采购产品材料定额管理办法

采购产品材料定额管理办法

1 目的

落实采购产品的材料定额，加强公司材料定额管理，有效降低采购成本。

2 适用范围

本办法适用于指导毛坯及成品采购定额的核准。

3 术语

无

4 职责

根据《采购产品材料定额管理办法》有效运行的需要，公司领导和各部门需要承担以下管理职责：

4.1主管采购工作的副总

4.1.1提出公司采购产品材料定额核定的要求和目标；

4.1.2主抓分管领域采购送审工作考核效果；

4.1.3解决执行中出现的问题，保证采购产品材料定额的核定顺利实施。

4.2财务科长

4.2.1组织本办法的建立和完善，实现采购产品材料定额核定的规范化管理；

4.2.2监督和指导财务科做好采购产品材料定额核定的策划、组织、实施和管理工作；

4.2.3对公司采购产品材料定额随时抽查，检查工作质量。

4.3财务科成本价格组

4.3.1制定和管理公司《采购产品材料定额管理办法》；

4.3.2推行本办法，及时发现执行中的问题，并组织解决；

4.3.3建立采购产品材料定额的相关台账、记录；

4.3.4全面核实现有采购产品的实际材料定额；

4.3.5对新的采购产品或技术资料发生了变更的采购产品，执行外检合格后首次定额核定，批量供货后重新核定定额，半年后再次进行定额核定。

4.3.6不定时对采购产品的材料定额进行抽查；

4.3.7公司每间隔一年对所有采购产品品种重新核实、修订采购材料定额。

4.4供配科

4.4.1当有需要称重的产品到厂时，及时通知财务科审价人员称重。

4.4.2配合财务科成本价格组成员对对交验合格需要核定定额的采购产品进行重量核实；

4.4.3建立采购产品材料定额的台账、记录。

4.5技术中心

4.5.1以纸质的形式向财务科提供新的采购产品的毛坯及采购状态的图纸资料定额重量；

4.5.2以纸质的形式向财务科提供修订了技术资料的采购产品的毛坯及采购状态的图纸资料定额重量；

4.5.3对实际称重重量与定额重量差异率大于5%的产品采购结算重量进行认定，若差异率小于5%则按实际称重重量结算。

5 工作程序

5.1根据本《采购产品材料定额管理办法》的规定，公司领导和各部门

在采购产品材料定额核定的过程中须遵循明确化、公开化原则，客观公正，避免掺入主观性和感情色彩。做到“用事实数据说话”，对材料定额核定的及时性和准确性进行考核。

5.2供配科在接到新产品采购计划后，报送采购明细到财务科成本价格组进行备案，在收到验收合格的产品后，原则上必须通知价格组人员进行重量核定后才允许投入到生产现场，每次核定重量须称取三件以上，取该产品的平均重量作为采购产品的定额，且必须供应商、供应科计划采购人员、财务科价格审计人员三方同时在场认定方可确认。

5.3技术中心应在财务科提出书面申请三天内，向财务科提供采购产品的毛坯及采购状态的图纸资料定额重量。

5.4财务科应对采购产品实际材料定额与技术中心报送的图纸资料定额进行比较，对实际定额有疑问的报请技术中心裁定，对提供相同产品的供应商统一执行公司确定的采购产品材料定额。

6 记录与表单

6.1《外购成品、半成品消耗定额确认表》

6.2《产品定额核定表》

7 相关文件

无。