财务管理课程设计

资金计划

资金规模

本项目总投资规模为人民币2000000元，全部以货币投资。资本规模的确定是基于以下因素考虑的：

1、公司立足于服务业，力求为客户提供高质量、诚信的服务。为了适应公司开展各种服务业务的需要并保证我们的服务水平，公司需要在店面布局、人力成本等诸多方面有相应足够的投入。同时，公司的发展战略要求企业必须具有良好的盈利能力和运营能力。相对充足的资金是公司良好运作的基础与前提，是公司谋求自身发展，强大自身实力，并向更高程度和更大规模发展的重要因素。设定2000000元的资本规模，既符合国家关于有限责任公司注册资本的规定，也符合公司发展战略的需要。

2、公司吸引与筹集资金的能力。在创业初期，需要外界资本投入，在公司没有自身实力，没有建立起公众信誉的情况下，筹集资金只能靠项目良好的发展前景与经营管理人员优异的能力和素质来吸引投资。根据行业资金回笼快的特点并综合其他各种因素，确定2000000元的资本规模，公司融资相对比较可行。资金来源

从现实的贷款环境来看，初创的公司要依靠银行借款来融资比较困难。尽管有些银行同意给予贷款，但其要求提供房屋抵押或设置种种限制性条件，我们认为这些条件实际上是增大了借款的融资成本，因此经综合考量，决定不使用银行借款，即全部资金来源为权益投资。

企业内部集资：公司创业团队出资1000000元，股权比例为50%；

企业外部风险投资：我们将向风险投资商推介我们的项目，力求他们的

投资，确定其股权比例为50%，即出资1000000元。

资金使用

本项目需要两个月的筹备建设期，全部资金为一次投入。为了更加明确、详实的表述公司运作的资金来源及资金使用明细，我们将在“资金来源与使用情况（2006年）”中对此作具体阐述。

资金来源与使用情况（2006年）

资金来源与使用作业单

表7-1 资金使用作业单

资金使用作业单

公司名称： XX文化传播有限公司时间期限：投资第一年单位：元

1、启动成本

公司工商注册与税务登记 4000

注册商标 10000

启动成本合计 14000

2、购买资产

电脑及打印设备等 54000

办公家具等 30000

购进资产合计 84000

3、经营期各种付现的成本费用（不包括折旧）

房屋租金 252000

装修费用 100000

广告/营销 480000

人员成本 586800

提供自助服务成本 309000

差旅费 30000

业务招待费 24000

表7-2 资金来源作业单

1、公司启动成本

经咨询相关主管部门得知，工商注册及税务登记共需约4000元。

2、购买固定资产

公司购买的固定资产主要包括：电脑及打印复印设备，办公家具等。根据在电脑城、家具市场等地的实地调查，预算如下：

电脑十余台： 44000

打印复印一体机： 10000

办公家具： 30000

合计 84000

3、房屋租金

经综合考量，决定承租的房屋，月租为70元/平方米，面积300平方米。

房屋年租金=70*300*12=252000

4、装修费。

初步估算店面装修费用为100000元。

5、广告费

公司拟采用的广告形式为：电梯广告、车身广告、平面广告及网络广告等。我们询问了多家相关媒体单位，确定公司全年广告费预算为480000元。

6、人员成本

公司共19名员工，每月人员成本预计48900，全年人员成本预算为586800

7、所得税

（1）预计全年销售收入 1772500

（2）付现的成本费用（包含营业税） 1884425

（3）固定资产折旧 8400

（4）无形资产摊销 1000

（5）a．试计算利润总额= 25=-111925元

（6）所得税 0

9、营业税

b.全年销售收入为1772500，试计算营业税=（营业税税率5%）

营业税=1772500*=88625元

10、销售收入

预计第一年公司销售收入为1772500元。

11、负债

通过走访多家商业银行（如：农业银行，工商银行，招商银行、中信银行等），我们获悉：多数商业银行不愿意贷款给大学生初创公司，除非提供房屋抵押，或是按照在该行存款余额的一定比率发放贷款。我们认为申请贷款困难，并且经测算，带有种种附加条件的贷款，其实际资本成本也较高，因此公司初期暂不贷款，即负债为0。

资金来源与资金使用

c.有以上已知条件，试完成下表中空缺的数字

图7-2 资金来源与使用图

成本计划及盈利预测

基本财务假设

1、固定资产采取直线折旧法，折旧年限为10年；

2、无形资产分10年进行摊销；

3、由于公司业务的特点，所有销售收入均为实收现金，即不存在销售引起

的应收账款。

4、公司前两年不分配现金股利，第三年开始分配现金股利，股利支付比率

为净利润的20％。

成本及费用计划

公司预计在运营的第三年开本地第二家连锁分店，利用前两年已产生的广告效应和已经积累的资金、管理经验、合作商户关系等资源推进公司发展。第五年成立本地第三家连锁分店，进一步扩大市场份额，树立品牌形象，发挥规模经济效益。相应的具体成本费用计划如下表所示：

表7-5 成本及费用计划表单位：元

盈利预测

公司的销售计划及盈利预测如下表所示：

表7-6 销售及盈利预测表单位：元