赛普成本管理体系优化报告.

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设 计 成 本 评 审
P
责 任 成 本 管 理
招标管理 战略采购 合同管理 变更签证成本管理 无效成本管理 动态成本记录 与月报 成本结算管理 成本档案管理 成本后评估
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说明： 成本预警与强控 原有部分 完善优化部分 新增部分
尊重〃专业〃责任〃分享〃价值
C A
2011 赛普版权（深圳），仅供绿城集团内部使用
成本后评估
2011 赛普版权（深圳），仅供绿城集团内部使用
尊重〃专业〃责任〃分享〃价值
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完善并形成系统化、规范化的成本管理体系，实现PDCA 闭环管理，并具有可实施性
专业管理 （日常管理）
统一成本科目 成本信息库 标准合约规划
项目节点（时序型）
P
项 目 合 约 规 划
可研版目标成本 定位版目标成本 方案版目标成本 施工图版目标成本 限 额 设 计 成 本 对 标
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从专业角度进行精细化设计，以期为开展全员成本管理提供 一套可实施落地的方法和工具
Y：九阶段
结算阶段
竣工验收阶段 工程施工阶段 采购管理阶段 施工图设阶段 初步设计阶段 规划方案阶段 项目策划阶段 项目论证阶段
四级：模型/模板/表 格 三级：操作指引/标准 二级：成本管理流程 一级：成本流程总图/总论
待决策事项
全面推行统一 的成本科目、 合约规划和目 标成本测算模 型？ 增设方案版目 标成本，方案 版目标成本作 为施工图设计 的控制基准， 超3%需报集 团总经理或其 授权人审批。
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① 基于绿城产品特点及 ① 成本科目及合约 1. 已有历史数据梳理并 规划已经提交软 完善成本科目，突出 件公司进行软件 绿城项目成本优化重 开发； 点，如精装修、景观、 ② 已开展文件测试， ② 结合绿城产品特 设备及外墙等； 成立了测试小组， 2. 点系统梳理并形 对合约规划、目 成标准合约清单； ② 成本科目、财务核算 科目和合约规划统一， 标成本模型进行 ③ 完善目标成本编 为加快信息化系统的 测试，6月14日 制模型及方法； 实施创造条件； 前完成； ④ 设置方案版目标 成本为基准版， 指导后续设计和 采购。 ③ 目标成本前置，为各 阶段成本管理给出指 导意见，以确保项目 经营收益保持在合理 的水平。 ③ 测试通过后，选 取部分今年不纳 入结算的项目试 运行；
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报告提纲
一、项目百度文库展回顾
二、成本管理体系优化方案
三、组织系统优化建议 四、下一阶段工作开展计划
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总体优化思路：强化前端，加强中端，完善后端
重点强化目标成本管理，加强动态成本监控、规范战略采购，落实成本责任。
绿城集团 成本管理体系优化报告
（汇报版）
绿城集团成本管理体系优化项目组 赛普咨询绿城集团项目组
报告提纲
一、项目进展回顾
二、成本管理体系优化方案
三、组织系统优化建议 四、下一阶段工作开展计划
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前言 本项目的背景
– 绿城集团经过十七年的发展，取得了巨大的成就，这些成就的取得，来 自于绿城集团上上下下对公司核心价值理念的坚持，企业文化的熏陶以 及这么多年来对产品品质孜孜不倦的追求。 – 绿城集团在快速稳健发展的同时，对现有员工的素质、能力提出了更高 的要求；随着企业规模的不断扩大，大量新员工的融入和成长的要求， 也对成本管理体系的系统化、规范化、精细化提出了进一步完善的要求 。
成本发 生曲线 工程 施工
项目 周期
销售
交付
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成本管理体系前端主要优化点及价值说明（1）
序 号 优化 内容
目标 成本 及合 约规 划
完善点
① 完善并统一成本 科目，同时建立 与财务科目的对 应关系；
价值
运用情况/实施建 议
项目 拓展 定位 策划 概念/ 方案 初设 施工图 工程 管理 销售 管理 售后 服务
全成本管理体系健全
项目实施阶段的成本管理 战略采购 一般采购
前端
中端
项 目 成 本 管 理
后端
方案版目标成本 限额设计 设计优化评审
战略采购 责任成本
动态成本监控（预警、强控、无效成本）
基 础 管 理
成本科目、合约规划、目标成本测算模型 成本信息库
建 筑 设 计 景 观 设 计 室 工 营 采 成 财 报 内 程 销 购 本 务 建 设 管 策 管 管 管 管 计 理 划 理 理 理 理 2011 赛普版权（深圳），仅供绿城集团内部使用 X：九专业
Z：业务流程体系
尊重〃专业〃责任〃分享〃价值
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1.强化目标成本管理：是本次优化的重点，通过增设方案 版目标成本，加强项目前期的成本预控
项目进展回顾
在绿城集团有关人员的配合和支持下，咨询项目按计划完成了第一至第五阶段 的大部分工作：
1 现状调研与 评估 2 成本管理组 织体系优化 3 成本管理 体系策划 ４ 成本管理 体系优化 5 成本管理 考核体系 优化
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培训与实 施
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监控与改 进
实际完成 第一阶段：《成本管理体系调研诊断&优化报告》的编制；
第二阶段：《绿城集团基本组织管控优化报告》的编制； 第三阶段：《房地产行业成本管理研究报告》和《绿城集团成本管理体系策划方案》的编制；
第四、五阶段：《成本管理手册》在原有制度文件基础上进一步梳理、完善和优化后形成；
在各阶段与造价咨询公司、财务部、材料设备部、建筑规划、景观、装饰公司、总师办、本 体建设部等相关部门开展了33轮次的沟通。部分成果已经开始测试，以检视其可操作性。 与信息化系统配套的目标成本、 动态成本、合约规划模型已提 赛普咨询项目组累计已驻场4.5个月，平均投入人员5人。 交，并正在指定的项目上测试 使用。
• 本项目的目标
– 系统完善成本管理体系，并进一步规范化和精细化，为实施全员成本管 理提供可有效实施的方法、工具、操作标准及作业指引，并在此基础上 形成培训教材。 – 基于成本管理体系优化方案，对集团基本管控提出优化建议。
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尊重〃专业〃责任〃分享〃价值
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建安 成本
统一成本科目、 统一合约规划、 统一成本测算模型
设计阶段已经形成项目 成本的70%-80%，是成 本管理的关键阶段
100%
2 增设方案版目 标成本，并作 为控制基准
成本科目 合约规划 目标成本
70%-80%
成本形 成曲线 项目 拓展 项目 策划 方案 设计
20-30% 扩初及施 工图设计 招标 采购