XX企业会计内部控制存在的问题及改进措施
企业会计内部控制存在的问题及对策分析
企业会计内部控制存在的问题及对策分析企业会计内部控制是指在企业管理过程中，为保障企业资产安全、财务信息准确可靠、合法合规运营等方面而实施的一系列规章制度、程序和控制措施。
目前，随着市场的竞争日趋激烈，企业内部控制问题也面临越来越多的挑战。
本文将探讨企业会计内部控制存在的问题及对策。
问题一：内部控制制度不合理企业内部控制的核心是制度，理性的制度可以使企业的管理更加稳健、有效。
然而，许多企业在制定内部控制制度时缺乏完善的法律制约和规范建设，缺乏明确、详尽、切实可行的制度标准，导致内部控制制度不够完善。
对策：建立和完善企业内部控制制度，确保制度体系覆盖企业经营活动的全过程。
制度包括财务制度、资产管理制度、采购审批制度、预算管理制度等。
此外，必要时，可以引入第三方机构进行制度审核和优化，并及时修订制度，确保控制目标不断落实和完善。
一些企业虽然建立了完善的内部控制制度，但对制度的执行可能存在不到位的情况。
这是因为许多企业在内部控制制度的建立过程中缺乏相关人员的参与，制度实施后，部分员工可能出于个人利益等其他因素，对制度执行不够规范。
加强内部控制制度的知晓和落实，重视员工的内部控制意识和能力的培养，严格执行制度，并制定相应的激励和约束机制。
同时，通过培训、沟通、考核等多种方式，加强员工对内部控制规定的认识和理解，督促员工严格执行内部控制制度，在掌握内部控制技能的同时提升员工综合素质。
问题三：外部环境影响企业内部控制制度的运行，受到外部环境的影响。
如果外部环境变化快速优势，企业内部控制制度难以及时调整，内部控制目标可能受到影响。
定期进行内部控制的风险评估，对制度进行调整和优化，以适应变化的外部环境和内部经营需求。
并且，在业务交流、政策咨询等方面与专业人员进行沟通，及时额外增加内部控制措施。
结论：企业内部控制是企业可持续发展的重要保障。
因此，企业应该建立完善的内部控制制度，强化内部控制的执行力度，并针对外部环境及时进行调整。
企业财会内部控制存在的问题及其对策分析
企业财会内部控制存在的问题及其对策分析在当今商业环境中，企业财会内部控制是确保企业财务运作稳健、可靠的关键所在。
许多企业在内部控制方面存在各种问题，这些问题可能给企业带来风险和损失。
对企业财会内部控制存在的问题进行深入分析，并提出相应的对策，对于企业的长期发展具有重要意义。
1.缺乏明确的内部控制制度和流程很多企业在内部控制方面存在的一个共同问题是缺乏明确的内部控制制度和流程。
这导致财务流程不够规范，容易出现错误和风险。
未能建立明确的报销流程、审批程序和账务核对制度，导致企业资金的滥用和误用。
2.缺乏有效的内部监督机制很多企业在内部监督方面也存在问题，监督机制不到位、监督人员能力不足等。
这导致企业内部的财务行为难以有效监督，容易发生违规行为和不当操作。
3.财务人员道德水平较低一些企业的财务人员道德水平不高，存在很大的道德风险。
有人会故意编造假账、私吞公款等违法行为，给企业造成严重损失。
4.企业内部沟通不畅企业内部沟通不畅也是一个常见的内部控制问题。
信息不对称、信息隐瞒、信息错漏等因素导致企业决策不够科学和合理，带来很大的风险。
5.内部控制环境不稳定企业内部的控制环境不够稳定也是一个潜在的问题。
企业的管理层频繁变动、组织架构调整等问题都会对内部控制带来隐患。
企业应该加强内部控制制度和流程建设，确保各项财务流程规范、合理、透明。
建立完善的财务核算制度、报销流程和审批程序等，严格规范各项财务操作。
企业应该加强内部监督机制建设，确保有效的内部监督。
通过建立独立的内部审计机构、设立内部监督委员会等，加强对企业财务行为的监督。
企业应该加强对财务人员的道德教育和培训，提高他们的道德水平，减少道德风险。
建立健全的激励机制、岗位责任制度等，确保财务人员的行为符合职业操守。
企业应该加强内部沟通，确保信息畅通、透明。
建立内部沟通渠道、组织内部培训等，提高企业内部决策的科学性和合理性。
企业应该加强组织稳定性建设，确保内部控制环境的稳定。
企业会计内部控制中存在的不足及改进策略
企业会计内部控制中存在的不足及改进策略企业会计内部控制的不足主要包括以下几个方面：1. 控制制度不完善：企业在制定内部控制制度时，可能存在遗漏、模糊或冗余的情况，导致控制制度体系不健全。
某些环节缺乏明确的操作规范，员工可能会凭个人意愿进行操作，从而增加风险。
2. 人为疏忽：企业内部控制还面临员工疏忽、不慎和故意违规等问题。
某些员工可能因为个人利益的驱使，而故意违反内部控制制度，导致操纵和侵占企业资产。
3. 职责划分不清：企业内部控制体系中，不同岗位的职责划分可能存在模糊不清的情况，导致漏洞。
某些环节可能存在多个岗位对同一事项存在分散的审批权限，丧失了有效的监督和控制。
4. 技术设备不完备：一些中小型企业可能由于经济实力的限制，无法提供完善的财务会计系统和先进的信息技术设备，从而限制了内部控制的有效性。
会计信息系统可能缺乏必要的安全措施，容易受到黑客攻击。
针对以上问题，可以采取以下改进策略：1. 加强内部控制制度的建设：企业应对内部控制制度进行全面审核和修订，明确各个环节的操作规范和权限划分。
制度应当确保覆盖到所有业务流程，并且与企业实际情况相适应。
2. 加强员工教育和培训：企业应加强对员工的内部控制意识教育，提高员工对内部控制制度的认知和遵守意识。
通过定期进行内部控制培训和考核，提高员工对内部控制的理解和重视程度。
3. 加强内部审计：企业应建立健全的内部审计制度，对内部控制的实施情况进行监督和审查。
内部审计可以帮助企业发现潜在的问题和风险，并及时采取措施解决。
4. 引进先进技术设备：企业应根据自身情况适时引进先进的信息技术设备，建立安全可靠的会计信息系统，并加强对系统的维护和监督。
确保财务会计数据的完整性和可靠性。
5. 建立全员参与的内部控制文化：企业应鼓励全员参与内部控制工作，建立和弘扬内部控制文化。
通过增强员工对内部控制工作的责任感和使命感，来提高内部控制的有效性。
企业会计内部控制的不足问题需要通过全面审视和改进措施来解决。
企业会计内部控制存在的问题及策略
企业会计内部控制存在的问题及策略随着社会经济的不断发展，企业会计内部控制的重要性日益凸显。
良好的内部控制系统不仅可以规范企业的财务活动，提高企业的运营效率，还可以保障企业的财务安全和保护股东利益。
由于多种复杂因素的影响，企业会计内部控制也存在着各种问题。
本文将围绕企业会计内部控制存在的问题，提出相关策略，以期帮助企业建立更加健全有效的内部控制制度。
1. 人为因素问题监督与指导不足。
在一些企业中，管理者对内部控制的重要性认识不足，导致对内部控制的监督与指导不足，职责分工不明确，造成相关工作人员在处理财务信息时存在漏洞与隐患。
人员素质不高。
由于人员的素质问题，企业内部控制系统执行过程中的风险大大增加。
人员不具备相关的财务知识与核实能力，易导致对财务信息不准确地把控。
2. 制度设计不合理内部控制制度的不完善。
一些企业缺乏健全的内部控制制度和规范，对员工的行为和业务操作缺乏有效的监管和管理。
企业内部控制制度不够科学完善，未能有效地规范和规避各类内部控制风险。
内部控制制度不适应企业实际。
企业内部控制制度的设计不够贴合企业的实际业务操作情况，缺乏对实际操作中存在的问题和风险的全面考虑，控制措施的实效性和适应性不足。
3. 监督管理不到位企业高层领导对内部控制的重视度不够，企业管理层以追求短期利润为目标，容易忽视对内部控制的监督与管理。
缺乏有效的监督和管理，导致了企业内部控制的薄弱环节。
4. 信息技术问题信息技术系统不完善。
随着信息技术的不断发展，企业的信息系统在财务内部控制中发挥着越来越重要的作用。
许多企业对信息技术的应用存在问题，信息技术系统普遍存在系统漏洞和管理不善的情况。
信息技术系统的安全性较差。
信息技术系统的安全性问题也成为了企业会计内部控制的一大隐患。
缺乏必要的信息技术保障措施，容易导致信息泄露和被不法分子攻击，从而对企业的财务造成严重影响。
二、企业会计内部控制的策略1. 加强内部控制制度建设制度设计合理化。
企业会计内部控制中存在的不足及改进策略
企业会计内部控制中存在的不足及改进策略企业会计内部控制是企业内部管理的重要组成部分，它关系着企业的财务稳定和经营发展。
然而在实际操作中，仍然存在着某些不足，需要加以改进。
本文将重点分析企业会计内部控制中存在的不足，并提出改进策略。
希望通过本文的探讨，可以帮助企业发现问题、改进控制、提高运营效率。
一、内部控制不足的表现1. 不完善的内部流程：许多企业的内部流程不能及时、清晰地为会计人员提供必要的信息，从而导致会计工作无法高效地进行。
审批流程不清晰导致财务支出无法及时得到审批，或者审批人员不了解流程，导致审批操作不当，这些都会严重影响企业的会计内部控制。
2. 缺乏有效的风险评估机制：企业在日常经营中往往会面临各种各样的风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等。
很多企业缺乏完善的风险评估机制，这使得企业无法及时发现并应对潜在的风险。
3. 财务信息不准确：一些企业会计内部控制存在财务信息不准确的问题，可能是由于采用的会计制度不合理、账目记录不规范等原因引起的。
这会严重影响企业的财务决策，甚至损害企业的声誉与形象。
4. 缺乏独立性的审计机制：企业内部审计机制缺乏独立性，审计人员无法对企业内部的财务信息进行客观和公正的评价，导致企业的内部控制无法得到有效监督。
5. 内部控制的落实不到位：一些企业在制定了完善的内部控制政策后，却在执行过程中出现问题，相关部门对内部控制政策的认识不够深刻，导致控制政策无法得到有效地执行。
二、改进策略1. 完善内部流程：企业应该建立清晰的审批流程和操作流程，明确每个环节的责任人和操作步骤，确保审批流程的透明、快捷和规范。
2. 建立完善的风险评估机制：企业应该建立完善的风险评估机制，识别和分析各种风险，并采取有效的措施加以防范和化解。
建立健全的风险管理制度，确保企业在面临风险时能够做出正确的决策。
3. 提高财务信息的准确性：企业应该加强对会计信息的记录和汇总工作，确保财务信息的准确性和完整性。
企业会计内部控制存在的问题及对策
企业会计内部控制存在的问题及对策企业会计内部控制是指企业为了保证财务信息的真实性、完整性和可靠性,采取的各种组织管理措施、内部审计制度和问责机制。
然而,现实中存在许多企业会计内部控制的问题,这些问题主要表现在以下几个方面:一、控制制度不健全一些企业缺乏完善的内部控制规章制度,导致企业在财务报告和会计处理过程中产生错误,无法保证会计信息的真实性和准确性。
这时企业需要采取的对策是建立完善的内部控制制度和规章制度,建立健全的财务报告制度和各项财务处理制度,确保会计信息的真实性和准确性。
二、岗位职责不明确一些企业中,岗位职责不明确,导致某些人员在审批、核对等关键环节上没有明确的责任,从而无法有效进行内部控制。
这时企业需要采取的对策是规范岗位职责,落实责任制,确保每个人员在内部控制中有明确的职责和责任,以确保企业会计内部控制的有效性。
三、信息系统不完善信息系统不完善往往是企业会计内部控制中的一个重要问题。
如果企业的信息系统不完善,可能导致会计信息的存储、传递、处理等环节出现问题,进而影响会计信息的真实性和可靠性。
这时企业需要采取的对策是建立完善的信息系统,确保信息传递的准确性,保证信息的可靠性。
四、员工素质不高员工素质不高是企业会计内部控制的另一个问题。
如果企业员工素质不高,可能导致会计处理和审批出现错误,导致会计信息的真实性受到影响。
这时企业需要采取的对策是加强员工的培训和教育,提高员工素质,确保员工有良好的会计处理能力和操守,以确保会计信息的真实性和准确性。
五、内部审计不充分一些企业中,内部审计不充分,导致某些问题未能及时发现和纠正,从而给企业会计内部控制带来一定的风险。
这时企业需要采取的对策是加强内部审计,定期对企业会计内部控制进行检查,及时发现问题,并采取有效的措施解决问题。
综上所述,企业会计内部控制存在的问题需要企业加强内部管理,以建立健全的内部控制规章制度,规范岗位职责,建立完善的信息系统,加强员工培训和教育,并加强内部审计,确保会计信息的真实性、完整性和可靠性。
企业会计内部控制存在的问题及策略
企业会计内部控制存在的问题及策略在企业的日常运营中，会计内部控制是非常重要的一环。
它能够保障企业资产的安全，确保财务信息的准确性，以及预防和发现财务失误和欺诈行为。
由于各种原因，企业内部控制往往存在许多问题，这些问题可能会导致企业财务风险的增加和经营管理的混乱。
本文将就企业会计内部控制存在的问题进行探讨，并提出一些改进策略。
一、存在的问题1. 控制措施不足在一些企业中，会计内部控制措施可能不够完善，无法有效地防范各类风险。
企业可能没有建立健全的财务监督体系，导致财务风险无法被及时识别和解决。
企业内部人员可能存在对内部控制措施的漠视和忽视，导致控制措施执行不力，难以发挥应有的作用。
2. 缺乏有效的审计一些企业在内部控制方面可能缺乏对业务和流程的全面审计。
这会导致财务数据的不准确和不完整，也容易造成内部控制漏洞，给企业财务风险带来隐患。
对于一些重要的财务数据和信息，企业可能没有建立完备的审计制度，导致财务信息的真实性和完整性无法得到保障。
3. 人为因素由于人为因素，企业的内部控制可能会出现问题。
企业内部人员可能存在贪污腐败的行为，导致财务数据的篡改和失实。
由于缺乏专业素养或责任心不强，一些企业内部人员可能在执行内部控制措施时出现失误，进而导致企业面临财务风险。
4. 技术手段不足在现代社会，信息技术已经成为企业管理的重要手段，在会计内部控制方面也不例外。
一些企业可能还停留在传统的手工操作和管理模式，缺乏先进的信息化手段和技术支持。
这会导致财务数据的处理和管理效率低下，也会增加内部控制漏洞的风险。
5. 内部控制缺乏有效监督在某些企业中，管理层对内部控制缺乏有效的监督和管理。
导致财务管理团队可能出现过度自由或不受约束的状态，容易让一些财务问题滋生和扩大。
二、改进策略1. 加强财务内部控制企业需要加强对财务内部控制的管理和监督，建立完善的财务监督体系。
这包括要设立财务审计部门，加强对企业财务运作的全面监督，确保财务信息的真实和完整。
浅谈企业会计内部控制存在的问题及对策
浅谈企业会计内部控制存在的问题及对策企业会计内部控制是指企业为保障资产安全、财务信息的准确性和完整性，制定的一系列制度和措施。
在实际操作中，企业会计内部控制也存在一些问题，需要加以解决和改进。
本文将从四个方面来论述企业会计内部控制存在的问题及对策。
一、缺乏明确的责任分工和制度设计。
企业会计内部控制的责任分工和制度设计是保障其有效运作的基础。
许多企业在这方面存在不足，导致内部控制的执行不力。
财务部门与其他部门的沟通不畅，造成信息流动不畅，从而影响了内部控制的有效性。
针对这一问题，企业应该建立明确的责任分工和制度设计，确保每个部门和职位的职责和权限都得到明确定义。
加强各部门之间的沟通与协作，确保信息的及时流通，提高内部控制的执行效果。
二、软件系统和技术设备的缺陷。
随着信息化的进一步发展，企业在会计内部控制方面采用了大量的软件系统和技术设备。
由于软件系统的缺陷或者技术设备的老化，导致内部控制的效果不佳。
对于这一问题，企业应该重视软件系统和技术设备的维护和更新，确保其正常运作。
要加强对软件系统和技术设备的安全管理，防止信息泄露和黑客攻击。
三、人为因素的影响。
人为因素是企业会计内部控制存在的一个重要问题。
员工的不诚信行为、审计人员的失职等，都可能对内部控制造成一定的影响。
为了解决这一问题，企业要注重员工的培训和教育，提高他们的道德素质和职业操守；要建立完善的考核和奖惩制度，激励员工提高内部控制的执行效果；企业还要加强对审计人员的管理和监督，确保他们履行好职责。
四、对内部控制的重视不够。
一些企业对会计内部控制的重视程度不够，导致内部控制的执行效果不理想。
很多企业把内部控制看作是一种形式主义，只是为了应付审计而存在。
企业会计内部控制存在的问题主要包括缺乏明确的责任分工和制度设计、软件系统和技术设备的缺陷、人为因素的影响以及对内部控制的重视不够。
为了改进这些问题，企业应该建立明确的责任分工和制度设计，保障软件系统和技术设备的正常运作，加强员工的培训和教育，同时重视对内部控制的评估和监督。
企业会计内部控制中存在的不足及改进策略
企业会计内部控制中存在的不足及改进策略企业会计内部控制是指组织利用各种手段，对于企业内部的财务活动进行监督和管理，并确保其合法合规的一种管理方法。
然而，在企业的实际管理中，会计内部控制还存在一些不足之处，主要表现在以下方面：1.组织结构不完善。
大部分企业会计内部控制存在组织结构不完善的问题。
由于企业内部的部门分工不清，各部门之间的协作不够密切，导致会计内部控制的效率和透明度大幅降低。
2.监管不够严格。
由于人员管理不善和内部监管不足，某些企业在操作过程中往往存在操作不规范，或者是不经审核、不做出记录等行为，这些行为会导致会计内部控制的不尽如人意。
3.技术水平较低。
现代信息技术的跨越式发展使得企业财务信息处理变得更加方便快捷，但是在某些企业中，对于现代信息技术的实际应用水平不高，这就导致了财务管理方面的质量不高、准确性不够。
为了真正提升会计内部控制的质量和效率，企业需要采取以下改进措施：1.建立完善的组织机构和职责制度。
企业应尽快建立和完善内部组织结构，明确各部门之间的职责和协作方式，确保全面梳理和细化各项业务流程。
2.加强人员培训，提高工作技能水平。
企业应该加强对员工的培训，尤其是财务人员的技能提高。
通过提高员工的素质和技能水平，降低各类财务错误的发生率。
3.引入信息技术，提升管理效率。
企业应该逐步引入现代信息管理技术，利用财务信息系统等工具，优化财务数据处理流程，提高数据的性质和准确度。
总之，会计内部控制是企业发展的重要组成部分。
企业需要充分了解会计内部控制存在的不足之处，采取相应的措施进行改进和提高，在不断地完善和提升内部控制水平的基础上，才能实现企业的可持续发展和稳健增长。
企业内部会计控制存在的问题及改进措施
企业内部会计控制存在的问题及改进措施【摘要】企业内部会计控制是企业运营管理中的重要环节，然而目前存在着一些问题。
这些问题包括内部审计制度不健全、员工培训缺乏、内部控制制度不完善以及监督机制不够健全。
为了改进这些问题，企业可以加强内部审计制度建设，提高员工培训的质量，建立健全的内部控制制度，并完善内部监督机制。
改善企业内部会计控制需要全员参与，持续监督和改进是提高内部会计控制效果的关键。
通过以上的措施，企业可以有效地提升内部会计控制的效率和质量，确保企业运营管理的顺利进行。
【关键词】企业内部会计控制、问题、改进措施、内部审计制度、员工培训、内部控制制度、内部监督机制、全员参与、监督和改进、效果。
1. 引言1.1 企业内部会计控制存在的问题及改进措施企业内部会计控制是企业管理中非常重要的一环，它直接关系到企业的财务状况和经营决策的准确性。
在实际操作中，企业内部会计控制存在着一些问题，影响着企业的正常运转和发展。
对于这些问题，需要采取有效的改进措施，以提高内部会计控制的效果，确保企业的财务安全和稳定发展。
当前企业内部会计控制存在的问题主要体现在以下几个方面：首先是内部审计制度建设不够完善，导致审计工作不够规范和全面；其次是内部员工培训不足，导致员工对于会计控制的重要性和操作方式不够清晰；企业缺乏完善的内部控制制度，容易出现财务管理缺失和失误；最后是内部监督机制不够健全，导致内部会计控制的执行效果不够理想。
改善企业内部会计控制需要全员参与，只有全体员工都认识到内部会计控制的重要性，才能够形成有力的控制网；持续监督和改进是提高内部会计控制效果的关键，企业需要不断总结经验教训，完善会计控制机制，以适应外部环境的变化，确保企业的财务稳健发展。
通过以上措施的实施，可以有效解决企业内部会计控制存在的问题，提升企业的管理水平和竞争力。
2. 正文2.1 当前企业内部会计控制存在的问题1. 缺乏清晰的内部审计制度：许多企业在内部审计方面存在缺失，导致对内部财务活动和风险管理的监控不够严格。
企业会计内部控制存在的问题及对策分析
企业会计内部控制存在的问题及对策分析企业会计内部控制是指组织在经济活动中，为了达到企业目标和保护企业利益而建立和运行的一套制度和措施。
它的主要目的是对企业进行监督、管理和控制，确保财务信息的真实性、准确性和可靠性。
由于各种原因，企业会计内部控制往往存在一些问题。
下面将对企业会计内部控制存在的问题进行分析，并提出对策。
一、人员问题在企业会计内部控制中，人员是至关重要的一环。
由于人员的素质、责任感、诚信度等方面存在差异，可能会出现以下问题：1.人员操作不慎或故意操作错误，导致财务信息的准确性和真实性受到影响。
对策：加强人员培训，提高操作技能和财务知识水平；建立明确的责任制和审核机制，并加强对人员的日常监督和管理。
2.人员内部勾结，制作虚假账目等违法行为。
对策：建立健全的审计和内控机制，加强对财务信息的监督和审查；建立举报机制，鼓励员工揭发举报不正当行为，并给予合适的奖励和保护。
二、制度和流程问题制度和流程是企业会计内部控制的重要组成部分，但是存在以下问题：1.制度设计不合理或过于复杂，导致操作难度大，流程繁琐。
对策：重新设计制度，确保简洁明了、易于操作，同时充分考虑实际情况和风险管理需求；定期评估和完善制度，确保其适应企业的变化和发展。
2.流程中存在漏洞或审核环节不规范，可能导致财务信息的失真或泄露。
对策：加强对流程的监控和审查，确保每个环节都有相应的审批和验证机制；建立内部审计机构，定期对流程进行检查和评估，及时发现和纠正问题。
三、技术与信息系统问题随着信息技术的快速发展和应用，企业会计内部控制中也出现了技术与信息系统问题： 1.信息系统安全性不足或存在漏洞，可能导致财务信息被篡改或泄露。
对策：加强信息系统安全的建设，包括建立防火墙、数据加密、访问控制等措施，确保财务信息的机密性和完整性；定期对系统进行风险评估和漏洞修复。
2.技术系统缺乏升级和维护，无法满足企业需求或扩展需求。
对策：建立健全的信息技术管理制度，确保系统的稳定性和可用性；定期升级和维护系统，根据业务需求进行扩展和改进。
企业会计内部控制问题及处理对策分析
企业会计内部控制问题及处理对策分析企业会计内部控制是一项保障企业财务安全的重要措施。
然而，在实践中，由于种种原因，总会存在一些问题和不足，需要及时予以解决和完善。
本文将针对企业会计内部控制中存在的问题及对策进行分析。
一、问题分析1.会计人员素质不高，缺乏专业知识和顾虑。
在许多企业，财务人员的聘任标准相对较低，甚至没有经过专业的培训和考试。
这些人员可能由于缺乏专业知识和经验，导致在会计工作中出现重大错误，影响财务安全。
2.内部控制制度缺失或不完善。
内部控制制度是保证会计安全的关键因素之一。
然而，许多企业的内部控制制度不够完善或存在漏洞，使财务安全面临很大的风险。
3.虚假财务报告和欺诈现象严重。
有些企业为了达到某种目标或经营利益，会利用会计和内部控制制度的漏洞进行虚假会计处理，欺诈和隐瞒事实，导致经济损失甚至面临巨大的法律责任。
4.信息技术管理不规范。
在信息化时代，大量的财务信息都是通过网络和系统交换的，因此，信息技术的管理也是保证会计安全的重要因素之一。
然而，有些企业由于管理不规范或系统不完善，使得会计信息管理面临很大的风险。
二、处理对策1.提高财务人员素质，加强培训和考核。
企业需要针对财务人员的需求，制定专业化的培训和考核计划，提高人员的专业知识和技能，确保从业人员具有一定的专业素质和工作能力。
企业应该建立健全内部控制制度，对于合同交易、资金往来、员工管理、信息技术管理以及财务报告等方面，严格规范化，做到真实、准确、可信。
企业需要加强财务风险管理，加强对财务数据的监控和分析，加强对经营者和从业人员的管理，防范背信损害企业的情况出现，同时，也要强化内部审计措施，及时发现和解决财务、财产损失等问题。
企业需要加强对信息技术的管理，建立完善的网络和系统安全措施，保证信息的机密性和安全性，同时也要对从业人员进行相关培训和教育，增强他们的信息安全意识。
结语企业会计内部控制在当今的市场经济中越来越受到重视，保障企业经济持续发展的重要性难以估量。
企业会计内部控制制度问题及对策
企业会计内部控制制度问题及对策随着市场环境的不断变化，企业对于内部控制制度的要求也越来越高，这使得企业会计内部控制制度问题逐渐凸显。
企业会计内部控制制度是指企业为保障财务报告的可靠性、完整性、及时性，需要建立的一系列财务管理与会计相关的规章制度、制度程序，以确保数据的真实性和可信度，进而支持企业的管理决策。
因此，只有建立完善的内部控制制度，才能更好地实现企业规范运营，提高企业的管理水平和竞争力。
一、企业会计内部控制制度存在的问题1. 管理体制不健全一些企业在控制制度建立方面缺乏相应的投入，导致管理体制不够完善，财务管理的内部控制制度体系不成体系，导致管理混乱。
2. 内控制度设计不合理一些企业设置的内控制度存在缺陷，系统化程度不够，难以发挥其应有的效果。
比如，一些企业在制定制度规定时，忽略了员工实际工作流程的特点，出现了制度落地不实际的情况。
3. 人员管理不当人员管理不当是造成内部控制问题的一个重要因素，有些企业人员对企业内部控制制度缺少了解，容易忽略执行制度规定，乃至疏于遵守。
同时，企业在员工招聘和管理方面出现了失误，员工素质差，能力不足，容易出现违规行为，而且常常难以及时发现和制止。
二、企业会计内部控制制度问题应采取的对策1. 完善管理体制建立良好的财务管理体制是内部控制制度的基础。
企业应该构建明确的组织机构，制定职责分工，明确各个职能部门职责和权限，保证各个职能部门之间的协同和沟通，形成科学合理的权责运行模式。
2. 完善内部控制制度企业应该加强内部控制制度的完善。
制定符合业务特点和工作流程的内控制度，减少制度设定的重叠，并确保制定的制度可以确保数据真实、完整和准确，保证制度的有效实施。
3. 加强人员管理企业应该加强对员工的管理和培训，增强员工的内控制度意识和知识，让员工明确制度的重要性和执行的责任，加强对员工的监管和考核，及时发现和纠正违规行为。
4. 强化内部监督企业应该建立健全内部监督系统，制定规范的内部监督流程，严格监督和检查制度执行情况，以及发现和纠正内部控制不足和缺陷，及时排除隐患。
企业会计内部控制中存在的不足及改进策略
企业会计内部控制中存在的不足及改进策略企业会计内部控制是指企业为达到保护资产、防范风险、提高经营效益和创造利润的目标，建立和维护一套能够有效规范会计工作流程、控制会计活动的系统。
在实践中，企业会计内部控制往往存在一些不足之处。
下面将就企业会计内部控制的不足以及改进策略进行探讨。
1. 审计程序不够严格。
企业会计内部控制中的审计程序不够严格，容易导致内部审计工作的盲目性和不准确性。
审计程序过于简单，容易被人为操作绕过。
2. 控制环节不严密。
企业会计内部控制中的各个环节之间缺乏有效的衔接，容易出现信息传递不畅、信息丢失等问题，从而影响到内部控制的整体效果。
3. 内控意识淡薄。
企业员工对于内部控制的重要性认识不足，缺乏相应的责任心和执行力。
导致企业内部控制制度无法得到有效执行，容易出现失误和漏洞。
4. 私人行为影响内部控制。
企业内部存在私人行为，例如腐败行为、人为制造的假账等，导致企业内部控制失效。
这些私人行为不仅损害了企业的正常经营秩序，还对企业的形象和利益造成了重大损失。
二、改进策略1. 完善内部控制制度。
企业应建立健全内部控制制度，明确各个环节的职责和权限，建立相应的审计程序和前后置审计制度。
加强内部控制制度的日常维护和更新，及时修订与优化制度。
2. 提高内部控制意识和素质。
企业要加强对员工的内部控制意识培训，提高员工对内部控制的重要性认识。
通过培训、考核等方式，激发员工的责任心和执行力，确保内部控制制度的有效执行。
3. 强化内部审计工作。
企业应加强内部审计工作，对各个环节的会计工作进行全面、深入的审计。
加强对涉及资金、财务等敏感环节的审计，及时发现和纠正问题。
4. 建立风险防范机制。
企业应根据实际情况，建立适应企业风险的防范机制。
加强对内部控制风险的识别、评估和监控，制定相应的应对策略，防范内部控制风险的发生。
5. 加强内部沟通和协作。
企业各个部门之间应建立良好的沟通机制，及时分享信息和交流意见。
企业会计内部控制问题及处理对策分析
企业会计内部控制问题及处理对策分析企业会计内部控制是管理者保护企业财务安全以及提高财务准确性的必要手段。
然而，由于企业规模、业务复杂度增加，或者机构调整等原因，企业会计内部控制也面临着一系列问题，这些问题可能来自于制度层面，也有可能是操作者的失误或不当行为所导致的。
一、制度方面问题1.流程不完善：企业费用、现金的收支、银行账户等流程的环节不够完善，导致决策者对资源无法完全掌握。
处理对策：建立完善的程序和规定，强化对各个环节的审批制度以及运营效率的掌控；进行流程改进，缩短资金拨付时间和方式，同时加强对银行账户的管理，如设置双人批准制度、定期对账等。
2.信息披露不全：企业财务信息披露不完全，导致决策者对企业财务状况不明确，甚至误解风险。
处理对策：加强内部会计信息披露规定的执行，规范信息的收集、处理、存储和披露流程，使决策者了解企业财务状况，做出有针对性的决策，同时充分保护企业信息透明度。
1.低效管理：内部管理不当，操作人员对于内部控制标准和规范遵守不严，导致企业财务调整难度较大。
处理对策：完善内部控制培训，加强了解不同操作系统规范的要求，提高员工执行内控制度的意识；同时将员工绩效与内部控制规范执行情况挂钩，这样有助于员工遵守规范，能够提高效率。
2.违规操作：员工在操作中，可能存在违规操作财务或者滥用权利的行为，导致财务损失或者内部控制规范失效。
处理对策：制定明确的违规操作流程制度和惩罚措施，相关人员要及时解决和处理，同时给予警告、扣除奖励等惩罚措施；加强对员工工作绩效的考核同时对业务部门的自查制度进行加强。
1.审核不充分：内部审核人员的信任缺失，导致企业管理不规范，经管不到位。
处理对策：督促内部审计人员合法公正的进行审核，同时重视其发现和汇报的问题，及时跟踪审计的结果并与公司管理层沟通交流，从而确保内部审核人员的权利质量和推广效果。
2.审核遗漏：审计人员可能会漏掉某些问题，致使企业难以发现内部问题和准确控制风险。
企业会计内部控制中存在的不足及改进策略
企业会计内部控制中存在的不足及改进策略企业会计内部控制是企业运行的重要保障，但在实践中也存在着一些不足，本文将从企业会计内部控制存在的不足以及改进策略两个方面进行讨论。
1.控制目标不明确企业会计内部控制的目标是保证企业的财务信息真实、准确、完整、及时地反映企业的经济事项，但是在实践中，由于企业的规模、性质、行业差异等原因，使得控制目标不够明确，导致企业对内部控制的认知和操作存在差异。
2.内部控制流程不完善企业会计内部控制要求建立一套有效的流程，从而达到规范企业财务管理的目的。
但是在实践中，企业的内部控制流程不完善，例如，财务凭证审批不及时，通知书发放迟缓，等等，这些问题影响了企业的内部控制体系建设。
3.员工意识不足企业会计内部控制的实施需要每一位员工的支持和合作，但现实中，由于员工意识不够强烈，导致部分员工对企业会计内部控制的重要性和必要性认识不足，从而影响了企业内部控制的有效性。
企业在实施内部控制时应当明确控制目标，将企业财务的核心目标和关键业务进行精细化管理，以达到企业会计内部控制的一致性。
企业要建立流程清晰、协同一致的内部控制制度，确保内部控制流程完善，从而减少人为因素对企业财务管理的干扰。
针对员工意识不足的问题，企业可以通过多种途径，如组织内部培训、员工意识教育等方式，提升员工对企业会计内部控制的认识和理解，从而改善企业内部控制的效果。
4.创新技术手段企业可使用先进的信息技术手段，如ERP、CRM、BI等系统，辅助企业完善内部控制制度，使企业会计内部控制更加精细和完善。
总之，企业会计内部控制是企业稳健发展的保障，企业要合理规划内部控制体系，严格执行内部控制制度，不断完善和创新内控制度，提高企业内部控制的效果和水平。
企业会计内部控制的问题及改进方法研究
企业会计内部控制的问题及改进方法研究随着企业发展和经营环境的不断变化，会计内部控制在企业管理中起着至关重要的作用。
良好的内部控制可以保障企业财务信息的真实性和完整性，提高企业运营效率，预防风险和损失，为企业的可持续发展提供保障。
目前在企业会计内部控制方面仍然存在着一些问题，如何改进和提高企业的会计内部控制水平成为当前企业管理的重要课题。
本文将围绕企业会计内部控制的问题及改进方法进行深入研究。
一、企业会计内部控制存在的问题1. 控制环境不够完善企业内部控制的有效性很大程度上取决于控制环境的健康程度。
目前一些企业的控制环境并不够完善，存在着管理层对内部控制的重视不够、员工素质参差不齐、企业文化不够健康等问题，导致企业内部控制的效果大打折扣。
2. 内部控制制度存在漏洞企业内部控制制度设计不当也是导致问题的原因之一。
一些企业的内部控制制度存在着疏漏和不完善的地方，审批流程不合理、权限划分不清晰、会计制度不规范等。
这些问题使得内部控制制度无法真正发挥应有的作用，导致了企业管理和运营中的风险隐患。
3. 内部审计机制不健全内部审计作为企业内部控制的重要组成部分，应该在企业内部控制中发挥着监督和检查的作用。
一些企业的内部审计机制并不健全，审计程序不完善、审计人员素质不高、审计内容不全面等问题，导致了内部审计的有效性受到削弱，不能够全面地发现和解决企业内部控制存在的问题。
4. 信息系统风险随着信息技术的不断发展，企业的信息系统日益复杂，其中存在着各种潜在的风险和安全隐患。
企业在信息系统的建设和运营中，容易出现安全漏洞、数据泄露、系统崩溃等问题，对企业的会计内部控制造成了一定的影响和隐患。
企业管理层应当重视控制环境的建设，制定并实施健全的内部控制体系和管理制度。
加强对员工的培训和教育，提高员工的合规意识和风险意识，建设积极向上的企业文化，为内部控制的有效实施奠定基础。
企业应当对内部控制制度进行全面审查和评估，发现和消除存在的制度漏洞和不合理之处，确保内部控制制度的合理性和有效性。
企业会计内部控制存在的问题及对策分析
企业会计内部控制存在的问题及对策分析一、问题分析企业会计内部控制是确保企业财务报告的可靠性、保护企业资产和促进经营效率的重要组成部分。
在实际操作中，企业会计内部控制存在着诸多问题，严重影响了企业的财务管理体系的健康运转。
以下是一些企业会计内部控制存在的常见问题：1. 财务人员缺乏独立性：一些财务人员可能受到管理层的影响，缺乏独立性和客观性，难以对企业的财务报告进行真实客观的记录和报告。
2. 财务数据不准确：企业会计内部控制不严格，导致财务数据的真实性和准确性受到影响，给企业的决策带来了不确定性。
3. 内部控制流程不完善：企业内部控制流程存在漏洞和不完善的情况，导致资产和资源的管理缺乏监督，容易引发企业内部的腐败和浪费。
4. 经营管理数据的失实和失准：一些企业管理层为了追求企业绩效的表面数据，可能会对企业经营管理的真实情况进行美化和篡改，从而影响了企业财务报告的可靠性。
5. 缺乏内部监控机制：企业内部监控机制不健全，导致内部的财务违规和不正当行为的监督和审查不到位。
二、对策分析针对上述问题，企业应该采取相应的对策来加强会计内部控制，确保企业的财务管理体系的正常运转和健康发展。
1. 确立独立的内部审计部门：建立独立的内部审计部门，对企业的财务数据和财务报告进行独立审计，确保财务报告的真实性和准确性。
2. 完善制度和流程：建立健全的企业内部控制制度和流程，确保企业各项经营活动的合规运作和高效管理。
3. 强化财务人员的独立性和职业操守：通过规范培训、考核和奖惩机制，提高财务人员的独立性和职业操守，确保其对财务报告的真实客观记录和报告。
4. 加强内部监控和审计：建立健全的内部监控机制，对企业的经营管理活动进行全面监控和审计，发现和解决问题。
5. 强化内部风险管理：建立健全的内部风险管理体系，及时发现和控制企业内部的风险和问题。
6. 提高管理层的诚信和责任意识：加强对管理层的监督和约束，提高企业管理层的诚信和责任意识，确保管理层对企业经营管理的真实性和合法性。
企业会计内部控制存在的问题及对策分析
企业会计内部控制存在的问题及对策分析企业会计内部控制是企业管理中至关重要的环节之一。
其目的是确保企业的财务信息准确、有效和完整，并防止和发现潜在的财务欺诈和错误。
然而，企业会计内部控制不断面临各种问题，需要通过分析和应对来保障其有效性。
本文将探讨企业会计内部控制存在的问题及其对策。
问题一：缺乏有效的内部控制制度企业内部控制制度能够有效地监督和管理财务活动，但有些企业内部控制制度存在不完善的问题。
缺少有效的政策和程序，导致员工无法清楚地了解其职责和实施方法。
因此，企业应建立相应的内部控制制度，规范财务活动，确保内部控制制度的准确性和有效性。
对策一：建立完善的内部控制制度企业应建立健全的内部控制制度。
包括内部审核和监测程序，合理分配职责和授权，以及各种管理制度，如会计操作手册、合规性检查等。
同时，应确保制度与企业的实际情况相符，并包括防范欺诈的措施。
部分企业员工缺乏内部控制意识，对授权、账务处理和公司规定不够敏感，甚至无意中犯错误或欺诈问题。
对策二：制定内部控制政策、培训和宣传企业应采取措施鼓励员工重视内部控制意识。
公司应制定内部控制政策，包括条款和与职责有关的标准程序。
此外，应定期开展内部控制培训，提高员工管理操守和财务素养，明确内部控制意识。
宣传要强调内部控制的重要性，增强员工的参与感和责任感。
问题三：内部控制不足该问题包括信息安全不足、内部审计不完善，以及审计人员弱势。
对策三：加强内部控制措施为了提高内部控制有效性，企业应采取各种措施，如内部审计活动、贵族化等。
应对内部系统、网络以及数据信息进行全面保护，确保敏感信息不会被泄漏或遭到恶意攻击。
此外，企业应由独立机构委托专业的外部审计人员召开内部审计，以帮助发现和解决公司内部控制方面的问题，进一步提高企业内部控制的有效性和实用性。
总结企业会计内部控制的重要性不言而喻。
由于内部控制提供支持、监督和管理财务活动，从而确保一个合法的财务记录，抵御了财务欺诈和错误的风险。
企业会计内部控制中的不足及改进策略探析
企业会计内部控制中的不足及改进策略探析企业会计内部控制是保障企业资产安全、财务信息真实性和规范运营的重要手段，对企业经营管理具有重要的意义。
随着企业规模的不断扩大和经营业务的复杂化，企业会计内部控制中也存在着不足之处。
本文将从企业会计内部控制中的不足入手，并探讨相应的改进策略，以期为企业提高内部控制水平提供参考。
一、企业会计内部控制中的不足1. 人员管理不到位在企业会计内部控制中，人员是关键的控制要素之一，而在实际运作中，人员管理不到位会导致很多问题。
人员的素质不高会影响内部控制的有效性，员工缺乏专业知识和职业素养容易产生操作错误和违规行为。
人员的分工不清、职责不明确也会导致内部控制中的责任混淆和风险漏洞。
员工的道德水平和行为操守是内部控制的基础，如果企业无法有效管理和监督员工的行为，就很容易出现舞弊和失职行为。
2. 制度设计不合理企业会计内部控制的制度是保证内部控制有效性的基础，但是在一些企业中，内部控制制度设计存在一些不合理之处。
一些企业为了追求短期效益，可能会适当放松财务制度的审核程序，导致财务信息真实性受到威胁。
一些企业在内部控制制度中过分注重程序和形式，忽视了内部控制的实质内容，这样就容易造成控制失灵和漏洞。
3. 监督检查机制不完善企业会计内部控制需要有一个有效的监督检查机制，而一些企业在这方面存在不足。
一些企业对内部控制的监督检查不够重视，导致监督检查机制失效。
一些企业缺乏有效的监督检查手段和技术手段，无法及时全面地检测内部控制的问题。
一些企业在内部控制的监督检查程序上存在缺陷，导致监督检查的结果不准确或者不完整。
4. 内部控制意识不强企业会计内部控制的有效性需要建立在全体员工的共同努力和主动配合之上，但是在一些企业中，员工的内部控制意识不够强。
在这种情况下，员工可能存在违规操作或者疏忽大意的情况，导致内部控制体系失效。
特别是在面对外部压力或者诱惑的情况下，员工容易出现道德风险，进一步影响内部控制的效果。
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摘要本文阐述了该企业内部控制存在的问题及改进措施，问题主要有以下5个方面：1.内部会计控制制度不健全2.人员素质、职业道德水平不高3.虚构会计信息4.会计核算不规范5.职能部门监督力度不够。
建议从以下5个方面进行改善：1.建立健全内部控制制度，完善内部监督体系2.加大培训力度，提高企业财务人员的综合素质3.定期进行财产清查，对会计资料进行内部审计4.要明确会计事项相关人员的职责权限5.加大职能部门监督力度。
关键词：内部控制会计信息监督力度ABSTRACTThis paper describes the problems of internal control and improvement measures, the problem mainly in the following five aspects：1. Internal accounting control system is not perfect 2. Quality of personnel, professional and ethical standards are not high 3. Fictitious accounting information 4. Non-standard accounting 5. Functional departments of supervision is not enough. Measures the following five aspects of：1. Establish a sound internal control system, improve the internal supervision system 2. Increased training efforts, to improve the overall quality of corporate financial officers 3. Property inventory on a regular basis, to conduct an internal audit of accounting information4. To clear accounting matters related to personnel duties and powers 5. Increase supervision of the functional departments. From the business I have learned a lot about the knowledge of the accounting internal control, identify problems and then solve the problem, so that I improved a lot.Keyword: Internal control Accounting information Supervision strength目录企业概况 (1)1．企业内部控制存在的问题 (1)1.1内部会计控制制度不健全 (1)1.2人员素质、职业道德水平不同 (1)1.3虚构会计信息 (2)1.4会计核算不规范 (2)1.5职能部门监督力度不够 (2)2.企业加强内部控制的措施 (2)2.1建立健全内部控制制度，完善内部监督体系 (2)2.2加大培训力度，提高企业财务人员的综合素质 (3)2.3定期进行财产清查，对会计资料进行内部审计 (3)2.4要明确会计事项相关人员的职责权限 (3)2.5加大职能部门监督力度 (4)结束语 (4)致谢辞 (4)企业概况河北威驰不锈钢铸造有限公司位于沧州市盐山县蒲洼开发区，是一个钢铁铸造制造工业企业，租赁面积6667平发米，其中经营场地5667平发米，仓储场地1000平方米，注册资金500万，职工人数56人，主要生产经营范围：制造五金制品、不锈钢、管件、阀门、法兰、机床附件。
销售型材、异型材，经营本企业自产产品及技术出口业务和该企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务。
该企业设有生产部、质检部、销售部、财务部，财务部设有保险柜、计算机、打印机、扫描仪、文件柜，共有三个财务人员，一个总分类账会计，一个明细账会计，一个出纳。
1.内部控制存在的问题该企业内部控制存在的问题包括以下方面：1.1内部会计控制制度不健全该企业内部会计控制制度不够健全，业务不够规范，该企业虽然建立了内部会计控制制度，但因领导重视不够，使制度的作用未能得到充分发挥。
有的领导误认为会计内部控制制度是会计人员的事，出了事以我不懂会计业务为由，一切责任由会计承担。
例如采购人员去采购，采购之前应写申购单并经总经理或车间负责人签字，会计人员根据签字的申购单支给申购人员钱，但是在本企业里没有填写申购单这环节或填写了没有经总经理签字，这说明了会计制度不够健全，领导不够重视。
1.2人员素质、职业道德水平不同该企业人员素质、职业道德水平不同导致对内部会计控制制度的认识水平不一，其具体表现为：一是长期以来无论是正规教育还是继续教育，内部会计控制制度的内容没有提到重要位置，导致财务人员对内部控制知识掌握的少，执行制度困难；二是有的会计人员，虽然有一定的水平，但由于忽视对新知识的学习和更新，风险防范意识较弱；三是有的会计人员职业道德缺失，出现贪污、娜用公款等现象，给企业造成经济损失。
例如财务人员对采购人员回来报销的原始凭证应让其签字，以防财务人员虚造原始凭证，但是在该企业里会计人员没有让采购人员签字，没有意识到内部控制，对内部控制知识掌握的少。
1.3虚构会计信息该企业为了偷税漏税虚构费用，会计人员随意进行会计处理，不严格执行国家的政策，为达到目的进行错误的会计核算，导致企业单位会计核算口径不统一会计指标的可比性极差。
该企业选用不当的会计政策调整利润，如存货计价方法不当；收入确认不当，如提前确认收入，利用应收账款虚构销售收入；费用确认方法不当；通过虚构交易或事实调节利润。
1.4会计核算不规范该企业对原始凭证审核粗糙，原始凭证规定的内容填写不全，如有的发票内容笼统，甚至没有售货单位盖章；手续不严密，购买实物的凭证只有领导签批，没有验收人签字，而且有的领导签字过于随意；采购人员甚至自制原始凭证，格式和内容都不规范。
记账凭证填写也不规范，内容不完整。
该企业固定资产账实不符，有的实际有而账上没有，有的账上没有而实际有，累计折旧核算方法不当，有的需要用加速累计折旧的方法而用了直线法。
1.5职能部门监督力度不够该企业监督评审主要依靠内部审计部门来实现，其内部审计部门隶属于财务部门，内部审计在形式上就缺乏应有的独立性。
另外，在内审的职能上，该企业的内部审计工作仅仅是审核账目，而在内部稽查、评价内部控制制度是否完善和企业内各组织机构执行职能的效率等方面，却未能充分发挥应有的作用。
该企业虽设立了审计部门，但由于体制不顺，使企业经营活动的各项内部管理制度监督执行不力，权利缺乏制衡和监督，决策者只有权利而没有明确的责任。
国家财政、审计、税务、银行等职能部门对企业单位监督力度不够，没能够严格地按照有关法律和程序去监督，导致企业单位在财务方面作弊。
2.企业加强内部控制的措施该企业加强内部控制的措施包括以下方面：2.1建立健全内部控制制度，完善内部监督体系该企业建立健全内部控制制度当务之急就是必须强化单位的内审工作，使之规范化和制度化。
健全内部审计制度是该企业强化内部会计监督，提高会计信息的准确性和可靠性的有效手段，该企业主要审计对象应该是原始凭证、记帐凭证、会计帐薄、会计报表等。
实施内部审计又是该企业内部会计控制的基本内容和方式，该企业实施内部审计的主要目标应该是对内控制度执行情况进行检查，监督单位内部的各项规定的落实和执行情况，了解执行中存在的问题，反馈给企业领导，以便领导及时改进工作，完善制度，达到事半功倍的效果。
2.2加大培训力度，提高企业财务人员的综合素质该企业加强对会计人员的监督管理，提高会计队伍的整体素质，是强化企业会计监督的根本要求。
该企业可以从以下方面进行努力；1、进行让老会计培训新会计，使新人员能够了解、掌握应用所从事岗位的所有业务，确保工作质量。
2、进行新老会计互相培训，使所有会计人员能够尽快熟悉应用其他岗位所从事业务，提升会计人员综合素质。
3、进行内部控制管理等专业性培训。
4、实时开展会计业务讨论，集思广益，促进会计业务规范化、标准化管理。
5、鼓励会计人员积极参加后续学历教育和会计职称考试，学用结合。
6、加强日常业务考核管理，以考核促培训。
2.3定期进行财产清查，对会计资料进行内部审计该企业应该定期进行财产清查，对会计资料进行内部审计，财产清查制度是通过定期或不定期、全面或部分地对各项财产物资进行实地盘点和对库存现金、银行存款、债权债务进行清查核对的一种制度。
通过财产清查，不仅可以改善该企业经营管理，保护财产的安全与完整，也能够确定该企业各项财产的实存数，以便查明实存数与账面数是否相符，并查明不符的原因和责任，制定改进措施，做到账实相符，保证会计资料真实、完整。
库存现金的清查方法：实地盘点。
银行存款的清查方法：采用与银行核对账目的方法来进行的。
实物的清查方法：（1）实地盘点法，这种方法主要针对机器设备、包装物、原材料、产成品和库存商品等。
（2）抽样盘存法，这种方法主要针对数量多、重量均匀的实物。
（3）函证核对法，这种方法主要针对委托外单位加工或保管的物资。
2.4要明确会计事项相关人员的职责权限该企业应该根据权、责、利相结合的原则，明确规定各职能部门的权限与责任，并根据各自的任务与特点划分岗位，即对每一个部门和人员在授予其权利的同时，必须明确其相应的责任，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权利，并且要做到责任与利益挂钩、过失与处罚对等。
要坚持不相容职务分离的原则，推行职务不兼容制度，保证单位内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分配，杜绝管理人员交叉任职。
2.5 加大职能部门监督力度该企业的审计部门应该加强监督力度，可以从以下方面做好审计工作：（1）确定内审目标（2）围绕审计目标开展审计工作，解决实际问题（3）利用一切可利用的资源为企业服务。
税务监督是政府部门对各企业会计工作监督的主要手段，财务会计资料是其监督的基本内容之一。
因此，如果税务监督的职能到位，能在很大程度上解决财务会计工作中的违法违纪问题；财政监督应当以会计信息质量为主要对象。
结束语综上所述，该企业内部控制存在的问题希望领导能够引起重视，加强内部控制的措施也希望领导能够引起重视，更加希望发现更多内部控制存在的问题，想出更多加强内部控制的措施，只有这样企业的内部控制才会更加完善，企业的财务方面才会更加准确，企业的发展才会越来越好。