财务管理工作中是否存在一些诸如执行流程不清晰、跨部门工作接口不顺畅等管理挑战？如果存在的话，主要有哪些？这些挑战来源于哪里？
5.从管理角度出发，请您简单回答以下问题：
1)公司目前是否有财务长期规划与短期计划？如果有是如何
制定的（从上而下还是从下而上）？财务部的参与程度如
何？
2)财务预算是如何进行的（成本与收入）？与全面预算是如
何衔接的？近两年是否做过财务预算的修改？
3)公司的资金调配是如何进行的？
4)公司目前的筹资渠道主要有哪些?如何可以降低融资成
本？还有哪些途径可以缓解资金压力？
5)投资决策时，可行性分析中财务是否就投资效益进行预
测？
6)是否对机关各部室，子分公司与项目部的工程建设、经营
维护、采购的成本费用进行控制？（预算、授权、审批控
制）各自的成本核算采用什么方法？成本分析报表包括哪
些内容？主要有哪些分析报告？
7)对下属子分公司、项目部的采购、付款、销售回款、现金
流量等是如何管理与监控的？
8)是否对下属子分公司进行利润分析？如果有，是如何分析
的？（账面分析还是结合管理）
9)财务部是否参与到对子分公司、项目部领导人，以及机关
各部室的绩效考核中？具体负责哪方面工作？
10)现在使用什么财务核算系统？与业务系统的共享性如何？
现有的业务流程中是否有预警系统？
11)财务部参与经营过程的哪些环节？常务会、党政联席会、
总经理办公会中经常参加哪几个？主要是议题是什么？
12)财务能否为管理提供决策信息和建议？建议被采纳有多
少？
13)请介绍一下公司近五年的财务状况、投资回报、存在问题、
业绩增长的主要原因？
6.您觉得从财务部目前的职能设置，人员配置或资源投入等状况
进行分析，存在哪些管理风险或需要提升改进的地方？针对这些您觉得需要从哪些方面着手？
7.作为财务部负责人，您觉得陕天然气财务管理应该包括哪些内
容？目标定位是什么？当前的管理状况与未来目标之间差异
主要表现在哪些方面？
四、其他
8.请您从公司或财务管理的角度出发,谈谈对xx天然气股份公
司建设并推动内控管理体系有哪些期望或者建议?您觉得如何
才能有效地推行内部控制管理工作？
以上问题仅作为访谈的概要，我们将在访谈中认真倾听、记录，并与您进行适当讨论。