莱茵体育2020年上半年财务风险分析详细报告
莱茵体育2020年上半年财务分析结论报告
莱茵体育2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为负2,323.44万元，与2019年上半年负4,446.63万元相比亏损有较大幅度减少，下降47.75%。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
营业收入有所扩大，亏损减少，企业经营管理有方，但应当继续努力以消灭亏损。
二、成本费用分析2020年上半年营业成本为3,889.05万元，与2019年上半年的4,338.12万元相比有较大幅度下降，下降10.35%。
2020年上半年销售费用为261.91万元，与2019年上半年的286.61万元相比有较大幅度下降，下降8.62%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用大幅度下降情况下营业收入却获得了一定增长，表明企业采取了较为成功的销售战略，销售业务的管理水平显著提高。
2020年上半年管理费用为2,542万元，与2019年上半年的3,800.58万元相比有较大幅度下降，下降33.12%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为46.07%，与2019年上半年的71%相比有较大幅度的降低，降低24.93个百分点。
2020年上半年财务费用为1,793.53万元，与2019年上半年的1,654.68万元相比有较大增长，增长8.39%。
三、资产结构分析2020年上半年企业资产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产结构不太合理。
2020年上半年存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款出现过快增长。
预付货款占收入的比例下降。
其他应收款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2019年上半年相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，莱茵体育2020年上半年是有现金支付能力的，其现内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
000558莱茵体育2023年三季度财务分析结论报告
莱茵体育2023年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为负1,195.48万元，与2022年三季度负7.04万元相比亏损成倍增加，增加168.71倍。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
营业收入大幅度下降，经营亏损继续增加，企业经营形势进一步恶化，应迅速调整经营战略。
二、成本费用分析2023年三季度营业成本为1,281.38万元，与2022年三季度的1,178.26万元相比有所增长，增长8.75%。
2023年三季度销售费用为17.91万元，与2022年三季度的32.82万元相比有较大幅度下降，下降45.44%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度在销售费用下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，营业亏损增长，企业市场销售形势迅速恶化，应当采取措施加以改变。
2023年三季度管理费用为1,036.72万元，与2022年三季度的798.98万元相比有较大增长，增长29.76%。
2023年三季度管理费用占营业收入的比例为69.32%，与2022年三季度的46.85%相比有较大幅度的提高，提高22.47个百分点。
2023年三季度财务费用为237.56万元，与2022年三季度的315.54万元相比有较大幅度下降，下降24.71%。
三、资产结构分析2023年三季度存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款占营业收入的比例下降。
预付货款增长过快。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2022年三季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，莱茵体育2023年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为3,811.74万元。
企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
五、盈利能力分析莱茵体育2023年三季度的营业利润率为-81.65%，总资产报酬率为-1.41%，净资产收益率为-4.53%，成本费用利润率为-43.37%。
莱茵体育2020年三季度财务分析结论报告
莱茵体育2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2019年三季度利润总额亏损1,292.51万元，2020年三季度扭亏为盈，盈利656.4万元。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入迅速扩大的同时，实现了扭亏增盈，但这种扭亏增盈，主要是应收账款迅速增长的贡献。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为1,971.21万元，与2019年三季度的2,266.57万元相比有较大幅度下降，下降13.03%。
2020年三季度销售费用为169.3万元，与2019年三季度的86.79万元相比有较大增长，增长95.07%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用大幅度增长的同时收入也有较大幅度的增长，企业销售活动效果明显，但相对来讲销售费用增长快于营业收入增长。
2020年三季度管理费用为787.74万元，与2019年三季度的1,392.61万元相比有较大幅度下降，下降43.43%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为18.72%，与2019年三季度的46.9%相比有较大幅度的降低，降低28.18个百分点。
2020年三季度财务费用为622.53万元，与2019年三季度的795.29万元相比有较大幅度下降，下降21.72%。
三、资产结构分析2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。
预付货款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，莱茵体育2020年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为27,877.08万元。
从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
莱茵体育2020年上半年财务分析详细报告
莱茵体育2020年上半年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况莱茵体育2020年上半年资产总额为217,308.13万元，其中流动资产为68,818.71万元，主要以货币资金、存货、其他应收款为主，分别占流动资产的46.71%、30.64%和7.43%。
非流动资产为148,489.42万元，主要以投资性房地产、固定资产、在建工程为主，分别占非流动资产的67.89%、18.29%和8.17%。
资产构成表(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产283,912.92 100.00231,423.33100.00217,308.13100.00流动资产125,449.1644.19 69,850.98 30.18 68,818.71 31.67 货币资金64,700.74 22.79 11,282.49 4.88 32,143.67 14.79 存货22,479.09 7.92 28,229.51 12.20 21,085.51 9.70 其他应收款15,212.05 5.36 22,888.11 9.89 5,114 2.35非流动资产158,463.76 55.81161,572.3669.82148,489.4268.33投资性房地产76,601.36 26.98 96,554.97 41.72100,805.5746.39固定资产25,512.68 8.99 27,774.37 12.00 27,161.83 12.50 在建工程23,157.76 8.16 9,466.36 4.09 12,125.33 5.582.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的51.68%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的30.74%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
莱茵体育2020年上半年财务指标报告
一、实现利润分析
项目名称
营业收入 利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
2020年上半年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
43,542.2
- 5,352.74
-87.71 5,517.99
3.09
3,608.33
- -4,446.63 -223.23 -2,323.44
47.75
3,428.05
- -4,313.69 -225.83 -2,300.61
46.67
-232.79
- 112.54 148.34 248.83
121.1
180.28
- -132.95 -173.75
-22.83
三、偿债能力分析
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%)
偿债能力指标表
2018年上半年
2019年上半年
1.32 1.08
1.34 0.8
2.6
-1.69
50.4
47.52
2020年上半年 1.67 1.16 -0.3
42.06
内部资料，妥善保管
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2020年上半年流动比率为1.67，与2019年上半年的1.34相比有较大增 长，增长了0.33。2020年上半年流动比率比2019年上半年提高的主要原因 是：2020年上半年流动资产为68,818.71万元，与2019年上半年的 69,850.98万元相比有所下降，下降1.48%。2020年上半年流动负债为 41,193.97万元，与2019年上半年的52,107.81万元相比有较大幅度下降， 下降20.94%。流动资产下降速度慢于流动负债的下降速度，致使流动比率 提高。
000558莱茵体育2023年上半年行业比较分析报告
莱茵体育2023年上半年行业比较分析报告一、总评价得分49分，结论较差二、详细报告（一）盈利能力状况得分28分，结论极差莱茵体育2023年上半年净资产收益率(%)为-0.7%，低于行业较差值0.5%，高于行业极差值-3.8%。
总资产报酬率(%)为1.51%，低于行业平均值2.9%，高于行业较差值-0.2%。
销售(营业)利润率(%)为0.33%，低于行业极差值3.3%。
成本费用利润率(%)为0.25%，低于行业较差值9.0%，高于行业极差值-4.7%。
资本收益率(%)为-0.59%，低于行业较差值0.3%，高于行业极差值-8.7%。
盈利能力状况（二）营运能力状况得分63分，结论一般莱茵体育2023年上半年总资产周转率(次)为0.12次，低于行业极差值0.2次。
应收账款周转率(次)为11.12次，高于行业平均值6.0次，低于行业良好值16.0次。
流动资产周转率(次)为0.81次，高于行业良好值0.7次，低于行业最优值0.9次。
资产现金回收率(%)为5.19%，高于行业平均值1.1%，低于行业良好值6.3%。
存货周转率(次)为2.34次，高于行业平均值0.5次，低于行业良好值2.6次。
营运能力状况（三）偿债能力状况得分62分，结论一般莱茵体育2023年上半年资产负债率(%)为39.5%，优于行业优秀值48.6%。
已获利息倍数为1.02，低于行业较差值1.3，高于行业极差值0.6。
速动比率(%)为69.6%，低于行业平均值72.9%，高于行业较差值53.4%。
现金流动负债比率(%)为15.6%，高于行业良好值12.5%，低于行业最优值20.6%。
带息负债比率(%)为70.91%，劣于行业较差值56.7%，优于行业极差值73.8%。
偿债能力状况（四）发展能力状况得分43分，结论较差莱茵体育2023年上半年销售(营业)增长率(%)为153.79%，高于行业优秀值10.2%。
资本保值增值率(%)为98.03%，低于行业较差值99.4%，高于行业极差值94.7%。
莱茵体育2020年三季度经营风险报告
莱茵体育2020年三季度经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
莱茵体育2020年三季度盈亏平衡点的营业收入为3,381.98万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为19.63%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过826.27万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业有一定的承受销售下降打击的能力，但营业安全水平并不太高。
2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，莱茵体育2020年三季度的带息负债为71,791万元，实际借款利率水平为0.87%，企业的财务风险系数为0.81。
从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。
经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供36,082.51万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)
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莱茵体育2020年一季度财务分析结论报告
莱茵体育2020年一季度财务分析综合报告莱茵体育2020年一季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年一季度实现利润为负1,461.97万元，与2019年一季度负3,300.89万元相比亏损有较大幅度减少，减少55.71个百分点。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
营业收入有所下降，亏损也相应地下降，企业所采取的减亏政策取得了一定效果，但却带来了营业收入下降的不利影响。
二、成本费用分析2020年一季度营业成本为1,323.38万元，与2019年一季度的1,877.37万元相比有较大幅度下降，下降29.51%。
2020年一季度销售费用为81.86万元，与2019年一季度的197.94万元相比有较大幅度下降，下降58.64%。
2020年一季度在销售费用下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，但营业亏损减少，企业销售活动的效率有所提高，但要注意营业收入下降所带来的不利影响。
2020年一季度管理费用为1,122.16万元，与2019年一季度的2,484.22万元相比有较大幅度下降，下降54.83%。
2020年一季度管理费用占营业收入的比例为60.68%，与2019年一季度的105.18%相比有较大幅度的降低，降低44.5个百分点。
2020年一季度财务费用为1,049.88万元，与2019年一季度的756.53万元相比有较大增长，增长38.78%。
三、资产结构分析与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款占营业收入的比例下降。
预付货款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，莱茵体育2020年一季度是有现金支付能力的。
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莱茵体育2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为12,129.2万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为20,070万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为22,588.82万元，2020年上半年已有长期带息负债为49,035万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为34,718.02万元。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负债规模做出正确判断。
静态来看，该企业可以新增的短期贷款为30,587.91万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业在短期内不会出现支付资金缺口，企业经营活动和投资活动均存在资金缺口，对负债资金有一定的依赖。
资金链断裂风险等级为5级。
2.是否存在长期性资金缺口
该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供27,624.74万元的营运资金。
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