保理业务框架
保理业务方案
保理业务方案
一、引言
鉴于当前市场环境及企业融资需求，本方案旨在提供一套全面、合规的保理业务方案，以缓解企业资金压力，提升资金运用效率，降低融资成本，助力企业持续健康发展。
二、项目目标
1.实现企业短期及中期资金需求的有效满足，确保企业运营稳定；
2.降低融资成本，优化企业财务结构，提升企业盈利能力；
2.依据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国保理业务管理暂行办法》等法律法规，保障双方合法权益；
3.积极争取地方政府对保理业务的支持，包括税收优惠、融资贴息等。
七、预期效果
1.企业融资难题得到有效解决，资金使用效率提高；
2.融资成本降低，企业财务结构优化；
3.企业信用等级提升，市场竞争力增强；
4.贸易风险得到有效规避，企业合法权益得到保障。
八、总结
本方案从企业实际需求出发，结合法律法规和市场需求，为企业量身定制了一套合法合规的保理业务方案。通过实施本方案，企业将实现融资难题的解决，提高资金使用效率，降低融资成本，助力企业稳健发展。同时，双方应共同努力，加强风险管理，确保保理业务的顺利进行。
3.企业信用管理水平提升，市场竞争力增强；
4.贸易风险得到有效控制，企业合法权益得到保障。
八、总结
本保理业务方案从企业实际需求出发，结合市场环境及合规要求，为企业提供了一套详细、实用的融资解决方案。通过实施本方案，企业将实现资金压力的缓解，财务状况的改善，以及信用风险管理水平的提升，为企业的可持续发展奠定坚实基础。同时，双方应共同努力，加强沟通与合作，确保保理业务的顺利进行。
3.明保理：企业在与债务人签订合同时，明确告知债务人将应收账款转让给保理公司，债务人直接向保理公司付款；
4.暗保理：企业在与债务人签订合同后，未经债务人同意，将应收账款转让给保理公司，债务人仍向企业付款。
保理业务介绍课件
金融机构创新保理业务模式，满足中小企业融资需求
详细描述
某金融机构针对中小企业融资难的问题，推出了创新的保理业务模式。该模式允许中小企业将其应收 账款转让给金融机构，从而获得融资支持。这为中小企业提供了新的融资渠道，帮助其扩大生产和经 营规模。
案例三：跨境贸易中的保理业务应用
总结词
跨境贸易中保理业务的应用，促进国际贸易发展
随着商业贸易的不断发展，担保组织 逐渐演变为专门从事贸易融资和应收 账款管理的金融机构，即现代意义上 的保理商。
保理业务发展现状
保理业务在全球范围内得到了广泛应 用，成为一种重要的贸易融资方式。
随着电子商务和供应链管理的不断发 展，保理业务也逐渐拓展到线上领域 ，为更多的中小企业提供便捷的金融 服务。
06 保理业务案例分析
案例一：某大型企业保理业务实践
总结词
大型企业成功应用保理业务，优化现金流，降低财务成本
详细描述
某大型企业通过与保理公司合作，将应收账款转让给保理公司，从而获得融资和 风险管理服务。这帮助该企业优化了现金流，降低了财务成本，并提高了企业的 竞争力。
案例二：某金融机构保理业务创新
保理业务不涉及股权变更，仅关注短期资 金支持和应收账款管理，而股权融资涉及 企业所有权和收益分配。
与债券融资比较
与供应链金融比较
保理业务通常不涉及大额、长期债务的承 担，而债券融资主要涉及长期债务的发行 和偿还。
保理业务主要关注单笔交易的应收账款管 理和融资，而供应链金融更侧重于整个供 应链的金融服务和管理。
信用风险控制
保理商可以通过对买方信用状 况的调查与评估，控制信用风
险，降低坏账发生率。
促进销售
保理业务可以帮助供应商扩大 销售规模，提高市场竞争力。
商业保理八大业务模式
商业保理八大业务模式解读商业保理指由非银行金融机构开展的保理。
具体是指销售商将其与买方订立的货物销售（服务）合同所产生的应收账款转让给保理公司，由保理公司为其提供贸易融资、应收账款管理与催收等综合性商贸服务。
本文重点为您讲解商业保理的八大业务模式。
双保理业务模式01国际保理通常为双保理。
在双保理模式下，由出口商与出口国所在地的保理商签署协议，出口保理商与进口保理商双方也签署协议，相互委托代理业务，出口保理商根据出口商的需要提供保理服务。
FCI发布的《国际保理业务通用规则》（General Rules For International Factoring,简称GRIF）详细介绍了国际保理业务处理的规则。
国内保理商可以通过加入FCI或IFG成为会员，开展国际保理业务。
同出口企业签署保理协议后，保理公司向进口保理商申请核准进口商信用额度。
进口保理商一旦核准进口商信用额度，在核准额度内的有效应收账款的信用风险由进口保理商承担，保理公司可以据此对出口商融资。
但是，保理公司并不是就高枕无忧了。
根据GRIF规定，进口保理商有反转让应收账款的权利，进口保理商可以将已受让的应收账款再次转让回来，并解除其对反转让应收账款的所有义务。
在双保理模式下，即使已核准应收账款，也不能保证进口保理商承担信用风险。
因此，保理公司不能因为双保理而放松应收账款审查。
为了降低由此带来的风险，保理公司应了解贸易双方，确保出口商的履约能力，避免因货物质量问题而使进口商提出抗辩，还应了解进口商的资信和支付能力。
反向保理业务模式02世界银行的Leora Klapper在《反向保理在中小企业供应链融资中的作用》（The Role of “Reverse Factoring” in Supplier Financing of Small and Medium Sized Enterprises）详细阐述了反向保理的机制。
同普通保理不同，反向保理模式中，保理公司选择信用良好的企业作为核心企业，同核心企业签署合作协议，对其供应商提供保理融资服务。
干货：解析保理业务操作流程及十大保理业务模式！！！
干货：解析保理业务操作流程及十大保理业务模式商业保理是一整套基于保理商和供应商之间所签订的保理合同的金融方案，包括融资、信用风险管理、应收账款管理和催收服务。
保理商根据保理合同受让供应商的应收账款并且代替采购商付款。
如果采购商无法付款，保理商则付款给供应商。
而应收账款（Receivables）应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。
所以商业保理其实就是企业应收账款整体解决方案！保理业务流程操作种类1、业务操作流程一业务操作流程如下：（1）卖方以赊销的方式向买方销售货物；（2）卖方将赊销模式下的结算单据提供给保理公司，作为受让应收账款及发放应收账款收购款的依据，保理公司将收到的结算单据的复印件提交给合作银行，进行再保理业务；（3）银行在审核单据，确认无误后，将相关融资款项划至保理公司的账户中；（4）保理公司将收到的银行融资款项划至卖方在合作银行开立的账户中作为应收账款购买款；（5）应收账款到期日，买方向保理公司偿还应收账款债权。
2、业务操作流程二业务操作流程如下：（1）卖方以赊销的方式向买方销售货物；（2）卖方将赊销模式下的结算单据提供给保理公司，作为受让应收账款及发放应收账款收购款的依据，保理公司将收到的结算单据的复印件提交给合作银行，进行再保理业务；（3）银行在审核单据，确认无误后，将相关融资款项划至保理公司的账户中；（4）保理公司将收到的银行融资款项划至卖方在合作银行开立的账户中作为应收账款购买款；（5）应收账款到期日，卖方向保理公司回购应收帐，偿还应收账款债权。
十大保理业务模式1、赊销信用风险管理业务模式赊销实际上是向买方贷款，买方不付款就会形成坏账。
因此，卖方签署赊销合同其实就是也是在签署一份信贷合同。
在签署合同前，企业应该向银行一样了解买方的经营状况、信用信息，进行信用评级，确定是否赊销，赊销的期限和额度。
商业保理公司组织架构
一、 商业保理公司组织架构
总经理
风控管理委员会
保
资
人
融
理
风
合
产
研
财
技
事
法
资
业
控
规
管
究
务
术
行
务
部
务
部
部
理
部
部
部
政
部部门职责
部门
部门职责
融资部
负责公司融资资料整理和业务开展，对企业发展进行融资支持。
保理业务部 主要负责客户开发、维护,为客户推荐保理产品和保理方案。
合规部
对新制定、修改的各项规章制度、管理办法、开发的新产品新业务进行合 规审核，对合规检查，分析风险、提出建议，撰写合规报告。
岗位名称
融资专员
所属部门
融资部 岗位编制
岗位职责
1､ 落实公司融资计划；
2､ 对接和维护外部金融机构（银行、券商、基金、保险、资管、信托、第三方理财、金
融交易所等；
3､ 密切关注市场动向，掌握行业信息，发展、维护和协调各种业务合作关系。
任职要求
1､ 1 年以上相关工作经验，具备银行、融资租赁、信托、汽车金融等行业工作经验者优
资产管理部
资产管理经理 资产管理专员
财务总监
财务部
财务主管
财务专员
技术部 研究部 人事行政部
研发总监 研发专员 网络管理员
分析师 人力总监 人力专员 行政专员
四、岗位及职责
（一）融资部
岗位名称 岗位职责
融资总监
所属部门
融资部 岗位编制
1､ 草拟公司资金筹集、投放、融资兑付各方面的制度和流程； 2､ 拟定公司年度资金预算和资金筹集方案； 3､ 对接机构、银行，为项目找到适合匹配的资金来源； 4､ 组织公司资产证券化工作，组织拓展银行、券商、保险等资金渠道等；
商业保理公司业务流程及对应的账务处理
商业保理公司业务流程及对应的账务处理一、保理业务概念及营业范围保理是指卖方、供应商或出口商与保理商之间存在的一种契约关系。
根据该契约，卖方、供应商或出口商将其现在或将来的基于其与买方（债务人）订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供贸易融资、销售分账户管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保服务等服务中的至少两项。
二、业务流程模式一：业务操作流程如下：（1）卖方以赊销的方式向买方销售货物；（2）卖方将赊销模式下的结算单据提供给保理公司，作为受让应收账款及发放应收账款收购款的依据，保理公司将收到的结算单据的复印件提交给合作银行，进行再保理业务；（3）银行在审核单据，确认无误后，将相关融资款项划至保理公司的账户中；（4）保理公司将收到的银行融资款项划至卖方在合作银行开立的账户中作为应收账款购买款；（5）应收账款到期日，买方向保理公司偿还应收账款债权。
模式二：业务操作流程如下：（1）卖方以赊销的方式向买方销售货物；（2）卖方将赊销模式下的结算单据提供给保理公司，作为受让应收账款及发放应收账款收购款的依据，保理公司将收到的结算单据的复印件提交给合作银行，进行再保理业务；（3）银行在审核单据，确认无误后，将相关融资款项划至保理公司的账户中；（4）保理公司将收到的银行融资款项划至卖方在合作银行开立的账户中作为应收账款购买款；（5）应收账款到期日，卖方向保理公司回购应收账，偿还应收账款债权。
三、业务分类1、有追索权的保理有追索权的保理是指供应商将应收账款的债权转让银行（即保理商），供应商在得到款项之后，如果购货商拒绝付款或无力付款，保理商有权向供应商进行追索，要求偿还预付的货币资金。
当前银行出于谨慎性原则考虑，为了减少日后可能发生的损失，通常情况下会为客户提供有追索权的保理。
2、无追索权的保理无追索权的保理则相反，是由保理商独自承担购货商拒绝付款或无力付款的风险。
供应商在与保理商开展了保理业务之后就等于将全部的风险转嫁给了银行。
保理业务管理办法
保理业务管理办法保理业务是一种信用担保贷款方式，以应收账款为基础，将企业的应收账款转让给保理公司，由保理公司进行融资和管理。
为了规范保理业务的操作，促进其健康发展，各国纷纷制定了相应的保理业务管理办法。
本文将介绍保理业务管理办法的一般内容和相关规定。
一、保理业务的定义和分类保理业务是指根据市场情况，由保理公司以其信用为基础，收购应收账款，并提供资金、催收、贷款咨询和风险管理等服务的一种信用担保贷款方式。
根据交易结构和业务对象的不同，保理业务可分为国内保理和国际保理两种。
国内保理是指发生在本国境内的保理业务，其中包括单账保理、明保理和暗保理等形式。
单账保理是指保理商收购卖方全部或部分的应收账款，而不负责催收或承担风险。
明保理是指买方明确知晓卖方已向保理商转让应收账款，同时保理商负责催收和风险管理。
暗保理是指买方不知道卖方已向保理商转让应收账款的情况下，保理商对应收账款进行融资。
国际保理是指发生在两个或更多国家间的保理业务，包括进口保理和出口保理两种形式。
进口保理是指进口商为增加流动资金而将应收账款转让给保理商，以获得短期融资。
出口保理是指出口商将应收账款转让给保理商，以获得资金和风险管理服务。
二、保理业务的主要特点保理业务具有以下主要特点：1. 资金融通：保理业务通过向企业提供融资服务，解决了企业在经营过程中资金周转不灵的问题，提高了企业的流动性。
2. 风险分担：保理公司在收购应收账款的同时，承担了相应的信用和违约风险。
这种风险转移为企业降低了经营风险和亏损的可能性。
3. 融资成本低：由于保理公司以应收账款为基础，可以为企业提供低成本的融资，相比于传统的贷款方式更加灵活且具有竞争力。
4. 服务综合化：保理公司不仅提供融资服务，还包括催收、风险管理和贸易咨询等服务，为企业提供全方位的金融支持。
三、保理业务管理办法的内容为了规范保理业务的操作，保护参与方的合法权益，各国纷纷制定了保理业务管理办法。
其内容通常包括以下几个方面：1. 经营准入：保理公司需要依法取得相应的营业执照，符合相关金融监管部门的监管要求，包括注册资金、经营范围和风险管理能力等。
中国商业保理业务规则
中国商业保理业务规则商业保理业务可以被定义为企业通过将他们的发票转交给金融机构，从而获得资金的方式。
保理公司然后通过收取少量的费用来提供资金，同时也通过审核资金勾销确定发票的真实性。
保理公司的存在旨在帮助企业保持流动性，因为企业经常面临着问题，需要等待客户的付款以便实现收支平衡。
随着中国经济的不断发展，商业保理业务也取得了很大的进展。
然而，在中国，商业保理业务还没有完全成熟，需要有一些规则来实现统一的标准和准则，以便更有效地管理业务。
以下是中国商业保理业务规则：1.商业保理业务的管理必须遵循国家法规和政策，同时也应该加强行业自律。
2.在商业保理业务过程中，各方必须保持相互信任，以确保业务的顺利进行。
3.保理公司需要对其业务进行合理风险评估，以最大程度地保护其资金安全。
4.在商业保理业务过程中，企业需要对其销售业务进行充分审查，以便确保其发票的真实性。
5.在商业保理业务中，保理公司应该建立良好的业务风险控制体系，以确保其能够应对任何可能的风险。
6.商业保理公司应该建立完善的合同框架，并确定清晰的责任和义务。
7.在商业保理业务中，保理公司应该遵循所有相关法律法规要求。
同时，企业也需要确保其业务活动符合法律要求。
8.除非有正当理由，保理公司和企业不应该以任何形式泄露其合作关系，以免影响业务的顺利进行。
9.在商业保理业务中，企业和保理公司之间应该保持沟通，并随时解决可能出现的问题。
总之，商业保理业务的规则和准则对于保证行业的健康发展至关重要。
通过建立统一的标准和规范，企业和保理公司可以更好地规范其业务行为，以便为企业提供更好的资金流动。
债权转让与保理业务合同法律框架与合规要求
服务模式创新
企业应通过服务模式创新，提高 服务质量和效率，如开展线上业
务办理、提供定制化服务等。
技术应用创新
企业应积极应用新技术，如区块 链、人工智能等，提升债权转让 与保理业务的智能化水平，降低
操作风险和成本。
感谢观看
THANKS
04
合规要求与风险防范
监管政策解读
法律法规遵守
债权转让与保理业务合同需严格遵守 《合同法》、《物权法》等相关法律 法规，确保合同内容合法、有效。
监管政策了解
密切关注金融监管政策动态，及时了 解政策调整对业务合同的影响，确保 业务合规开展。
内部管理制度建设
合同管理制度
建立健全的合同管理制度，明确合同起草、审批、签署、履行等各环节的责任和 流程，确保合同管理规范、有序。
保理业务功能
保理业务的主要功能包括融资功能、应收账款管理功能、催收功能和坏账担保 功能。通过保理业务，卖方可以获得资金融通、改善财务报表、降低管理成本 和坏账风险等好处。
两者关系及互动机制
债权转让与保理业务关系
债权转让是保理业务的基础和前提，保理商通过受让应收账款获得对债务人的债权，从 而开展后续的金融服务。同时，保理业务也是债权转让的一种重要实现方式，为债权人
债权转让与保理业务 合同法律框架与合规 要求
• 债权转让与保理业务概述 • 债权转让法律框架 • 保理业务合同法律框架 • 合规要求与风险防范 • 案例分析与实践指导 • 未来发展趋势与挑战
目录
01
债权转让与保理业务概述
债权转让定义及类型
债权转让定义
债权转让是指债权人将其拥有的债权通过协议等方式转让给 受让人，受让人成为新的债权人，享有原债权人的权利和承 担相应义务的行为。
深度解析商业保理操作模式及业务运营
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商业保理指由非银行金融机构开展的保理。
具体是指销售商将其与买方订立的货物销售（服务）合同所产生的应收账款转让给保理公司，由保理公司为其提供贸易融资、应收账款管理与催收等综合性商贸服务。
本文重点为您讲解商业保理的八大业务模式。
双保理业务模式国际保理通常为双保理。
在双保理模式下，由出口商与出口国所在地的保理商签署协议，出口保理商与进口保理商双方也签署协议，相互委托代理业务，出口保理商根据出口商的需要提供保理服务。
FCI发布的《国际保理业务通用规则》详细介绍了国际保理业务处理的规则。
国内保理商可以通过加入FCI或IFG成为会员，开展国际保理业务。
同出口企业签署保理协议后，保理公司向进口保理商申请核准进口商信用额度。
进口保理商一旦核准进口商信用额度，在核准额度内的有效应收账款的信用风险由进口保理商承担，保理公司可以据此对出口商融资。
但是，保理公司并不是就高枕无忧了。
根据GRIF规定，进口保理商有反转让应收账款的权利，进口保理商可以将已受让的应收账款再次转让回来，并解除其对反转让应收账款的所有义务。
在双保理模式下，即使已核准应收账款，也不能保证进口保理商承担信用风险。
因此，保理公司不能因为双保理而放松应收账款审查。
为了降低由此带来的风险，保理公司应了解贸易双方，确保出口商的履约能力，避免因货物质量问题而使进口商提出抗辩，还应了解进口商的资信和支付能力。
反向保理业务模式世界银行的Leora Klapper在《反向保理在中小企业供应链融资中的作用》详细阐述了反向保理的机制。
同普通保理不同，反向保理模式中，保理公司选择信用良好的企业作为核心企业，同核心企业签署合作协议，对其供应商提供保理融资服务。
保理业务框架
咨询——接洽——审验——评估——审批——签约——放款——监管——催收——回款
商业保理的业务流程
流程八、监管：在保理业务开展后，保理商根据供应商的业务状况、销售情况开展供 应商的应收帐款的管理，监督供应商的货物流向、进货情况、销售动向。并对零售商 的日常状况进行充分了解，控制结算风险，保证货款回收。
商业信用评估、信用管理
二、商业保理的业务优势
商业保理业务能为供应商和零售商带来增加营业额、风险保障、节约成本、简化手续、 扩大利润等益处，如下表所示：
益处
销售增加 成本节约
风险控制
节约费用
供应商
零售商
以有限的资金获得多次周转， 加快资金流动，扩大销售额 相当于商品的买断销
加快资金周转、减少资金成本
商业保理的业务模式
商业保理指保理商为商品供应商提供一系列的综合金融服务，包括应收账款预付融 资、账户管理、账款催收或承担买方商业信用风险等业务。即：商品供应商与商业零 售企业、连锁店集团签订供货协议以后或同时，并约定60、90或120天结 算时，与保 理商签订保理协议，当商品供应商每向零售商配送一批商品时，由保理商向零售商确 定供应商的送货发票及明细，在扣除有关费用后，直接在5－10 日向供应商支付货款， 以保证供应商在最短时间的资金回笼，待60、90或120天后由保理商向零售商收取货 款。保理商为供应商提供应收账款预付融资赚取相应的资金费用和服务费用。
流程九、催收：在保理款项到期后，保理商根据合同约定向零售商催收到期货款的过 程。
流程十、回款：保理商根据合同约定或采取风险控制措施收取货款
保理公司岗位职责 保理业务结构图
保理公司岗位职责前言本文档将介绍保理公司中各岗位的职责，以及保理业务的结构图。
保理公司作为金融服务机构，在现代经济中扮演着重要的角色。
每个岗位都有其独特的职责，协同工作以实现公司的业务目标。
下面将逐一介绍各个岗位的职责，以及保理业务的结构图。
1. 业务拓展部职责：•开展市场调研，寻找潜在客户和业务机会；•拓展客户资源，建立和维护客户关系；•制定市场营销策略，提升公司品牌知名度；•跟进业务合作谈判，签署合同并确保合同执行；•协助其他部门推动业务发展。
2. 风控部职责：•建立并维护风险控制体系，完善风险管理流程；•对客户进行信用评估，审核业务风险；•制定风险监控指标，进行业务风险监控；•提出风险预警和风险应对措施；•与其他部门合作解决风险问题。
3. 融资部职责：•开展融资渠道的调研和开拓；•跟踪资金市场动态，分析利率和资金成本；•负责与金融机构协商融资条件和利率；•确保保理业务融资的及时性和有效性；•协调内外部资金流转，保障融资安全性。
4. 运营部职责：•负责保理业务的前后台系统开发和维护；•负责保理业务流程优化和风险管控；•协调客户、销售及风控部门，保障业务正常运营；•编制业务报告和统计分析，进行业务数据的监控；•对保理业务的系统问题进行分析和解决。
5. 客户服务部职责：•负责客户的服务和维护，解答客户的问题；•协调内外部资源，提供客户需求的解决方案；•处理客户的投诉和纠纷，保护公司利益；•收集客户意见和需求，向公司提供改进建议；•与其他部门配合，提供满意的客户服务。
保理业务结构图以下是保理业务的结构图，展示了各个部门之间的协同关系和信息流向。
保理业务结构图保理业务结构图图中的部门之间通过信息的传递和合作，共同完成保理业务的各个环节，从业务拓展到风险控制再到资金融通，最终实现客户满意和公司利益最大化。
总结保理公司中的各个岗位在保理业务中起着重要的作用。
业务拓展部寻找客户和业务机会，风控部控制和管理业务风险，融资部负责融资渠道和协商条件，运营部负责系统开发和数据分析，客户服务部提供满意的客户服务。
保理概念及操作流程图
保理业务介绍一、保理业务的概念根据国际保理商联合会( Factoring Chain International ）的定义，保理业务是指保理商以受让供应商因销售商品或提供服务而产生的应收账款为前提，为供应商提供的（如下四项服务中的两项以上）综合性金融服务：①应收账款融资；②销售分户账管理；③账款催收；④坏账担保。
根据上述定义，保理业务是以应收账款转让和受让为前提，其本质是应收账款资产的买卖。
以此为基础，受让了应收账款资产的保理商为卖方提供应收账款融资、买方付款风险担保和应收账款管理和催收等综合性服务。
因此，保理业务不是一般的流动资金贷款，也不是应收账款质押融资。
它是商业贸易中以托收、赊账方式结算货款时，卖方为了强化应收账款管理、增强流动性而采用的一种委托第三者（保理公司）管理应收账款的做法。
二、保理业务的分类在实际业务操作中，按不同的操作方式，保理业务可以划分为多种类型，常见的业务划分方式有：（一）按应收账款转让给保理公司后，未能收到应收账款，能否向供应商追索，保理业务可分为有追索权保理和无追索权保理。
有追索权的保理是指供应商将应收账款的债权转让给保理公司，如果买方拒绝付款或无力付款，保理公司有权向供应商进行追索，要求偿还预付的保理融资款。
无追索权的保理则相反，供应商将应收账款的债权转让给保理公司，如果买方拒绝付款或无力付款，保理公司无权向供应商进行追索，是由保理公司独自承担购货商拒绝付款或无力付款的风险。
供应商在与保理公司开展了保理业务之后就等于将全部的风险转嫁给了保理公司。
无追索权保理业务，由于有保理公司全部承担应收账款到期的收款风险，业务风险相对较高。
当前保理公司出于谨慎性原则考虑，为了减少日后可能发生的损失，通常情况下会为客户提供有追索权的保理。
当买方资信很高，业务收益合适时，在业务风险可控的前提下，保理公司也会审慎选择做无追索权保理业务。
（二）按应收账款转让给保理商时是否通知买方，保理业务可分为明保理和暗保理。
工程保理业务方案
工程保理业务方案一、业务概况工程保理业务是指以工程项目为抵押物，向工程项目承包商提供融资及相关服务的一种金融业务。
它是银行与工程承包商之间的一种特殊形式的信用融资，是银行通过金融手段对风险进行有效控制，实现利润最大化的一种业务。
近年来，随着基础设施建设规模的不断扩大，工程保理业务逐渐受到市场的关注，并迅速发展起来。
二、通行原则1. 安全原则工程保理业务的前提是保证资金安全，避免出现因资金短缺而导致的项目无法按时完工或者质量出现问题。
因此，对工程项目的质量、进度、合同的有效性等方面进行全面审核，确保项目符合相关法规，可以为其提供融资。
2. 透明原则在工程保理业务中，银行需要与工程项目承包商建立良好的信任关系，要求其对项目的各项资料进行全面、及时、透明的提供，确保信息的真实性，减少信息不对称带来的风险。
3. 合规原则工程保理业务需要遵守相关法律法规、银行业监管规定以及银行内部的规章制度，保证业务的合法性和规范性。
三、业务流程1. 项目甄别银行首先对工程项目进行初步甄别，了解项目的规模、资金需求、风险程度等基本情况，初步确定是否适合开展工程保理业务。
2. 项目评估对初步通过甄别的项目进行深入评估，包括对项目的财务状况、业绩情况、信用状况等进行全面分析。
同时，要对项目所处的行业环境进行分析，研究项目的市场前景以及与其他项目的比较情况。
3. 制定方案根据评估结果，银行制定适合该项目的工程保理方案，包括融资额度、融资期限、融资成本、还款方式等方面的具体安排。
4. 签署合同在确定融资方案后，银行与工程项目承包商签订融资合同，约定双方的权利和义务，明确融资的具体条件和范围。
5. 贷款发放根据合同的约定，银行向工程项目承包商发放贷款，用于项目的建设和运营。
同时，银行还要对资金的使用进行跟踪和监督，确保资金用于项目建设的相关费用。
6. 监督管理银行在贷款发放后，需要对项目的进度、质量、成本等进行实时监督和管理，确保项目按时完工、达到预期效果，并对项目的风险进行预警和防范。
保理融资业务的六个模式
保理融资业务模式模式一指定担保模式一、产品介绍为解决企业应收账款短时间内难以收回的问题，基于双方真实的贸易背景，在保理公司指定担保方式对此应收账款权益进行担保的前提下，债权人将应收账款权益转让给保理公司，保理公司予以审核后发放保理预付款给债权人。
二、基本流程图模式二独立授信模式一、产品介绍为维护优质企业与其下游企业的长期友好合作，解决优质企业下游企业现金流量紧缺的问题，扶持优质的中小企业健康成长，保理公司将对于符合条件的优质企业进行独立授信，并根据保理公司内部评分系统进行系统评估，确定授信额度。
在授信额度内对优质企业与其下游企业在真实贸易背景下产生的应收账款进行保理融资。
二、基本流程图模式三供应链管理模式一、产品介绍供应链融资是把供应链上的核心企业及其相关的上下游配套企业作为一个整体，根据供应链中企业的交易关系和行业特点制定基于货权及现金流控制的整体金融解决方案的一种融资模式。
保理公司供应链金融中的保理融资业务就是为供应链上企业提供保理融资服务，解决上下游企业融资难、担保难的问题，通过打通上下游融资瓶颈，降低供应链条融资成本，提高核心企业及配套企业的竞争力。
二、基本流程图模式四财报流动性美化一、产品介绍财务报表能够反映企业一定时期内的盈利水平、财务状况及资金流动情况。
保理融资的引入能够加快企业的资金回笼，能更完美的展示企业的盈利能力，让投资者对公司的偿债能力、资本结构的合理性、流动资金的充足性等作出良好的判断，从而对企业未来的发展充满信心。
二、保理对财务报表的美化作用1、加快回笼资金，这是最直接的美化。
2、保理作为一种短期融资，可提前释放本未收回的资金，使企业获利，这是间接的美化。
三、操作流程1、企业提出财报流动性美化需求；2、保理公司审核企业综合情况；3、双方签订合作协议以及相关保密协议；4、保理公司为企业独家定制美化方案；5、双方就美化方案进行修改整理，并实施。
模式五银行承兑汇票业务一、产品介绍银行承兑汇票业务包括：大、小额银票处理；票据置换；票据顾问服务四种。
国内保理业务基础知识看完秒懂
国内保理业务基础知识看完秒懂国内保理是指保理商（通常是银行或银行附属机构）为国内贸易中以赊销（O/A）的信用销售方式销售货物或提供服务而设计的一项综合性金融服务。
卖方（国内供应商）将其与买方（债务人）订立的销售合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保等综合性金融服务。
其中销售分户账管理是指在卖方叙做保理业务后，保理商会根据卖方的要求，定期/不定期向其提供关于应收帐款的回收情况、逾期帐款情况、信用额度变化情况、对帐单等各种财务和统计报表，协助卖方进行销售管理。
其中应收帐款的催收是指保理商一般有专业人员和专职律师进行帐款追收。
保理商会根据应收帐款逾期的时间采取信函通知、打电话、上门催款直至采取法律手段等各种方式从债务人那里收回款项。
其中信用风险控制与坏账担保是指卖方与保理商签订保理协议后，保理商会为债务人核定一个信用额度，并且在协议执行过程中，根据债务人资信情况的变化对信用额度进行调整。
对于卖方在核准信用额度内的发货所产生的应收帐款，保理商提供100%的坏帐担保。
保理业务有很多种服务划分方式，常见的颗粒度较大的划分方式为可按业务参与当事人所处地域或者按保理商对卖方企业是否有追索权两个纬度来划分业务品种如按业务参与当事人所处地域的纬度来划分，可分为国际保理和国内保理，国际保理业务中进口商（买方）和进口保理商和出口商及出口保理商不在同一国家，由进口保理商对进口商开展国际进口保理业务，由出口保理商对出口商开展国际出口保理业务，出口保理商与进口保理商之间开展相互保理业务，而国内保理各当事人都在同一国家。
如按保理商对卖方是否有追索权的纬度来划分，可分为有追索权保理及无追索权保理，如应收账款到期买方未付款或未足额付款，如为有追索权保理，卖方按事前预定无条件回购剩余应收账款，如为无追索权保理，一般保理商会提供坏账担保服务来承担付款责任。
有追索权保理在实际业务开展过程中一般以服务保理、综合保理的服务品种体现，服务保理是指保理商为企业提供销售分户帐管理、应收账款催收等应收账款管理服务，综合保理是指保理商为企业提供应收账款融资、销售分户帐管理、应收账款催收等系列服务。
保理业务概述
保理业务概述第二部分供应链金融产品介绍——保理业务概述一、保理业务的起源“保理”一词来源于英文Factoring，它同人类早期的商业活动有着紧密相连的渊源关系，现代国际保理的出现可追朔到19世纪末叶。
它最初由美国近代商务代理活动发展演变而形成，20世纪60年代传入欧洲大陆，并与欧洲国家传统的银行贸易融资活动相结合得以迅猛发展。
随着全球经济一体化和买方市场的形成，保理业务作为集贸易融资与银行信用于一身的新兴现代金融服务已经越来越被人们所认识和采纳。
据统计，2007年，全球保理业务量为12000亿欧元，年增长率达到14%。
中国大陆地区2007年保理业务量为330亿欧元，年增长率131%二、什么是保理业务再此之前，首先介绍一下保理商的概念保理商是为企业提供保理服务的机构，其组织形式一般为商业银行、商业银行附属公司或独立保理公司。
下面介绍保理业务的定义保理是一项综合性金融服务。
在保理服务中，卖方企业将其现在或将来的基于与买方的商品销售(或)服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为卖方提供下列四项服务中的至少两项：------贸易融资保理商可以根据卖方的资金需求，收到转让的应收帐款后，立刻对卖方提供融资，协助卖方解决流动资金短缺的问题。
------销售分户帐管理保理商可以根据卖方的要求，定期向卖方提供应收帐款的回收情况、逾期帐款分析等，发送各类对帐单，协助卖方进行销售管理。
------应收帐款的催收保理商有专业人士从事追收，他们会根据应收帐款逾期的时间采取有理、有力、有节的手段，协助卖方安全回收帐款。
------信用风险控制与坏账担保保理商可以根据卖方的需求为买方核定信用额度。
对于卖方在信用额度内发货所产生的应收帐款，保理商提供100%的坏账担保从不同的维度进行划分，保理业务可分为几种不同类型三、保理业务的基本类型(一)按照应收账款的转让是否通知买方分为明保理和暗保理明保理：也称为公开型保理，即保理商将应收账款转让的事实通知买方，并指示其在应收账款到期日付款至指定账户。
供应链金融“保理业务”模式及基本类型
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“保理”一词来源于英文Factoring，它同人类早期的商业活动有着紧密相连的渊源关系，现代国际保理的出现可追朔到19世纪末叶。
它最初由美国近代商务代理活动发展演变而形成，20世纪60年代传入欧洲大陆，并与欧洲国家传统的银行贸易融资活动相结合得以迅猛发展。
保理是一项综合性金融服务。
在保理服务中，卖方企业将其现在或将来的基于与买方的商品销售（或）服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为卖方提供贸易融资、销售分户帐管理、应收帐款的催收、信用风险控制与坏账担保四项服务。
1、按照应收账款的转让是否通知买方分为明保理和暗保理明保理：也称为公开型保理，即保理商将应收账款转让的事实通知买方，并指示其在应收账款到期日付款至指定账户。
暗保理：也称为隐蔽型保理，即不将应收账款转让的事实通知买方。
2、按照是否承担坏账风险分为有追索权保理和无追索权保理有追索权保理业务：也称回购型保理，是指保理商受让应收账款后，买方到期不付款时，卖方承担回购应收账款并归还保理商融资的责任。
无追索权保理：也称买断型保理，是指买方如因信用问题而到期不付款时，保理商免除向卖方追索的权利。
但买卖双方交易纠纷引起的账务风险保理商不予承担。
这里的“交易纠纷”指卖方因未恰当履行或未完全履行商务合同义务而引起的纠纷。
只要买方以此为由拒绝付款，保理商即认为交易纠纷已经发生。
3、按买卖双方是否处于一个国家或地区来划分，可分为国内保理和国际保理国内保理：买卖双方均在国内的保理业务；国际保理：买卖双方有一个在国外的保理业务。
4、按参与保理的保理商数量来划分，可将保理分为单保理和双保理单保理：即只有一个保理商参与的保理业务，一般出现在国内保理业务中。
保理业务框架协议范本
保理业务框架协议范本甲方（应收账款融资方）：乙方（保理公司）：根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国保理法》等相关法律法规的规定，甲乙双方在平等、自愿、公平、诚实信用的原则基础上，就甲方将其应收账款转让给乙方，由乙方提供保理服务的事宜，达成如下协议：一、定义与解释1.1 应收账款：指甲方因销售商品、提供服务或其他经营活动产生的，向买方（债务人）提供的信用销售产生的未到期债权。
1.2 保理服务：指保理公司为甲方提供的融资、风险管理、应收账款催收、财务管理等服务。
1.3 保理公司：指乙方，具备保理业务资质，同意提供保理服务的公司。
1.4 应收账款转让：指甲方将其对买方的应收账款权益转让给乙方，乙方据此向甲方提供保理服务。
二、保理服务的范围与内容2.1 乙方提供的保理服务包括但不限于：（1）融资服务：乙方根据甲方的应收账款情况，提供融资资金，缓解甲方资金压力。
（2）风险管理服务：乙方对甲方的应收账款进行风险评估和管理，确保甲方应收账款的安全。
（3）应收账款催收服务：乙方负责对甲方的应收账款进行催收，提高回款效率。
（4）财务管理服务：乙方为甲方提供财务咨询和财务管理服务，帮助甲方优化财务管理。
2.2 甲方应确保其应收账款的真实性、合法性，并对乙方的保理服务提供必要的协助和配合。
三、应收账款转让的条件与程序3.1 甲方应在销售商品或提供服务后，向乙方提交应收账款转让申请，并提供相关证明材料。
3.2 乙方应在收到甲方提交的应收账款转让申请后的3个工作日内，对甲方的应收账款进行审核，确认转让的可行性。
3.3 双方就转让金额、期限等事项达成一致后，乙方应向甲方提供融资资金。
四、保理服务的费用与支付4.1 甲方应按约定向乙方支付保理服务费用，包括但不限于融资利息、手续费、催收费用等。
4.2 甲方应在乙方提供融资资金的当日，向乙方支付相应的服务费用。
五、违约责任与争议解决5.1 双方应严格履行本协议的约定，如一方违约，应承担违约责任，向守约方支付相应的赔偿。
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－－高效的中小企业融资解决方案
一、商业保理业务范围
经营目标：积极贯彻国家有关经济政策、法律法规，以商业流通领域的中小企业为主 要服务对象；与各种担保融资体系相配合，致力于发展便利、快捷的保理、物流、咨 询综合服务；成为建立健全中小企业服务体系的有机组成部分，为国家经济建设贡献 力量。 服务范围：商业保理、融资担保、信用管理、财务顾问
1.前期数据分析 2.经营过程控制 3.实时情况反应 4.风险预警
1.非全额贴现
1.商业性催收与追讨
2.信用险
3.先行代偿 4.卖方回购 5.卖方库存质押
2.压力性追讨
3.律师协作追讨 4.仲裁与诉讼 5.协作执行
供应商
零售商
七、商业保理盈利模式 7%+1-3%+&&&+&&&
商业保理的盈利模式：资金利息+管理费+监管质押费+服务费 商业保理商由于有效的为商品供应商提供了销售融资、帐务管理、应收账款收取和坏 帐担保、风险控制等，将在以上四个方面获得赢利。 由于为供应商提供销售融资、应收账款收取和坏帐担保，相当于买断供应商应收帐款、 经销供应商商品，将与供应商设定较大的商品价格折让，根据不同商品一般定于0.1%
风险控制
节约费用
三、商业保理运作简介
商业保理的业务模式 商业保理指保理商为商品供应商提供一系列的综合金融服务，包括应收账款预付融 资、账户管理、账款催收或承担买方商业信用风险等业务。即：商品供应商与商业零 售企业、连锁店集团签订供货协议以后或同时，并约定60、90或120天结 算时，与保
理商签订保理协议，当商品供应商每向零售商配送一批商品时，由保理商向零售商确
咨询——接洽——审验——评估——审批——签约——放款——监管——催收——回款
商业保理的业务流程
流程八、监管：在保理业务开展后，保理商根据供应商的业务状况、销售情况开展供 应商的应收帐款的管理，监督供应商的货物流向、进货情况、销售动向。并对零售商 的日常状况进行充分了解，控制结算风险，保证货款回收。
流程九、催收：在保理款项到期后，保理商根据合同约定向零售商催收到期货款的过 程。
流程十、回款：保理商根据合同约定或采取风险控制措施收取货款
咨询——接洽——审验——评估——审批——签约——放款——监管——催收——回款
－0.3%/ 日的折扣率，即每月3－9个点的折扣率，按通常百货商场45天结算约有
4.5%-13.5%的资金回报,年资金回报率将达36%-128%；按连锁超市、外资大卖场120 天结算期结算约有12%-36%的资金回报，年资金回报率将达48%-144%。当然要扣除 资金闲置时间及资金成本；由于为供应商提供帐务管理和风险控制，保理商还将收取 一定的管理费用1－3%；由于保理业务的风险性，保理商将提出供应商的货物质押或 物流监管作为担保措施，还将收取一定的物流监管或质押手续费。
零售商签订的供货协议。
咨询——接洽——审验——评估——审批——签约——放款——监管——催收——回款
商业保理的业务流程
流程四评估：评估客户市场状况，零售商付款信用、销售状况，做出评估报告。保理 商在针对供应商的保理申请资料和市场调查结果，来评估客户市场状况， 行业状况、 销售状况、保理额度的支付状况，以及零售商商业信用、付款状况、 销售状况，风 险状况，并做出评估报告。 流程五、审批：审核业务记录和评估报告，进行内部核准。保理商在对供应商的各项
5-10天 支付资金费用 服务费
2
保理商（银行）
确认送货 发票金额
结 算 60、90、120天 货 款
5
四、保理公司基本运作架构
五、保理服务的基本运作模式
提供担保措施 建立监控体系 申请放款
银行
初审合格 确 定 金 额 复 查 发 票 收 取 服 务 费
第三方保理服务商
申 请 保 理 提 供 资 料 回 笼 资 金 复 审 放 贷
前 期 审 查
账 务 管 理
实 时 监 控
风 险 控 制
追 收 清 欠
担 保 代 偿
供货商
签订合同，配送商品 提供销售保证结算
零售商
提供反担保、回购、抵押等保证
六、商业保理的风险控制
保理业务的风险控制是保理业务开展成功与否的关键，建立安全可靠的风险控制 体系有利于保证资金的安全回收和保理业务的正常进行。
解货款风险的好处。
流程二接洽：了解客户市场情况和资金需求。保理商在与客户接触后，了解供应商的 市场情况和资金需求，了解供应商的供货单位的大致情况为下一步供应商能否提供保 理业务做初步评估。 流程三 审验：客户营业证件和以往营业状况资料提供，核对与零售商的赊销合同。 保 理商在初步确定开始保理业务的同时，要求供应商提供相应的营业证件， 包括但不限 于：营执照、税务登记证、法人代码证、财务报表、审计报告、保理业务申请表、与
资料初步审验合格后，对评估报告及其风险进行审核，并召开保理审批会议，进行内
部核准。 流程六、签约：与客户和零售商签订双方或三方合作协议保理商在审批完对供应商 的保理业务后，与供应商签订《商业保理业务协议》。并办理相关的担保手续 流程七、放款：供应商在签署合同后，并办完相应的担保手续，在提供全部有效 单 证后，经核对无误后，保理商根据保理协议进行放款。
七、出口保理盈利模式
七、进口保理盈利模式
七、租赁保理盈利模式
商业保理的业务流程
流程一 咨询：向客户介绍业务情况和提供咨询服务。保理商向供应商提供保理业务的 咨询服务，介绍保理的特点、优势及供应商 采用保理业务对业务发展的好处，分析保 理业务对于加快供应商资金周转、减少资金压力、缓解供商矛盾、降低费用成本、化
供应商
以有限的资金获得多次周转， 加快资金流动，扩大销售额 相当于商品的买断销 加快资金周转、减少资金成本 最短时间获得资金保证，信用风险 转有保理商承担，排除信用风险及 坏账损失 信用调查、账务管理和帐款 充足的货源保障 供应商后顾之忧解除将对零售商提 供更有利的货源保障、售后服务以 及新产品的研发、销售、推广等 无需承担任何风险 因付款保障将获得更多支持
定供应商的送货发票及明细，在扣除有关费用后，直接在5－10 日向供应商支付货款， 以保证供应商在最短时间的资金回笼，待60、90或120天后由保理商向零售商收取货 款。保理商为供应商提供应收账款预付融资赚取相应的资金费用和服务费用。
1
供应商
提供 库存 质押 及反 担保
签订供货合同，配送商品
零售商
3
4 支付货款
服务领域：商品流通、医疗销售、工程建设、项目投资
服务内容：贸易融资、融资担保、融通仓业务、应收帐款管理、帐款催收、坏帐担保、 商业信用评估、信用管理
二、商业保理的业务优势
商业保理业务能为供应商和零售商带来增加营业额、风险保障、节约成本、简化手续、 扩大利润等益处，如下表所示： 益处
销售增加 成本节约