出纳银行日记账怎么记
出纳员登记现金日记账和银行日记账的流程
出纳员登记现金日记账和银行日记账的流程
出纳员登记现金日记账和银行日
记账的流程
现金日记和银行日记的流程是差不多的，收比付要简单点。
一、付款：
1、付款之前先看票据上是不是有相关领导和审核人员签字（按照公司内控制度一般付款要先报账，就是找老板、会计主管等签字。
1、钱是老板的肯定要老板签字同意付了才付；
2、相关会计人员签字主要是审核票据是否合法，手续是否齐全。
）
2、付款，（你可以做一张表什么时间付给什么人什么款项，便于以后查账。
这个看你自己，只是短款找不到原因就只有自己赔了。
这是个人建议，不是必须的）
3、记账，出纳的现金和银行存款日记账叫流水账，你什么时候收、付就什么时候记账。
（一般月底要做现金银行存款盘点，就是出纳的流水账（你说的现金银行存款日记账）和会计的现金银行存款日记账对余额，对得起就万事大吉；对不起就只有查账了。
（所以我才建议你自己做一张表，好查账……）
4、交单，就是把你收到的付款单和收款单交给会计做账，（最好做个交接手续，免得单据丢失。
这个比你丢钱麻烦多了。
）
二、收款
1、收银行存款很简单，别人通知你款转到了，你就去银行拿回单。
或者拿支票去转进你们公司账户就行了。
2、收现金的时候大额一般都是到银行取现。
这个你即要登记现金日记账增加还要登记银行存款日记账减少。
3、现金缴存银行的时候也是，即要登记现金日记账减少还要登记银行存款日记账增加。
4、其他的和付款后的程序一样，记账、交单。
“现金收/付讫”“银行收付讫”章都是盖在发票或者费用报销单上的，这个章是方便会计做账是好分，是现金收付还是银行收付的。
银行日记账的登记方法[银行日记账登记依据]
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银行日记账的登记方法[银行日记账登记依据]因为将现金存入银行一般是编制现金付款凭证而不编制银行存款收款凭证，故登记银行存款日记账时应根据现金付款凭证登记“银行存款”的该笔增加数。
凭证分收付凭证和转账凭证，收付凭证是借贷一方有现金或银行存款的凭证，因此可以登记现金、银行日记账，而转账凭证是用来非现金、银行间业务的凭证。
例如，计提累计折旧，结转成本等都是使用转账凭证。
1，银行有关的经济业务，按经济业务发生时间的先后顺序，逐日逐笔进行登记。
(如：现金交银行、汇款手续费、存款利息、预付款、预收款、应付款、应收款等等)。
2，银行存款日记账：(1)专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。
(2)银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。
(3)银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。
每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。
3，凭证又称会计凭证，是指能够用来证明经济业务事项发生、明确经济责任并据以登记账簿、具有法律效力的书面证明。
《中国人民共和国会计法》第十一条会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
《企业会计制度》第七条会计核算应当划分会计期间，分期结算账目和编制财务会计报告。
会计期间分为年度、半年度、季度和月度。
年度、半年度、季度和月度均按公历起讫日期确定。
银行存款日记账本月合计后需要累计，银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。
必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。
银行存款日记账可以采用多栏式的格式。
每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，能及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项。
如果银行存款收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅大，可以分设银行存款收入日记账和银行存款支出日记账。
出纳银行存款日记账的登记方法
出纳银行存款日记账的登记方法1.开立账户：首先，需要在银行开立一笔存款账户，确保该账户能够与出纳银行存款日记账相匹配。
2.设置账页：将出纳银行存款日记账按月份进行分页，并在每一页上方标明年份和月份，以方便后续查询和核对。
每页应包括以下栏目：日期、单据号、摘要、存入金额、取出金额、余额、经办人、复核人等。
3.登记存款：当银行户头上有资金的存款时，出纳员需要将存款金额按照日期、单据号等信息记录在日记账上。
登记时需要填写相应的栏目，例如填写日期、单据号（若有）、存入金额、存款的摘要、存入金额、余额等。
在登记存款的过程中，出纳员需要按照规章制度进行凭证复核、签字等程序。
4.登记取款：当有资金从银行账户中取出时，也需要将取款金额按照日期、单据号等信息记录在日记账上。
与登记存款类似，登记取款时需要填写相应的栏目，例如填写日期、单据号、取款的摘要、取出金额、余额等。
5.记录转账：在实际业务中，有时需要将银行存款进行转账，这时也需要在出纳银行存款日记账上进行登记。
登记转账时，需要填写日期、单据号、转帐摘要、转入金额、转出金额、余额等栏目，以确保账户余额的正确性和准确性。
6.定期调整：出纳员需按照银行对账单的实际余额对出纳银行日记账进行定期调整。
一般情况下，调整周期为每月末，以便可以追踪和纠正任何错误或差异。
调整时，需要将实际余额与日记账上的余额进行比对，并进行必要的修改和调整。
7.汇总和备查：每月末或每年末，需要将出纳银行存款日记账进行汇总，并备份以备将来的查阅和核对。
汇总应包括每个月的存款总额、取款总额、余额等，以方便核对和统计账户的变动情况。
总之，出纳银行存款日记账的登记方法主要包括开立账户、设置账页、登记存款、登记取款、记录转账、定期调整和汇总备查等步骤。
通过正确严谨的登记和跟踪，可以确保银行账户资金的安全和准确性，并便于日后的审计和查账。
银行存款日记帐模版加说明
银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿。
银行存款日记账日记账。
由出纳员根据与银行存款收付业务有关的记账凭证，按时间先后顺序逐日逐笔进行登记。
每日 1.银行存款日记账的格式。
银行存款日记账的格式与现金日记账相同，既可以采用三栏式，也可以采 2.银行存款日记账的登记方法。
银行存款日记账的登记方法也与现金记账的登记方法基本相同。
其登 （1）日期栏：系指记账凭证的日期。
（2）凭证栏：系指登记入账的收付款凭证的种类和编号（与现金日记账的登记方法一致）。
（3）对方科目：系指银行存款收入的来源科目或支出的的用途科目。
如开出支票一张支付购料款,其经济业务的来龙去脉。
（4）摘要栏：摘要说明登记入账的经济业务的内容。
文字要简练，但能概括说明问题。
现金支票号数和转账支票号数栏：如果所记录的经济业务是以支票付款结算的，应在这两栏内填写 （5）收入、支出栏：系指银行存款实际收付的金额。
每日终了，应分别计算银行存款收入和支出的支出的合计数，做到月结。
以采用三栏式，也可以采用多栏式，但必须都使用订本账。
登记方法基本相同。
其登记方法如下：记方法一致）。
说明问题。
的，应在这两栏内填写的支票号数，以使与开户银行对账。
账簿。
银行存款日记账应按企业在银行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户设置一本日逐笔进行登记。
每日结出存款余额。
支票一张支付购料款,其支出的用途科目（即对方科目）为“材料采购”科目，其作用在于了解银行存款收入和支出的合计数，结算出余额，做到日清；月终应计算出银行存款全月收入、。
出纳记现金日记账
出纳记现金日记账1根据复核无误的收、付款记账凭证记账。
现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。
如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。
2所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。
每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。
经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。
日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。
登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。
3逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。
为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额;有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。
4必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。
现金日记账采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中。
在一个会计年度内，账簿尚未用完时，不得以任何借口更换账簿或重抄账页。
记账时必须按页次、行次、位次顺序登记，不得跳行或隔页登记，如不慎发生跳行、隔页时，应在空页或空行中间划线加以注销，或注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员盖章，以示负责。
5文字和数字必须整洁清晰，准确无误。
在登记书写时，不要滥造简化字，不得使用同音异义字，不得写怪字体;摘要文字紧靠左线;数字要写在金额栏内，不得越格错位、参差不齐;文字、数字字体大小适中，紧靠下线书写，上面要留有适当空距，一般应占格宽的二分之一，以备按规定的方法改错。
记录金额时，如为没有角分的整数，应分别在角分栏内写上“0”，不得省略不写，或以“一”号代替。
阿拉伯数字一般可自左向右适当倾斜，以使账簿记录整齐、清晰。
金蝶专业版出纳模板银行存款日记账的操作流程
金蝶专业版出纳模板银行存款日记账的操作流程在KIS主界面中，选择〖出纳管理〗"〖银行存款日记账〗进入该处理过程。
它主要处理有关银行存款日记账的各种日常操作。
银行存款日记账，是用来逐日逐笔反映银行存款增减变化和结余情况的账簿。
通常，银行存款日记账由出纳人员进行登记。
通过银行存款日记账，可以序时详尽提供每一笔银行存款收付的具体信息，全面反映银行存款的增减变化与结存情况。
注意事项银行存款日记账的登记依据是收款凭证和付款凭证。
具体地讲，就是银行存款收款凭证、银行存款付款凭证和部分现金付款凭证。
这里所说的部分现金付款凭证，是指将现金存入银行的业务，只填现金付款凭证，不填银行存款收款凭证。
在这种情况下的银行存款增加只能依据其相关的现金付款凭证进行登记。
注意事项¨银行存款日记账的增加¨修改银行存款日记账¨删除银行存款日记账¨查询银行存款日记账¨银行存款日记账预览、打印¨引出银行存款日记账的增加银行存款日记账的增加有三种方法：（一）直接从总账引入银行存款类凭证记录可按日或期间引入日记账；能选择按对方科目或银行存款类科目进行引入。
（二）直接逐笔新增日记账可根据需要单行录入和多行录入。
（三）从外部账套引入日记账系统工具——数据交换工具——数据交换平台——现金/银行存款日记账引入引出通常情况下不进行混合使用，因为这样会增加对账难度。
对有些长期不用的账户，可以通过“禁用”使该账户不显示。
直接从总账引入银行存款日记账如果您的业务量很大，可以选择〖文件〗—>〖从总账引入银行存款日记账〗或在工具栏上单击【引入】，系统会自动引入银行存款类所有凭证，界面同〖总账数据〗里的引入银行存款日记账。
引入银行存款日记账的条件设置主要有以下几类：会计期间、会计科目、引入方式、期间模式、日期和凭证范围等。
会计期间：引入银行存款日记账的会计期间在通常情况下默认为账套当前期间，如果用户采用预录入方式，也可以引入下一期的银行存款日记账。
现金日记账和银行存款日记账的记账方法
现金日记账和银行存款日记账的记账方法1、现金日记账和银行存款日记账的记账方法是一样的。
凡是取得的收入记在“借方”，发生的支出记在“贷方”，借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。
2、现金日记账和银行存款日记账登记要求和依据：（1）现金日记账，是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。
每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。
（2）银行存款日记账，是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。
银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。
现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿。
现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。
由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款（提现业务）凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。
登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：1.日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。
不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
2.凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。
如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。
3.摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
4.对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。
出纳怎样登记银行存款日记账
出纳怎样登记银行存款日记账出纳是会计制度实施、执行及会计核算的基础,是会计核算工作中非常重要阶段,随着社会主义深入的改革和新会计制度与准则的变化,出纳在会计中作用显得越来越重要。
接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的出纳怎样登记银行存款日记账。
出纳怎样登记银行存款日记账银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一，在启用账簿时，也应按有关规定和要求填写"账簿启用表"，具体内容和要求可参照现金日记账的启用。
银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。
登记银行存款日记账的总的要求是:银行存款日记账由出纳人员专门负责登记，登记时必须做到反映经济业务的内容完整，登记账目及时，凭证齐全，账证相符，数字真实、准确，书写工整，摘要清楚明了，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结算，不拖延积压，按规定方法更正错账，从而使账目既能明确经济责任，又清晰美观。
具体要求是:(1)根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。
(2)所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。
(3)要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。
(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。
(5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。
(6)使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。
(7)每一账页记完后，必须按规定转页。
方法同现金日记账。
(8)每月月末必须按规定结账。
出纳银行存款日记账的核对方法银行存款日记账核对是通过与银行送来的对账単进行核对完成的,银行存款日记账的核对主要包括两点内容,一是银行存款日记账与银行存款收,付款凭证亘相核对,做到账证相符。
二是银行存款日记账与银行存款总账相亘核对,做到账账相符。
账证核对收付凭证是登记银行存款日记账的依据,账目和凭证应该是完全一致的,但是在记账过程中,由于各种原因,往往会发生重记,漏记,记错方向或记错数字等情况。
出纳银行存款日记账的登记方法
出纳银行存款日记账的登记方法
1.准备日记账：首先需要准备一本专门用来记录存款的日记账册，每页分为两栏，左栏为收入栏，右栏为支出栏。
2.收入登记：当有客户进行存款时，出纳员需要记录存款金额、存款日期、存款人的姓名、账号等信息。
同时，还需要提供一个唯一的存款凭证号码，以便于查询和对账。
将这些信息登记在日记账的收入栏中，并对应填写在银行的存款凭证上。
3.支出登记：当银行需要支付款项时，出纳员需要记录支出金额、支出日期、收款人的姓名、账号等信息。
同样，还需要提供一个唯一的支付凭证号码，方便后续查询和对账。
将这些信息登记在日记账的支出栏中，并对应填写在银行的支付凭证上。
4.汇总计算：每天结束时，需要将当日的收入栏和支出栏进行汇总计算。
计算结果可以作为当日的总存款和总支出金额。
5.对账核对：定期进行对账核对，将日记账中的存款与银行的实际存款进行比对，确保账务准确无误。
除了上述步骤之外，还需要注意以下几个要点：
1.准确性：登记时需要仔细核对每个数字，确保存款金额和支出金额的准确无误。
2.一致性：每次登记时需要使用相同的单位和标准，比如金额的单位要一致，日期的格式要一致等。
4.安全性：日记账应妥善保存，确保不被他人篡改或灭失。
5.年度结账：每年年底，需要进行年度结账，将当年的所有收入和支出进行总结，并开立结账凭证。
总结来说，出纳银行存款日记账的登记方法是一个重要的核算工作，需要准确无误地记录银行日常的存款业务情况。
通过合理的登记方法和细致的管理，可以确保银行账务的准确性和规范性。
出纳怎样记日记账
出纳怎样记日记账记账是一项最为关键的数据处理功能,电算化会计信息功能彻底改变传统记账方法,而现行的各种会计软件中具有的模拟记账、实时记账、成批记账、跨月记账和恢复记账几种功能又是记账过程发生这一根本性变化的前提和基础。
下面让店铺来告诉大家出纳怎样记日记账，希望能帮到你。
出纳怎样记日记账出纳登记现金日记账和银行存款日记账，按会计凭证记账，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。
举例说明：9月20日提取现金100(借：库存现金100，贷：银行存款100);9月25日销售收到现金500(借：库存现金500，贷：主营业务收入500);9月30日结转成本(借：主营业务成本，贷：库存商品)。
现金日记账月日摘要对方科目借方贷方余额 9 20 提取现金银行存款 100 9 25 收到货款主营业务收入 5009月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。
银行存款日记账月日摘要对方科目借方贷方余额 9 20 提取现金库存现金100其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。
注意事项：1、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。
3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。
4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划一红线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面，不可涂改数字。
记账的定义记账就是把一个企事业单位或者个人家庭发生的所有经济业务运用一定的记账方法在账簿上记录;是指根据审核无误的原始凭证及记账凭证，按照国家统一会计制度规定的会计科目，运用复式记账法对经济业务序时地、分类地登记到账簿中去。
登记账簿是会计核算工作的主要环节。
记账的规范1.登记账簿时，应按记账凭证日期、编号、经济业务内容摘要、金额等逐项记入账内。
应做到登记准确、及时、书写清楚。
2.为了使账簿记录保持清晰、耐久，便于会计账簿的保管，便于长期查考使用，禁止涂改。
出纳银行存款日记账的登记方法
出纳银行存款日记账的登记方法出纳银行存款日记账的登记是企业财务管理中的重要一环，是一个记录企业存款和支付活动的重要凭证及会计资料，为编制会计报表和归集企业财产项目提供重要依据。
所以，出纳银行存款日记账的登记方法非常重要，本文将介绍出纳银行存款日记账的登记方法。
首先，出纳银行存款日记账的登记应该以相应的银行存款凭证为依据，按日期按升序排列各项存款凭证。
每笔存款当日，应把日记账上“存款”分录，金额写在左栏，右栏填写存入银行和账号，备注填写付款银行及款项用途，如报销、支付货款等。
其次，出纳银行存款日记账的登记应按照公司实际活动登记存款。
比如，如果从客户收到的款项存入银行，应在日记账上登记收入类别，例如登记“收款客户名称”；如果存入本公司自有资金，应登记“本公司自有资金”这一类别；如果从客户收到借款，应登记“借款客户名称”，备注填写“借款“这一类别；如果从客户收到应收账款等，应登记“应收账款客户名称”，备注填写“应收账款”；如果从客户收到押金，应登记“押金客户名称”，备注填写“押金”这一类别，以此类推。
再次，当发生银行退款或汇款时，应及时登记到出纳银行存款日记账中，以免影响后续会计核算。
如果是银行退款，应在日记账上登记“银行退款”，金额写在右栏，备注填写“银行退款”；如果是汇款，应在日记账上登记“汇款”，金额写在右栏，备注填写“汇款”这一类别，以此类推。
最后，每笔存款或汇款当日，应及时确认存款和汇款凭证正确无误，以确保出纳银行存款日记账的准确性，以及错误不影响后续会计核算。
综上所述，出纳银行存款日记账的登记方法包括以相应的银行存款凭证为依据按日期排列存款凭证，以及按照公司实际活动登记存款，并及时确认存款和汇款凭证，以确保准确无误。
出纳银行存款日记账的准确登记，不仅能更准确地记录企业存款和支付活动，而且可以有效地编制会计报表和归集企业财产项目，提高企业的财务管理水平。
出纳日记账怎么记
出纳日记账怎么记、多栏式货币资金日记账的格式多栏式货币资金日记账是指多栏式银行存款日记账、多栏式库存现金日记账和多栏式其他货币资金日记账。
下面让店铺来告诉大家出纳日记账怎么记，希望能帮到你。
出纳日记账怎么记现金日记账它就是一本流水账，每天发生的现金收入记在借方，每天发生的现金支出记在贷方，每天如果发生了收入和支出就结出余额与你手里的实际现金核对。
如果没发生就不用结。
当一页记到还有一行是就不要记了，在此行摘要栏盖上“过次页”科目章分别把借方发生额、贷方发生额的合计数记在过次页那行的借方和贷方，并结出余额，在第二页的头一行摘要栏盖上“承前页”章把前页的“过次页”行的合计数抄在承前页这行上，就可以了，往下就是和前页一样，月份终了，把本月1-31日的收入合计、支出合计数都记在本月最后一笔业务的后一行，在本行摘要栏盖上“本月合计”，并结出余额。
下个月接着本月合计行记账，平时“承前页”、“过次页”要跟上，年度终了，把全年的1-12月合计数(收入、支出)填在12月“本月合计”行的下一行“借”、“贷”方上并结出余额。
月末在“本月合计”行下端画一条通栏红线，年末在“本年合计”下端画二条通栏红线。
日记账的账务处理在根据多栏式现金日记帐和银行存款日记帐登记总帐的情况下，帐务处理可有两种做法：1.由出纳人员根据审核后的收、付款凭证逐日逐笔登记现金和银行存款的收入日记帐和支出日记帐，每日应将支出日记帐中当日支出合计数，转记入收入日记帐中支出合计栏中，以结算当日帐面结余额。
会计人员应对多栏式现金和银行存款日记帐的记录加强检查监督，并负责于月末根据多栏式现金和银行存款日记帐各专栏的合计数，分别登记总帐有关帐户。
2.另外设置现金和银行存款出纳登记簿，由出纳人员根据审核后的收、付款凭证逐日逐笔登记，以便逐笔掌握库存现金收付情况和同银行核对收付款项。
然后将收、付款凭证交由会计人员据以逐日汇总登记多栏式现金和银行存款日记帐，并于月末根据多栏式日记帐登记总帐。
银行日记账13
银行日记账
在日常生活和商业交易中，银行日记账是一种重要的记录工具，用于记录银行账户的资金流动情况。
银行日记账旨在清晰地记录存款、取款、转账等交易，帮助个人和企业随时掌握自己的财务状况。
1. 银行日记账的作用
银行日记账扮演着至关重要的角色，它不仅可以帮助人们了解自己的银行账户余额，还可以帮助监督自己的消费和支出情况。
通过银行日记账，人们可以随时查看自己的财务状况，及时发现问题，保持财务健康。
2. 如何记录银行日记账
记录银行日记账需要一定的规范和细心，以下是一般的记录步骤：
•首先，确定银行账户的初始余额，记在第一行；
•其次，按时间顺序记录每笔存款、取款和转账交易，包括日期、交易金额和交易事由；
•确保每笔交易都能找到对应的银行流水记录，以确保账目正确无误；
•定期对账银行对账单，核对自己的日记账和银行流水记录是否一致；
•如有问题或差错，及时调整并纠正，以保持账目的准确性。
3. 银行日记账的好处
使用银行日记账的好处不言而喻，它可以帮助人们管理财务，防止意外支出和财务纠纷。
另外，银行日记账还可以帮助人们预算和规划，提高财务管理水平，让人们更好地掌握自己的经济命脉。
4. 总结
银行日记账作为记录银行账户资金流动的工具，在日常生活和商业交易中具有不可替代的作用。
通过规范记录和及时调整，在银行日记账的帮助下，个人和企业可以更有效地管理自己的财务，保持财务健康和稳定。
因此，建议每个人都要养成记录银行日记账的习惯，提高自己的财务管理水平，实现财务自由和稳健发展。
会计实务：出纳现金和银行日记账的登记方法有哪些
出纳现金和银行日记账的登记方法有哪些出纳人员的日常工作中除了要跑银行、开发票还有需要登记账簿。
那么，出纳时现金日记账和银行日记账的登记方法有哪些呢？ 一、现金日记账的登记方法 现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。
同时，由其他会计人员根据收、付款凭证，汇总登记总分类账。
对于从银行提取现金的业务，由于只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而现金的收入数，应根据银行存款付款凭证登记。
每日收付款项逐笔登记完毕后，应分别计算现金收入和支出的合计数及账面的结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实存数相核对，借以检查每日现金收、支和结存情况。
现金日记账由出纳人员根据现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式，逐日结出库存现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日库存现金收付是否有误。
现金日记账的登记对应科目： 填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映可存现金增减变化的来龙去脉。
填写时应注意以下几项： 1．对应科目只填写总账科目，不需要填写明细科目； 2．对应科目有多个时，应填入主要对应科目； 3．当对应科目有多个且不能从科目上划分主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。
二、银行存款日记账的登记方法 银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿，应根据企业在银行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户设置一本日记账。
银行存款日记账的登记方法与库存现金日记账相同，银行存款日记账，应按各种存款分别设置。
银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。
对于现金存入银行的业务，存款的收入数，应根据现金付款凭证登记。
每日终了，应分别计算银行存款收入、付出的合计数和本日余额，以便于检查监督各项收支款项，并便于定期同银行对账单逐笔核对。
资深出纳教你3步填写现金、银行日记账(小白必戳)!
很多会计人员都是从出纳做起的，刚入行做出纳的时候，相信很多人都被日记账为难过，而登记日记账又是出纳最最基础的技能。
今天给大家讲讲日记账有哪些登记要点，希望下次面对日记账的时候，大家不会再满面愁容。
1、日记账和总账有什么区别？日记账要按照公司经济业务依次注明业务发生的数量、金额、供应商、客户等等信息，详细到具体日期；而总账不用登记那么详细，根据会计凭证、日记账等会计信息进行加工，综合反映账户的总体情况。
形象地说，总账是一部电视剧的简介，观众从简介中能得知这部电视剧的整体剧情；日记账就是分集介绍，详细到主角在哪一集说了什么。
日记账由出纳来负责登记，比如现金日记账由现金出纳登记，银行日记账由银行出纳登记。
出纳管钱不管账，会计管账不管钱，但是在实际工作中，很多公司的出纳和会计都是同一个人，这样看似节省了成本，但实际上隐藏很大的风险。
举个最简单的例子，编辑部团建，找出纳报销500块钱，出纳登记的时候记成600块，给了编辑部人员500块，那剩下的100块进了出纳的腰包也没人知道了。
再比如最近刚考完的国考，《公务员法》就有这样一条明文规定，和出纳、会计不得是同一个人是一个道理：2、现金日记账怎么登记？出纳将银行存款付款凭证、现金收付款凭证等审核通过后，按照发生日期在日记账上依次登记，同时会计人员根据这些凭证登记账户。
登记完一天的款项业务，出纳还要计算库存现金的收入和支出的总计数，“本日余额=上日余额+本日收入-本日支出”检查现金的账面余额是否与实存数相同。
若不相同，则要进行清查，查明原因。
先给大家放上现金日记账的模板：举例：会计网销售部员工lolo出差回来，找出纳报销了500块钱现金，此时会计做账：借：销售费用---差旅费500贷：库存现金500那么现金日记账就登记为这样：注意1. 日期要以凭证上的日期为准；2. “摘要”就是注明经济业务的内容；3. 日记账上“对应科目”要填写的就是会计分录上“库存现金”对另一方科目。
银行存款日记账怎么写
银行存款日记账怎么写银行日记账的填写方法按原始凭证填写，日清月结!举例说明：比如提取现金1000,在现金账借方记1000,余额是上一行的余额加1000在银行账贷方记1000,余额是上一行的余额减1000摘要都写“提现”这样就行了一般企业用财务软件记账，像智点财务软件，有总账，现金日记账，银行存款日记账，等报表，录入凭证，自动生成财务报表，很使用方便。
银行日记账的登记方法银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一，在启用账簿时，也应按有关规定和要求填写"账簿启用表"，具体内容和要求可参照现金日记账的启用。
银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。
登记银行存款日记账的总的要求是:银行存款日记账由出纳人员专门负责登记，登记时必须做到反映经济业务的内容完整，登记账目及时，凭证齐全，账证相符，数字真实、准确，书写工整，摘要清楚明了，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结算，不拖延积压，按规定方法更正错账，从而使账目既能明确经济责任，又清晰美观。
具体要求是:(1)根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。
(2)所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。
(3)要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。
(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。
(5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。
(6)使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。
(7)每一账页记完后，必须按规定转页。
方法同现金日记账。
(8)每月月末必须按规定结账。
银行日记账的核对方法银行存款日记账核对是通过与银行送来的对账単进行核对完成的,银行存款日记账的核对主要包括两点内容,一是银行存款日记账与银行存款收,付款凭证亘相核对,做到账证相符。
二是银行存款日记账与银行存款总账相亘核对,做到账账相符。
账证核对收付凭证是登记银行存款日记账的依据,账目和凭证应该是完全一致的,但是在记账过程中,由于各种原因,往往会发生重记,漏记,记错方向或记错数字等情况。
出纳做现金日记账的方法
出纳做现金日记账的方法出纳员在做现金日记账时，需要按照一定的方法进行记录和管理。
现金日记账是一个记录公司现金流入和流出的重要工具，对于公司的财务管理至关重要。
下面是出纳员做现金日记账的方法，分为以下几个步骤。
1.开立现金日记账在开始做现金日记账之前，出纳员需要先开立一个现金日记账。
现金日记账可以按照公司内部财务制度的要求进行设置，包括现金账号、开户行名称、账户名称等信息。
2.记录现金流入3.记录现金流出同样，出纳员也需要准确记录公司的现金流出情况。
现金流出包括支付供应商、员工工资、税款、采购成本等。
每一笔现金流出也需要有详细的记录，包括日期、金额、款项去向、出账账户等信息。
4.按照账户分类为了更好地管理现金流动情况，出纳员可以按照账户分类进行记录，比如现金账户、银行账户、电子支付账户等。
这样可以清楚地看到每个账户的现金流动情况，方便日后查询和核对账目。
5.按照款项分类除了按照账户分类，出纳员还可以按照款项的性质进行分类，比如收入、支出、借款、还款等。
这样可以更好地理清公司现金流入和流出的情况，方便对现金资金的合理运用和管理。
6.制定科学的记录格式出纳员需要制定一种科学的现金日记账记录格式，使得记录明了、清晰，方便日后查阅和分类统计。
一般来说，现金日记账的格式包括日期、款项说明、账户、金额、余额等栏目，可以根据实际情况做适当的调整。
7.进行定期对账出纳员需要定期对现金日记账进行对账，确保账目的真实性和准确性。
定期对账可以与银行对账单进行核对，比对每一笔现金流入和流出的数据，对账过程中发现的差异需要进行及时调整和纠正。
8.做好备份和保管为了防止现金日记账丢失或损毁，出纳员需要做好备份和保管工作。
可以将现金日记账以电子形式保存，并设置密码进行保护；同时，出纳员还需要将纸质的现金日记账存放在安全的地方，防止被他人触碰或破坏。
总结起来，出纳员在做现金日记账时，可以按照开立账户、记录流入和流出、分类管理、制定记录格式、定期对账和保管备份等方法进行操作。
银行存款日记账
银行存款日记账银行存款日记账、现金存款日记账的记法一、启用账簿或调换记账人员时，应在账簿的“启用及交接记录”封面内逐项填记有关事项。
二、会计账簿必须根据审核无误的记账凭证计入帐内。
登记完毕后，应在记账凭证上注明“√”符号，表示已经入账。
三、登帐时使用蓝色或黑色钢笔或水笔。
更正时使用红色钢笔或水笔。
四、账簿登记不得刮擦、挖补、涂抹或用褪色药水更改字迹。
发生错误时，应该按照划线法进行更正：1、登记账簿发生错误将需要改正的字体用红色钢笔划去重新更正，并加盖记账人员印章。
2、数字发生错误时不得只删去一个位数，应该将整个数字删去并更正正确数字，并加盖记账人员印章。
五、要正确登记日记帐应：根据审核无误的有关现金、银行存款的收款凭证和付款凭证，或结合收、付款记帐凭证所附原始凭证，序时、逐笔地登记日记帐中各栏；要逐日结算余额，并与库存现金实有数核对；定期与银行送来的对帐单进行核对。
在具体登记帐簿时应做到以下几项要求：1.先将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项计入帐内，做到数字准确，摘要清楚、登记及时、字迹工整。
登记完毕，记帐人员要在记帐凭证上签名或者盖章，并注明已经登记的符号“√”，表示已经记帐。
2.帐簿按日期顺序连续登记，不得跳行、隔页。
如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记帐人员签名或盖章。
除制度规定允许用红色墨水或者碳素墨水书写，不得用圆珠笔（银行的复写帐簿除外）或者铅笔书写。
帐簿中书写的文字和数字一般应占格距的１/２，以便留有改错的空间。
3.必须每天定期结出帐户的余额，每一帐页登记完毕，接转下页时，应当结出本页合计数及余额写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样，也可以将本页合计数及金额只写在下一页第一行有关栏内，并在摘要栏注明“承前页”字样。
4.帐簿记录错误的更正方法。
如果会计帐簿记录发生错误，不允许用涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹等方法更正错误，也不允许重抄，应当根据错误情况，按照规定的方法进行更正。
出纳银行日记账怎么记
出纳银行日志账怎么记第一，现金和银行存款日志帐是国家对外供给的帐薄中最重要的两本帐薄，你想不重要为什么全部帐薄中只有总分类帐、现金日志帐、银行存款日志帐为订本式的，其余全为活页式的呢，这就是为了防备人为拆本使用了。
二、现金及银行日志帐不是按发票呀什么登记的，我不知道你们是怎么管理的，一般应当是会计人员依据审查无误的原始凭据填制“现金付出 ( 收入 ) 单或银行存款付出 ( 收入 ) 单”，出纳人员依据付出单才付款，并据付款业务次序逐笔登记现金或银行存款日志帐，完成后，应在该单上加盖现金 ( 银行 ) 付讫或收收讫章，一联由出纳保存，一联交由会计进行帐务办理。
三、帐薄上边所指的编号就是付款单或收款单上边的编号，这类收付款单调般全部是编号的; 对方科目也应当是写在收付款单上边的，只假如填写规范，就什么也有。
四、现金 ( 银行存款 ) 日志帐应当做到日清月结，余额一般应当每一笔业务都算出余额来，这样做是为了能实时认识实有库存现金及银行存款余额数，省得开出一纸空文等。
五、现金( 银行存款) 日志帐为公司财产类帐户，余额应当在借方，其实这两个也是会计科目，看帐户究竟应当登记在借方或贷方主要是看科目属于那一类，财产类帐户借方登记增添，贷方登记减少，欠债和全部者权益类帐户正好和这个相反，是贷方登记增添，借方登记减少。
六、登记帐户要逐行、逐页进行登记，不一样意有隔页、空行出现，一但发生了，应划线注销，不一样意撕掉，每页最后一行就在纲要栏写明“过次页”字样，并结出本页借、贷方发生额及余额，转入下一页，并在下一页第一行写明“承前页”字样。
七、月份终了，应结出本月借、贷方发生额及余额，在纲要栏写明“本月共计”下一行还要结出各方的累计及余额，并写明“累计”字样。
银行存款日志账核对是经过与银行送来的对账単进行核对达成的 , 银行存款日志账的核对主要包含两点内容 , 一是银行存款日志账与银行存款收 , 付款凭据亘相核对 , 做到账证符合。
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出纳银行日记账怎么记
首先，现金和银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要的两本帐薄，你想不重要为何所有帐薄中只有总分类帐、现金日记帐、银行存款日记帐为订本式的，其他全为活页式的呢，这就是为了防
止人为拆本使用了。
二、现金及银行日记帐不是按发票呀什么登记的，我不知道你们是怎么管理的，一般应该是会计人员根据审核无误的原始凭证填制“现金付出(收入)单或银行存款付出(收入)单”，出纳人员根据付
出单才付款，并据付款业务顺序逐笔登记现金或银行存款日记帐，
完毕后，应在该单上加盖现金(银行)付讫或收收讫章，一联由出纳
保管，一联交由会计进行帐务处理。
三、帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，这种收付款单一般全是编号的;对方科目也应该是写在收付款单上面的，
只要是填写规范，就什么也有。
四、现金(银行存款)日记帐应该做到日清月结，余额一般应该每一笔业务都算出余额来，这样做是为了能及时了解实有库存现金及
银行存款余额数，免得开出空头支票等。
五、现金(银行存款)日记帐为企业资产类帐户，余额应该在借方，其实这两个也是会计科目，看帐户到底应该登记在借方或贷方主要
是看科目属于那一类，资产类帐户借方登记增加，贷方登记减少，
负债和所有者权益类帐户正好和这个相反，是贷方登记增加，借方
登记减少。
六、登记帐户要逐行、逐页进行登记，不允许有隔页、空行出现，一但发生了，应划线注销，不允许撕掉，每页最后一行就在摘要栏
写明“过次页”字样，并结出本页借、贷方发生额及余额，转入下
一页，并在下一页第一行写明“承前页”字样。
七、月份终了，应结出本月借、贷方发生额及余额，在摘要栏写明“本月合计”
下一行还要结出各方的累计及余额，并写明“累计”字样。
银行存款日记账核对是通过与银行送来的对账単进行核对完成的,银行存款日记账的核对主要包括两点内容,一是银行存款日记账与银
行存款收,付款凭证亘相核对,做到账证相符。
二是银行存款日记账
与银行存款总账相亘核对,做到账账相符。
账证核对
收付凭证是登记银行存款日记账的依据,账目和凭证应该是完全
一致的,但是在记账过程中,由于各种原因,往往会发生重记,漏记,记
错方向或记错数字等情况。
账证核对主要按照业务发生后顺序一笔
一笔进行,检查项目主要是:
1、核对凭证的编号。
2、检查记账凭证与原始凭证看两者是否完全相符。
3、查对账证金额与方向的一致性。
检查中发现差错,要立即按照规定方法更正,以确保账证完全一致。
账账核对
银行存款日记账是根据收付凭证逐项登记的,银行存款总账是根
据收付凭证汇总登记的,记账依据是相同的,记录结果应一致,但由于
两种账薄是不同人员分别记账的,而且总账一般是汇总登记的,在汇
总和登记过程中,都有可能发生差错。
日记账是一笔一笔地记,记录
次数多,难免会发生差错。
平时是经常核对两账的余额,每月终了结
账后,总账各科目的借方发生额,贷方发生额以及月末余额都已试算
平衡,如果不符,先应查出差错在哪一方,如果借方发生额出现差错,
应查找银行存款收款凭证和银行存款收入一方的账目。
反之,则查找
银行存款付款凭证和银行存款付出一方的账目。
找出差错,应立即加
以更正,做到账账相符。
账实核对
企亊业単位在银行中的存款实有数是通过"银行对账単"来反映的,所以照实核对是银行存款日记账定期与"银行对账単"核对,至少每月
一次,这是出纳人员的一项重要日常工作。
理论上讲,"银行存款日记账"的记录对银行开出的"银行存款对账単"无论是发生额,还是期末余额都应是完全一致的,因为它是同一账
号存款的记录,但是通过核对,会发现双方的账目经常出现不一致的
情况,原因有两个:一是双方账目可能发生记录或计算上的错误,如単
位记账是漏记,重记,银行对账単串户等,这种错误应由双方及时查明
原因,予以更正。
二是有"未达账项"。
"未达账项"是指由于期末银行估算凭证传递时间的差异,而造成的银行与开户単位之间一方入账,
另一方尚未入账的账项。
无论是记录有误,还是有"未达账项",都要
通过単位银行存款日记账的记录与银行开出的"银行存款对账単"进
行逐笔"核对"才能发现。
具体做法是出纳人员根据银行提供的"对账単"同自己的"银行存
款日记账"进行核对,核对时,需要对凭证的种类,编号,摘要,记账方向,金额,记账日期等内容进行逐项核对,凡是对账単与银行存款日记
账记录内容相同的可用"√"在对账単和日记账上分别标示,以查明该
笔业务核对一致;若有"未达账项",应编制"银行存款余额调节表"进
行调节,使双方余额相等。
银行存款日记账的开户条件
银行账户是各单位为办理结算和申请贷款而在银行开立的账户，银行账户是各单位通过银行办理转账、结算信贷以及现金收支业务
的主要工具。
具有反映和监督国民经济各部门经济活动的作用。
凡
新办的企业或公司在取得工商行政管理部门颁发的法人营业执照后，可选择离办公地点附近的银行申请开设自己的结算账户。
根据《银行账户管理办法》的规定，银行账户应分为基本存款账户，一般存款账户，临时存款账户和专用存款账户四种。