货物贸易外汇管理指引
货物贸易外汇管理指引实施细则
货物贸易外汇管理指引实施细则货物贸易外汇管理指引实施细则 第四⼗六条对核查期内存在下列情况之⼀的企业，外汇局可实施现场核查： (⼀) 任⼀总量核查指标与本地区指标阈值偏离程度50%以上; (⼆) 任⼀总量核查指标连续四个核查期超过本地区指标阈值; (三) 预收货款、预付货款、延期收款或延期付款各项贸易信贷余额⽐率⼤于25%; (四) ⼀年期以上的预收货款、预付货款、延期收款或延期付款各项贸易信贷发⽣额⽐率⼤于10%; (五) 来料加⼯⼯缴费率⼤于30%; (六) 转⼝贸易收⽀差额占⽀出⽐率⼤于20%; (七) 单笔退汇⾦额超过等值50万美元且退汇笔数⼤于12次; (⼋) 外汇局认定的需要现场核查的其他情况。
外汇局可根据⾮现场核查情况，参考地区、⾏业、经济类型等特点对上述⽐例、⾦额或频次进⾏调整。
第四⼗七条外汇局对需现场核查的企业，应制发《现场核查通知书》(见附7)，并可采取下列⼀种或多种⽅式实施现场核查： (⼀) 要求被核查企业提交相关书⾯材料; (⼆) 约见被核查企业法定代表⼈或其授权⼈; (三) 现场查阅、复制被核查企业的相关资料; (四) 外汇局认为必要的其他现场核查⽅式。
第四⼗⼋条企业应当按下列规定如实提供相关资料，主动配合外汇局开展现场核查⼯作： (⼀) 外汇局要求企业提交相关书⾯材料的，企业应当在收到《现场核查通知书》之⽇起10个⼯作⽇内，向外汇局提交由法定代表⼈或其授权⼈签字并加盖单位公章的书⾯报告及相关证明资料。
书⾯报告内容应当包括但不限于企业⽣产经营情况、进出⼝及收付汇情况、资⾦流⼊或流出异常产⽣的原因; (⼆) 外汇局约见企业法定代表⼈或其授权⼈的，企业法定代表⼈或其授权⼈应当在收到《现场核查通知书》之⽇起10个⼯作⽇内到外汇局说明相关情况; (三) 外汇局现场查阅、复制被核查企业相关资料的，企业应当在收到《现场核查通知书》之⽇起10个⼯作⽇内准备好相关资料，配合外汇局现场核查⼈员⼯作; (四) 外汇局采取其他现场核查⽅式的，企业应当按外汇局要求做好相关准备⼯作。
货物贸易外汇管理指引实施细则模板
第一章总则第一条为规范货物贸易外汇管理，促进贸易便利化，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及国家外汇管理局相关法规，制定本细则。
第二条本细则适用于中华人民共和国境内从事货物贸易的企业（以下简称“企业”）及其外汇收支活动。
第三条国家外汇管理局（以下简称“外汇局”）负责全国货物贸易外汇管理工作，地方外汇局按照职责分工负责本行政区域内的货物贸易外汇管理工作。
第四条企业应当遵守国家外汇管理规定，真实、准确、完整地申报外汇收支信息，接受外汇局的监督管理。
第二章企业名录管理第五条外汇局建立企业名录管理制度，对从事货物贸易的企业进行分类管理。
第六条企业应当向所在地外汇局申请名录登记，提供相关证明材料。
第七条外汇局对申请名录登记的企业进行审核，符合条件的予以登记，并核发企业名录登记证书。
第八条企业名录分为A、B、C三类，具体分类标准如下：- A类企业：合规经营，外汇收支行为规范；- B类企业：合规经营，外汇收支行为基本规范；- C类企业：外汇收支行为存在异常。
第九条企业名录实行动态管理，外汇局根据企业外汇收支情况及合规性进行分类调整。
第三章贸易外汇收支业务审核第十条企业进行贸易外汇收支时，应当遵守以下规定：- 依法取得货物进出口经营权；- 交易真实、合法；- 申报外汇收支信息真实、准确、完整。
第十一条企业办理贸易外汇收支业务，应当向银行提供以下单证：- 进出口合同；- 进出口货物报关单；- 付款凭证；- 收款凭证；- 其他相关单证。
第十二条银行应当对企业的贸易外汇收支业务进行审核，确保符合国家外汇管理规定。
第四章企业报告和登记管理第十三条企业应当定期向外汇局报送贸易外汇收支情况，包括：- 贸易外汇收支金额；- 贸易外汇收支币种；- 贸易外汇收支时间；- 其他相关情况。
第十四条企业发生以下情况时，应当及时向外汇局报告：- 贸易外汇收支异常；- 外汇收支行为存在违规；- 其他需要报告的情况。
第五章非现场核查第十五条外汇局对企业进行非现场核查，主要包括以下内容：- 贸易外汇收支的真实性、合规性；- 企业外汇收支信息申报的准确性、完整性；- 企业外汇收支风险控制情况。
2021年货物贸易外汇管理指引实施细则
货物贸易外汇管理指引实施细则依据《货物贸易外汇管理指引》及有关规定制定了货物贸易外汇管理指引实施细则，下面是详细内容，欢迎大家阅读与收藏。
第一条依据《货物贸易外汇管理指引》及有关规定，制定本细则。
第二条境内机构(以下简称企业)出口后应当按合同约定及时、足额收回货款或按规定存放境外;进口后应当按合同约定及时、足额支付货款。
企业收取货款后应当按合同约定及时、足额出口货物;支付货款后应当按合同约定及时、足额进口货物。
第三条企业依法取得对外贸易经营权后，需持《货物贸易外汇收支 ___登记》(见附1)、法定代表人签字并加盖企业公章的《货物贸易外汇收支业务 ___确认书》(以下简称《确认书》，见附2)及下列资料有效原件及加盖企业公章的复印件，到所在地 ___ ___“贸易外汇收支 ___”(以下简称名录)登记手续：(一) 《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副本;(二) 《 ___ ___机构代码证》;(三) 《对外贸易经营者备案登记表》，依法不需要 ___备案登记的可提交《 ___外商投资企业批准证书》或《 ___台、港、澳投资企业批准证书》等;(四) ___要求提供的其他资料。
___审核有关资料无误后为其 ___名录登记手续。
无对外贸易经营权的企业，确有客观需要开展贸易外汇收支业务的， ___名录登记时可免于提交本条第一款第(三)项规定的资料。
第四条从事对外贸易的保税监管区域企业(以下简称区内企业)按照保税监管区域外汇管理有关规定 ___外汇登记手续时，应当签署《确认书》。
区内企业在取得相关外汇登记证明并签署《确认书》后自动列入名录。
第五条 ___对于本细则实施后新列入名录的企业实施 ___期管理。
在其发生首笔贸易外汇收支业务之日起90天内， ___进行政策法规、系统操作等 ___。
企业应当在 ___期结束后10个工作日内，持书面材料到 ___报告___期内发生的货物进出口与贸易外汇收支的逐笔对应情况。
货物贸易外汇管理指引操作规程
货物贸易外汇管理指引操作规程1. 引言货物贸易外汇管理是指在进出口货物贸易过程中，对涉及外汇的各项操作和管理的一系列规程和指引。
这些规程和指引的目的是确保货物贸易外汇交易的安全、高效和合规性。
本文档将详细介绍货物贸易外汇管理的指引操作规程，以便参与货物贸易的各方了解并遵守相关规定。
2. 外汇管理的基本原则外汇管理在货物贸易中起到至关重要的作用，其中包含了一些基本原则，如下所示：•合规性原则：所有涉及外汇的操作和管理都必须符合相关法律法规和政策规定，确保合法合规。
•安全性原则：外汇管理应确保货物贸易的资金安全，防止欺诈和洗钱等非法行为。
•高效性原则：外汇管理应提高货物贸易的操作效率，缩短汇款和结算时间，减少交易成本。
•公平性原则：外汇管理应保障各方在货物贸易中的公平竞争环境，防止垄断和不正当竞争。
3. 货物贸易外汇管理的流程货物贸易外汇管理的流程包括以下几个主要环节：3.1 出口流程1.出口申报：出口商根据合同要求，向外汇管理机构申报出口货物的基本信息和金额。
2.出口合同签订：出口商与进口商签订出口合同，并约定货款付款方式和期限。
3.货物装运：出口商按照合同约定，将货物装运至指定的港口，并办理报关手续。
4.收汇登记：出口商将货款收汇情况登记报告给外汇管理机构，以便后续结汇操作。
5.结汇操作：出口商根据合同约定和相关规定，将收到的外汇结汇为本国货币。
3.2 进口流程1.进口申报：进口商根据合同要求，向外汇管理机构申报进口货物的基本信息和金额。
2.进口合同签订：进口商与出口商签订进口合同，并约定货款支付方式和期限。
3.货物清关：进口商办理货物清关手续，确保货物能够顺利进入本国境内。
4.付款操作：进口商按合同约定向出口商支付货款，可以通过电汇、信用证等方式进行支付。
4. 货物贸易外汇管理的操作要点在货物贸易外汇管理过程中，需要注意以下几个重要的操作要点：1.合同管理：货物贸易合同是进出口交易的基础，合同的签订和履行必须严格按照相关规定进行，包括货款支付方式、付款期限、货物交付时间等。
货物贸易外汇管理指引实施细则全文
货物贸易外汇管理指引实施细则第一条依据《货物贸易外汇管理指引》及有关规定，制定本细则。
第二条境内机构（以下简称企业）出口后应当按合同约定及时、足额收回货款或按规定存放境外；进口后应当按合同约定及时、足额支付货款。
企业收取货款后应当按合同约定及时、足额出口货物；支付货款后应当按合同约定及时、足额进口货物。
第一章企业名录管理第三条企业依法取得对外贸易经营权后，需持《货物贸易外汇收支企业名录登记申请书》（见附1）、法定代表人签字并加盖企业公章的《货物贸易外汇收支业务办理确认书》（以下简称《确认书》，见附2）及下列资料有效原件及加盖企业公章的复印件，到所在地外汇局办理“贸易外汇收支企业名录”（以下简称名录）登记手续：（一）《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副本；（二）《中华人民共和国组织机构代码证》；（三）《对外贸易经营者备案登记表》，依法不需要办理备案登记的可提交《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳投资企业批准证书》等；（四）外汇局要求提供的其他资料。
外汇局审核有关资料无误后为其办理名录登记手续。
无对外贸易经营权的企业，确有客观需要开展贸易外汇收支业务的，办理名（四）外汇局对企业实施现场核查时，通过企业名录登记信息所列联系方式无法与其取得联系；（五）外汇局认定的其他情况。
第九条外汇局通过“货物贸易外汇监测系统”（以下简称“监测系统”）向金融机构发布全国企业名录。
金融机构不得为不在名录的企业直接办理贸易外汇收支业务。
不在名录的企业应当到外汇局办理名录登记手续。
第二章贸易外汇收支业务审核第十条本细则所称的企业贸易外汇收支包括：（一）从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税监管区域支付的进口货款；（二）从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款；（三）深加工结转项下境内收付款；（四）转口贸易项下收付款；（五）其他与贸易相关的收付款。
货物贸易外汇管理指引实施细则
附件2：货物贸易外汇管理指引实施细则第一条依据《货物贸易外汇管理指引》及有关规定，制定本细则。
第二条境内机构（以下简称企业）出口后应当按合同约定及时、足额收回货款或按规定存放境外；进口后应当按合同约定及时、足额支付货款。
企业收取货款后应当按合同约定及时、足额出口货物；支付货款后应当按合同约定及时、足额进口货物。
第一章企业名录管理第三条企业依法取得对外贸易经营权后，需持《货物贸易外汇收支企业名录登记申请书》（见附1）、法定代表人签字并加盖企业公章的《货物贸易外汇收支业务办理确认书》（以下简称《确认书》，见附2）及下列资料有效原件及加盖企业公章的复印件，到所在地外汇局办理“贸易外汇收支企业名录”（以下简称名录）登记手续：（一）《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副本；（二）《中华人民共和国组织机构代码证》；（三）《对外贸易经营者备案登记表》，依法不需要办理备案登记的可提交《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳投资企业批准证书》等；（四）外汇局要求提供的其他资料。
外汇局审核有关资料无误后为其办理名录登记手续。
无对外贸易经营权的企业，确有客观需要开展贸易外汇收支业务的，办理名录登记时可免于提交本条第一款第（三）项规定的资料。
第四条从事对外贸易的保税监管区域企业（以下简称区内企业）按照保税监管区域外汇管理有关规定办理外汇登记手续时，应当签署《确认书》。
区内企业在取得相关外汇登记证明并签署《确认书》后自动列入名录。
第五条外汇局对于本细则实施后新列入名录的企业实施辅导期管理。
在其发生首笔贸易外汇收支业务之日起90天内，外汇局进行政策法规、系统操作等辅导。
企业应当在辅导期结束后10个工作日内，持书面材料到外汇局报告辅导期内发生的货物进出口与贸易外汇收支的逐笔对应情况。
第六条名录内企业的企业名称、注册地址、法定代表人、注册资本、公司类型、经营范围或联系方式发生变更的，应当在变更事项发生之日起30天内，持相应变更文件或证明的原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理名录变更手续。
企业货物贸易外汇管理业务操作指南
企业货物贸易外汇管理业务操作指南货物贸易外汇管理制度改革的基本原理是企业出口报关和退税环节不再使用出口收汇核销单，外汇局全面采集企业进出口收付汇及货物流的信息，以单个企业为主体，依托货物贸易外汇监测系统进行总量核查，筛选异常主体，识别异常行为，锁定现场核查对象，核实异常情况，对企业实施分类管理。
企业业务流程图企业在外汇局办理业务流程如下：第一步：企业持以下材料至外汇局办理“贸易外汇收支企业名录”登记手续与电子口岸IC卡认证手续：（一）《货物贸易外汇收支企业名录登记申请书》；（二）法定代表人签字并加盖企业公章的《货物贸易外汇收支业务办理确认书》；（三）《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副本原件及加盖企业公章的复印件；（四）《中华人民共和国组织机构代码证》原件及加盖企业公章的复印件；（五）《对外贸易经营者备案登记表》原件及加盖企业公章的复印件，依法不需要办理备案登记的可提交《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳投资企业批准证书》等原件及加盖企业公章的复印件；（六）《中国电子口岸入网用户资格审查登记表》；（七）企业法人卡；（八）外汇局要求提供的其他资料。
第二步：企业至海关办理货物进出口报关业务；至银行提交相应材料办理货物贸易外汇收支业务。
★备注：部分业务，企业须经外汇局审核，凭外汇局出具的《登记表》至银行办理贸易外汇收支（见下图）。
第三步：申请特殊标识企业管理。
外汇局根据企业行业特性、经营特点以及贸易外汇收支规律等情况，对特定企业设置特殊标识，并在此基础上实施专项监测。
企业可根据自身实际经营情况，按照以下特殊标识类型，提交相应证明材料至外汇局申请特殊标识企业管理：（一）辅导期企业标识对象：新列入名录的企业提交材料及设置方式：外汇局为企业办理名录登记同时手工设置（二）特殊监管区域企业标识对象：已办理保税监管区域外汇登记的企业提交材料及设置方式：监测系统根据企业档案信息中“是否特殊经济区企业”的勾选结果自动设置（三）特种商品经营企业标识对象：经营特种商品的企业提交材料及设置方式：企业提交相关资质证明及申请报告（应包括申请原因、企业上年度业务规模及该类业务占比等内容），外汇局审核通过后手工设置（四）来料加工企业标识对象：主营来料加工贸易业务的企业提交材料及设置方式：企业提交相关资质证明及申请报告（应包括申请原因、企业上年度业务规模及该类业务占比等内容），外汇局审核通过后手工设置（五）对外承包工程企业标识对象：主营对外承包工程业务的企业提交材料及设置方式：企业提交相关资质证明及申请报告（应包括申请原因、企业上年度业务规模及该类业务占比等内容），外汇局审核通过后手工设置（六）专营保税仓库企业标识对象：具有保税仓库合法资格，且保税仓库主要作为仓储中转货物使用的企业提交材料及设置方式：企业提交相关资质证明及申请报告（应包括申请原因、企业上年度业务规模及该类业务占比等内容），外汇局审核通过后手工设置（七）大型运输工具维修企业标识对象：具有合法资质，主营业务是为需要进口报关的飞机、船舶等大型运输工具提供维修服务的企业提交材料及设置方式：企业提交相关资质证明及申请报告（应包括申请原因、企业上年度业务规模及该类业务占比等内容），外汇局审核通过后手工设置（八）对台小额贸易企业标识对象：经相关部门批准的从事对台小额贸易业务的企业提交材料及设置方式：企业提交相关资质证明及申请报告（应包括申请原因、企业上年度业务规模及该类业务占比等内容），外汇局审核通过后手工设置（九）差异化管理企业标识对象：不属于上述特殊标识类型，但确有必要进行差异化管理的企业，外汇局根据实践对其加贴差异化管理企业标识提交材料及设置方式：企业提交相关资质证明及申请报告（应包括申请原因、企业上年度业务规模及该类业务占比等内容），外汇局审核通过后手工设置第四步：企业进行贸易信贷、贸易融资及其他报告企业报告系统操作：各项报告界面：★备注：企业网上报告修改与调整操作的区别：对于已报告的信息，在收付款/进出口业务实际发生后30天（含）内，进行“修改”操作。
货物贸易外汇管理指引操作规程完整
项目名称
管理内容
管理原则
注意事项
进出口货物报关单错误数据修正
1.进出口货物报关单错误数据指因核心要素为空或代码类数据项在监测系统基础代码表中不存在，无法正确入库而被自动存入错误数据表的报关单数据。
2.企业可通过下列方式修正报关单错误数据：
（1）提交下列材料原件及加盖企业公章的复印件，到外汇局办理手工修正；
4.发生外汇局机构撤并或增加时，外汇局应当根据实际情况进行企业所属外汇局代码的变更操作。
1.属地管理原则。
2.相关材料是否完整、真实。
1.监测系统中企业所属外汇局代码变更操作权限在外汇局各分局。中心支局、支局辖内企业需变更所属外汇局代码的，由所在地外汇局逐级上报至分局，再由分局通过监测系统进行变更操作。
2.因机构撤并或增加等原因导致需大批量变更企业所属外汇局代码的，分局可上报国家外汇管理局（简称总局），由总局统一后台处理。
3.外汇局留存相关材料复印件5年备查。
名录注销
1.外汇局可根据企业申请、现场核查等情况或定期通过下列方式，将符合《细则》第七、八条规定情况的企业从名录中注销：
（1）通过工商、商务管理部门网站或其他方式获取被工商管理部门注销或吊销营业执照的企业以及被商务管理部门取消对外贸易经营权的企业信息；
5.外汇局留存相关材料复印件5年备查数据指外汇局在日常管理或现场核查过程中发现的监测系统中与企业贸易收付汇实际业务情况不符的收付汇数据。
2.外汇局通过监测系统，将错误数据及错误原因告知相关金融机构。金融机构应当通知企业进行数据修改或删除，再将修正后的信息及时报送外汇局。
名录变更
1.名录内企业的企业名称、注册地址、法定代表人、注册资本、公司类型、经营范围或联系方式发生变更的，应当在变更事项发生之日起30天内，持相应变更文件或证明的原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理名录变更手续。
《货物贸易外汇收支信息申报管理规定》
附件1：货物贸易外汇管理指引第一章总则第一条为完善货物贸易（以下简称贸易）外汇管理，推进贸易便利化,促进涉外经济发展,根据《中华人民共和国外汇管理条例》，制定本指引。
第二条国家对贸易项下国际支付不予限制。
出口收入可按规定调回境内或存放境外。
第三条境内机构（以下简称企业）的贸易外汇收支应当具有真实、合法的交易背景，与货物进出口一致。
第四条经营结汇、售汇业务的金融机构（以下简称金融机构)应当对企业提交的贸易进出口交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查。
第五条国家外汇管理局及其分支机构（以下简称外汇局）依法对本指引第二条、第三条、第四条规定的事项进行监督检查。
第六条外汇局建立进出口货物流与收付汇资金流匹配的核查机制，对企业贸易外汇收支进行非现场总量核查和监测，对存在异常或可疑情况的企业进行现场核实调查（以下简称现场核查),对金融机构办理贸易外汇收支业务的合规性与报送相关信息的及时性、完整性和准确性实施非现场和现场核查。
第七条外汇局根据非现场或现场核查结果，结合企业遵守外汇管理规定等情况,对企业进行分类管理。
第八条外汇局对企业贸易信贷进行总量监测，对企业贸易信贷规模实施比例管理。
企业应当按规定向外汇局报告贸易信贷信息.第九条国际收支出现或者可能出现严重失衡时,国家可以依法对贸易外汇收支采取必要的保障、控制等措施。
第二章企业名录管理第十条外汇局实行“贸易外汇收支企业名录”（以下简称名录）登记管理，统一向金融机构发布名录。
金融机构不得为不在名录的企业直接办理贸易外汇收支业务.第十一条企业依法取得对外贸易经营权后，应当持有关材料到外汇局办理名录登记手续。
名录企业登记信息发生变更的，应当到外汇局办理变更登记手续。
企业终止经营或被取消对外贸易经营权的，应当到外汇局办理注销登记手续。
外汇局可根据企业的贸易外汇收支业务状况及其合规情况注销企业名录.第十二条企业办理贸易外汇收支,应当签署《货物贸易外汇收支业务办理确认书》，承诺遵守国家外汇管理规定。
货物贸易外汇管理指引实施细则
货物贸易外汇管理指引实施细则一、总则为了规范货物贸易外汇管理，维护外汇市场秩序，促进贸易便利化，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及相关法律法规，特制定本实施细则。
二、企业名录管理企业应当在外汇管理部门进行名录登记，取得货物贸易外汇经营资格。
企业名录信息应当真实、完整、准确，如有变更应及时向外汇管理部门报告。
三、贸易外汇收支审核企业应当按照规定向外汇管理部门报送贸易外汇收支数据。
外汇管理部门对企业的贸易外汇收支数据进行审核，确保数据的真实性和合规性。
四、企业报告与登记企业应当按照规定的时间和要求，向外汇管理部门报送贸易进出口及外汇收支等相关数据。
企业应当按照规定办理贸易外汇登记手续。
五、非现场核查外汇管理部门可以通过电子系统对企业报送的数据进行非现场核查，确保数据的准确性和合规性。
六、现场核查外汇管理部门可以对企业的实际业务进行现场核查，以确保企业遵守货物贸易外汇管理规定。
七、分类管理根据企业的贸易外汇收支状况及合规情况，外汇管理部门可以对企业实行分类管理，实施不同的管理措施。
八、电子数据核查企业应当按照规定使用电子数据核查系统，确保数据的真实性和准确性。
外汇管理部门可以通过电子数据核查系统对企业报送的数据进行核查。
九、罚则与附则企业违反本实施细则的，外汇管理部门将依法进行处罚。
本实施细则自发布之日起施行，由外汇管理部门负责解释。
十、附则本实施细则未尽事宜，按照《中华人民共和国外汇管理条例》及相关法律法规执行。
（注：本细则仅为参考，具体内容需根据法律法规和政策调整，请以正式文件为准。
）。
货物贸易外汇管理试点指引实施细则
货物贸易外汇管理试点指引实施细则附件2：货物贸易外汇管理试点指引实施细则第一条依据《货物贸易外汇管理试点指引》及有关规定，制定本细则。
第二条从事对外贸易的机构（以下简称企业）出口后应当按合同约定及时、足额收回货款或按规定存放境外；进口后应当按合同约定及时、足额支付货款。
企业收取货款后应当按合同约定及时、足额出口货物；支付货款后应当按合同约定及时、足额进口货物。
第一章企业名录管理第三条企业依法取得对外贸易经营权后，需持《贸易外汇收支企业名录登记申请书》（见附1）、法定代表人签字并加盖企业公章的《货物贸易外汇收支业务办理确认书》（以下简称《确认书》，见附2）及下列资料有效原件及加盖企业公章的复印件，到所在地外汇局办理“贸易外汇收支企业名录”（以下简称名录）登记手续：（一）《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副本；（二）《中华人民共和国组织机构代码证》；（三）《对外贸易经营者备案登记表》，依法不需要办理备案登记的可提交《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳投资企业批准证书》等；（四）外汇局要求提供的其它资料。
外汇局审核有关资料无误后为其办理名录登记手续。
无对外贸易经营权的企业，确有客观需要开展贸易外汇收支业务的，办理名录登记时可免于提交本条第一款第（三）项规定的资料。
第四条从事对外贸易的保税监管区域企业（以下简称区内企业）按照《保税监管区域外汇管理办法》办理外汇登记手续时，应当签署《确认书》。
区内企业在取得《保税监管区域外汇登记证》并签署《确认书》后自动列入名录。
第五条名录内企业的企业名称、注册地址、法定代表人、注册资本、公司类型、经营范围或联系方式发生变更的，应当在变更事项发生之日起30天内，持相应变更文件或证明的原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理名录变更手续。
第六条名录内企业发生下列情况之一，应当在30天内主动到所在地外汇局办理名录注销手续：（一）终止经营或不再从事对外贸易；（二）被工商管理部门注销或吊销营业执照；（三）被商务主管部门取消对外贸易经营权。
货物贸易外汇管理指引全文(汇发[2012]38号附件1)
![货物贸易外汇管理指引全文(汇发[2012]38号附件1)](https://img.taocdn.com/s3/m/522a366c783e0912a2162a0e.png)
附件1：货物贸易外汇管理指引第一章总则第一条为完善货物贸易（以下简称贸易）外汇管理，推进贸易便利化，促进涉外经济发展，根据《中华人民共和国外汇管理条例》，制定本指引。
第二条国家对贸易项下国际支付不予限制。
出口收入可按规定调回境内或存放境外。
第三条境内机构（以下简称企业）的贸易外汇收支应当具有真实、合法的交易背景，与货物进出口一致。
第四条经营结汇、售汇业务的金融机构（以下简称金融机构）应当对企业提交的贸易进出口交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查。
第五条国家外汇管理局及其分支机构（以下简称外汇局）依法对本指引第二条、第三条、第四条规定的事项进行监督检查。
第六条外汇局建立进出口货物流与收付汇资金流匹配的核查机制，对企业贸易外汇收支进行非现场总量核查和监测，对存在异常或可疑情况的企业进行现场核实调查（以下简称现场核查），对金融机构办理贸易外汇收支业务的合规性与报送相关信息的及时性、完整性和准确性实施非现场和现场核查。
第七条外汇局根据非现场或现场核查结果，结合企业遵守外汇管理规定等情况，对企业进行分类管理。
第八条外汇局对企业贸易信贷进行总量监测，对企业贸易信贷规模实施比例管理。
企业应当按规定向外汇局报告贸易信贷信息。
第九条国际收支出现或者可能出现严重失衡时，国家可以依法对贸易外汇收支采取必要的保障、控制等措施。
第二章企业名录管理第十条外汇局实行“贸易外汇收支企业名录”（以下简称名录）登记管理，统一向金融机构发布名录。
金融机构不得为不在名录的企业直接办理贸易外汇收支业务。
第十一条企业依法取得对外贸易经营权后，应当持有关材料到外汇局办理名录登记手续。
名录企业登记信息发生变更的，应当到外汇局办理变更登记手续。
企业终止经营或被取消对外贸易经营权的，应当到外汇局办理注销登记手续。
外汇局可根据企业的贸易外汇收支业务状况及其合规情况注销企业名录。
第十二条企业办理贸易外汇收支，应当签署《货物贸易外汇收支业务办理确认书》，承诺遵守国家外汇管理规定。
货物贸易外汇管理指引操作规程
②外汇局要求的其他材料。
(2)到海关办理相应数据的修改或者删除手续，通过部门间数据交换自动完成监测系统数据修正。
3.关于已正确入库的报关单数据，企业如需修改或者删除，应当到海关办理相应数据的修改或者删除手续后，再通过部门间数据交换自动完成监测系统数据修正。
1.属地管理原则。
2.A类企业90天以上（不含）的延期收款或者延期付款、B类或者C类企业在监管期内发生的30天以上（不含）的延期收款或者延期付款，企业应当在出口或者进口之日起30天内，通过监测系统企业端向外汇局报告相应的估计收款或者付款日期、延期收款或者延期付款对应的报关金额、关联关系类型等信息。
3.关于按上述1、2规定应当报告的贸易信贷业务，企业未在货物进出口或者收付款业务实际发生之日起30天内通过监测系统企业端向外汇局报告的，应提交下列材料到外汇局现场报告：
1.属地管理原则。
2.外汇局按下列原则对收付汇错误数据进行处理：
(1)属于贸易外汇监测范围的，通过金融机构从源头修改并重新报送；
(2)不属于贸易外汇监测范围的，在监测系统中直接删除。
贸易收付汇数据错误原因要紧包含企业代码、收付汇日期、币种、金额、交易编码、收付汇性质等信息与实际业务情况不符。
三、出口收入待核查账户管理
2.有关材料是否完整、真实。
1.名录登记的办理程序、办理时限等应当符合行政许可有关规定。
2.金融机构不得为不在名录企业办理贸易外汇收支业务。
3.已办理外汇登记手续的保税监管区域企业（下列简称区内企业）需要从事对外贸易的，应凭保税监管区域外汇登记证明与《货物贸易外汇收支业务办理确认书》（下列简称《确认书》），到所在地外汇局完成名录登记手续。
1.待核查账户的收支应当符合《细则》第十三条规定的范围。
货物贸易外汇管理试点指引操作规程
协议将外汇划转给委托方，也可结汇将人民币划转给委托方；委 转。
托方收取代理方外汇局划出款项时，无需进入其待核查账户。 3、待核查账
待核查账 4、转让信用证项下贸易收汇，金融机构应当根据转让信用证相关 户中的外汇
户收支管 约定判断款项归属，并按照“谁出口谁收汇”的原则进行解付， 资金必须先
理 其中属于第二受益人的出口收汇应直接划入第二受益人的待核查 划入企业经
3、对于 90 天以内的远期信用证、海外代付以及其他 监测系统。对于按规定应
进口贸易融资业务，企业可根据相关业务对其贸易外 当报告的业务，若因企业
1、对 业务实 业端进 业务实 系统企 行数据 证明材 2、对 据或收 企业端 外汇局 时修改 相应处 3、区 贸易信 在监测 4、外 留存相
1、按 行表外 实际对 不包括 其中： 期为准 的付款 2、对 过表外 迟对外 物进口 据修改 可通过 进行数
1、属地管理原则。 2、外汇局按下列原则 对收付汇错误数据进 行处理： （1）属于贸易外汇监 测范围的，通过金融机 构从源头修改并重新 报送； （2）不属于贸易外汇 监测范围的，在监测系 统中直接删除。
贸 汇 息与
管理原则 注意事项
待核查账 户开立管
理
1、金融机构为企业开立出口收入待核查账户（以下简称待核查账 户）时，应通过外汇账户信息交互平台，查询该企业是否已在开 户地外汇局进行基本信息登记；基本信息已登记的，金融机构可 直接为其开立待核查账户。 2、金融机构为企业开户后，应于次日按照外汇账户管理信息系统 报送数据的要求将相关数据及时报送外汇局。
账户。
常项目外汇
5、货物贸易项下人民币收入不进入待核查账户，可直接划入企业 账户后方可
的人民币账户。
货物贸易外汇管理指引
货物贸易外汇管理指引一、定义货物贸易外汇管理是指政府在实施贸易政策和经济政策时采取的外汇市场政策，主要目的是稳定外汇市场，防止外汇价格失控。
传统的外汇管理政策是政府直接参与外汇市场以保持外汇稳定。
目前，国家货币局通过发布外汇法、外汇管理条例和实施健全的外汇管理体制，采取不同的外汇管理工具，以保持国内货币价格稳定，实现货币政策目标，保护国内商业利益，有效地调整国际贸易和投资秩序，维护外汇市场健康发展。
二、意义货物贸易外汇管理的意义在于维持贸易的稳定，保护贸易项下的商品价格不受外汇市场价格波动的影响。
通过外汇管理，政府可以采取外汇市场干预措施以缓冲国内经济外汇市场价格振荡，从而达到稳定货币价格和及时协调贸易市场、金融市场的经济环境的目的。
此外，外汇管理还有助于缓解国际货币流动性的不平衡，保护商家的投资利益，促进货币的国际交换。
三、实施实施货物贸易外汇管理的具体措施包括：1、加强贸易结算审核。
为了确保外汇交易的有效性，政府应该加强对国际贸易结算所涉及的任何汇款审核，并严格执行贸易相关法律法规，以确保贸易活动的有效性和合法性。
2、调整外汇分配比例。
为了缓冲外汇市场价格波动，政府可以通过在外汇交易中调整外汇分配比例来实现外汇价格稳定，但不会影响国内市场的实际需求。
3、采取外汇干预措施。
政府还可以采取外汇市场干预措施，比如，通过购买和出售外汇来调节国内外汇交易市场的供应和需求；同时，实施货物贸易外汇管理政策，改变外汇分配比例，以解决外汇价格失控、结汇余额不足、贸易失衡等问题。
四、总结货物贸易外汇管理是政府实施贸易政策和经济政策时采取的外汇市场政策，主要包括加强贸易结算审核、调整外汇分配比例和采取外汇干预措施等，以确保贸易稳定和货币实际价格的稳定。
货物贸易外汇管理在为政府实施贸易政策和经济政策方面发挥着重要作用，也为促进我国经济持续发展和稳定发挥了重要作用。
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货物贸易外汇管理指引
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附件1：
货物贸易外汇管理指引
第一章总则
第一条为完善货物贸易（以下简称贸易）
外汇管理，推进贸易便利化，促进涉外经济发展，
根据《中华人民共和国外汇管理条例》，制定本指
引。
第二条国家对贸易项下国际支付不予限
制。
出口收入可按规定调回境内或存放境外。
第三条境内机构（以下简称企业）的贸易
外汇收支应当具有真实、合法的交易背景，与货
物进出口一致。
第四条经营结汇、售汇业务的金融机构（以
下简称金融机构）应当对企业提交的贸易进出口
交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性
进行合理审查。
第五条国家外汇管理局及其分支机构（以
下简称外汇局）依法对本指引第二条、第三条、
第四条规定的事项进行监督检查。
第六条外汇局建立进出口货物流与收付汇
资金流匹配的核查机制，对企业贸易外汇收支进
行非现场总量核查和监测，对存在异常或可疑情
况的企业进行现场核实调查（以下简称现场核
查），对金融机构办理贸易外汇收支业务的合规性
与报送相关信息的及时性、完整性和准确性实施
非现场和现场核查。
第七条外汇局根据非现场或现场核查结果，结合企业遵守外汇管理规定等情况，对企业
进行分类管理。
第八条外汇局对企业贸易信贷进行总量监测，对企业贸易信贷规模实施比例管理。
企业应当按规定向外汇局报告贸易信贷信息。
第九条国际收支出现或者可能出现严重失衡时，国家可以依法对贸易外汇收支采取必要的
保障、控制等措施。
第二章企业名录管理
第十条外汇局实行“贸易外汇收支企业名录”（以下简称名录）登记管理，统一向金融机构
发布名录。
金融机构不得为不在名录的企业直接
办理贸易外汇收支业务。
第十一条企业依法取得对外贸易经营权后，应当持有关材料到外汇局办理名录登记手续。
名录企业登记信息发生变更的，应当到外汇局办
理变更登记手续。
企业终止经营或被取消对外贸
易经营权的，应当到外汇局办理注销登记手续。
外汇局可根据企业的贸易外汇收支业务状况及其合规情况注销企业名录。
第十二条企业办理贸易外汇收支，应当签署《货物贸易外汇收支业务办理确认书》，承诺遵
守国家外汇管理规定。
外汇局对新办名录登记的企业实行辅导期管理。
第三章贸易外汇收支管理
第十三条本指引所称的企业贸易外汇收支包括：
（一）从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税监管区域支付的进口货
款；
（二）从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付
的进口货款；
（三）深加工结转项下境内收付款；
（四）转口贸易项下收付款；
（五）其他与贸易相关的收付款。
第十四条企业应当按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则办理贸易外汇收支业务，捐
赠项下进出口业务等外汇局另有规定的情况除
外。
代理进口、出口业务应当由代理方
付汇、收汇。
代理进口业务项下，委
托方可凭委托代理协议将外汇划转给
代理方，也可由代理方购汇。
代理出
口业务项下，代理方收汇后可凭委托
代理协议将外汇划转给委托方，也可
结汇将人民币划转给委托方。
第十五条企业应当根据贸易方式、结算方式以及资金来源或流向，凭相关单证在金融机构办理贸易外汇收支，并按规定进行贸易外汇收支信息申报。
金融机构应当查询企业名录和分类状态，按规定进行合理审查，并向外汇局报送前款所称贸易外汇收支信息。
第十六条对于下列影响贸易外汇收支与货物进出口一致性匹配的信息，企业应当在规定期限内向外汇局报告：
（一）超过规定期限的预收货款、预付货款、延期收款以及延期付款；
（二）其他应当报告的事项。
企业可主动向外汇局报告除本条前款规定以外的其他贸易外汇收支信息。
第十七条外汇局对企业出口收入存放境
外业务实行登记管理。
企业应当向外汇局定期报告境外账户收支等情况。
第四章非现场核查
第十八条外汇局定期或不定期对企业一定期限内的进出口数据和贸易外汇收支数据进行总量比对，核查企业贸易外汇收支的真实性及其与货物进出口的一致性。
第十九条外汇局对贸易信贷、转口贸易等特定业务，以及保税监管区域企业等特定主体实施专项监测。
第二十条外汇局对下列企业实施重点监测：
（一）贸易外汇收支与货物进出口一致性匹配情况超过一定范围的；
（二）贸易信贷余额或中长期贸易信贷发生额超过一定比例的；
（三）经专项监测发现其他异常或可疑的；
（四）其他需要重点监测的。
第五章现场核查
第二十一条外汇局可对企业非现场核查中发现的异常或可疑的贸易外汇收支业务实施现场核查。
外汇局可对金融机构办理贸易外汇收支业务
的合规性与报送信息的及时性、完整性和准确性实施现场核查。
第二十二条外汇局实施现场核查可采取下列方式：
（一）要求被核查企业、经办金融机构提交相关书面材料；
（二）约见被核查企业法定代表人或其授权人、经办金融机构负责人或其授权人；
（三）现场查阅、复制被核查企业、经办金融机构的相关资料；
（四）其他必要的现场核查方式。
被核查单位应当配合外汇局进行
现场核查，如实说明情况，并提供有
关文件、资料，不得拒绝、阻碍和隐
瞒。
第二十三条外汇局按照本指引第二十二条第一款第（三）项规定的方式进行现场核查，现场核查人员不得少于2人，并出示证件。
现场核查人员少于2人或者未出示证件的，被核查单位有权拒绝。
第六章分类管理
第二十四条外汇局根据非现场或现场核查结果，结合企业遵守外汇管理规定等情况，将企
业分成A、B、C三类。
第二十五条外汇局发布B、C类企业名单前，应当将分类结果告知相关企业。
企业可在收到外汇局分类结论告知书之日起7个工作日内向外汇局提出异议。
外汇局应当对提出异议企业的分类情况进行复核。
第二十六条对在规定期限内未提出异议或提出异议后经外汇局复核确定分类结果的企业，外汇局将向金融机构发布企业分类管理信息。
外汇局可将企业分类管理信息向相关管理部门通报，必要时可向社会公开披露。
第二十七条外汇局对分类结果进行动态调整，并对B、C类企业设立分类管理有效期。
第二十八条在分类管理有效期内，对A类企业贸易外汇收支，适用便利化的管理措施。
对B、C类企业的贸易外汇收支，在单证审核、业务类型及办理程序、结算方式等方面实施审慎监管。
第二十九条外汇局建立贸易外汇收支电子数据核查机制，对B类企业贸易外汇收支实施电子数据核查管理。
第三十条对C类企业贸易外汇收支业务以及外汇局认定的其他业务，由外汇局实行事前逐笔登记管理，金融机构凭外汇局出具的登记证
明为企业办理相关手续。
第七章附则
第三十一条企业和金融机构违反本指引以及其他外汇管理相关规定的，由外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关法规予以处罚。
第三十二条外汇局可根据国际收支形势和外汇管理需要，对贸易信贷管理、报告及登记管理、出口收入存放境外管理、非现场核查以及分类管理的具体内容进行调整。
第三十三条保税监管区域企业的非保税贸易外汇收支原则上适用本指引；保税监管区域企业的保税贸易外汇收支参照适用本指引，保税监管区域外汇管理政策另有规定的，从其规定。
第三十四条个人对外贸易经营者的贸易外汇收支适用本指引。
第三十五条国家外汇管理局根据本指引制定相应实施细则。
第三十六条本指引由国家外汇管理局负责解释。
第三十七条本指引自2012年8月1日起施行。
以前法规与本指引相抵触的，按照本指引执行。