财务工作流程图完整版本
【内审】 超全的财务会计工作流程图
一、会计新手需要了解的会计各类岗位工作流程及职业能力分析。
二、接下来了解一下固定资产怎么盘点以及代理记账怎么处理~
1、固定资产盘点流程图
2、代理记账流程图
3、生产成本核算流程
十八张财务会计工作流程图总汇
1、财务副总工作流程图
2、成本费用管理会计工作流程图
3、成本核算员工作流程图
4、出纳工作流程图
5、分公司会计工作流程表
6、固定资金管理会计工作流程图
7、会计核算部部长工作流程图
8、会计稽核员工作流程图
9、流动资产管理会计工作流程图
10、其他会计员岗位名称工作流程图
11、生产财务部部长工作流程图
12、收入会计流程图
13、统计流程图
14、营销财务部部长流程图
15、应收款会计流程图
16、资金管理部部长流程图
17、资金预算员流程图
18、总公司会计流程图。
财务各岗位工作流程图
财务工作流程一、出纳岗位工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：a原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
b随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：a下午下班后，现金库存应在限额。
b从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
（二）银行存款收付1、银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计（2）其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位（3）贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位2、银付（1）日常性业务款项根据付款审批单，审核调节表中无该部门前期未报账款项—→开具支票（汇票、电汇）—→登记支票使用登记本—→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章—→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证—→材料核算岗（材料采购）成本核算岗（外协加工、车间质保费用）管理费用岗（管理部门用款）销售费用岗（销售部门用款）工资福利岗（工资兑现、福利）及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）注：a开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
最全财务部工作流程图
史上最全财务部工作流程图财餐郃17乍流稈罔.彳尔畫要“解：肓楚■.财务报表丄乍盍程曲2.预算夕空用亩牡闻据3预算旷葵吊报销蛊程囿匚预旦匡龚回e尊祸呈囹5炖料盘荐工作耘閏&银行承兄7僚力理茂使卍济程圉7.歸务申赧工作流程图£工資翳程圏§回是由产账务处理濫理璽■{1拎师*¥朗门瑋制粹儘I*1. JS貝黑幽口坦訖挂闺12注來連LS凭iiLLff流经图13.往来逋送凭证工作爲程寓14.夕卜山经雹评可证力理充程囹埒匮上苇•亍工作記样禺■E疔冃k鱼主申JE七苗吐睨程團17专业「阪莖赛用济程圍V虫目邹it专立化成W用谎铠图19止纳工fT涼程圍2Q电网归司请去管隔礪関1.财务报表工作流程图2 ■预算外费用审批流程图d ］』n^l ■ L ■ MB T UL^ j » 4m L ” a-J'-a-J LL I J fa ■Jj 丄—!/■L aJa.QK Uaf i_-.Js.a." .■..:l^r JI,*A,』*、.u 'x* J1,.s.if^.jr.J. ,叵惯甲话瓠门乳预馀外费用报销流稈图主请畀理誓宇总盘计即签字胡号用艸丄预算内费用报销流和图&工资核算流程图工瓷专职検对劳资部门批准閑丄资奖金:匸*…——…丄娈专耐饪账务赴埋I 毎号22別T塔& m总各项目部「喘同苇诜迟行續莊9 •网定资产账务处理流程图10・投标保函办理流程图*投甌歸门质斂枚榻保瓯IL履约保函办理流程圏2往來递收凭证丄作流稈图外出经营许可订办理流程图M项目部资金申报与审批流程图17 .专业化成本费用流程图炖顼II部转专业化成本费用流餐图川订部刊化成木M挪费枫械使用費備他理接戟|人工績kJK'.:MllMaaMMaaaMHaMMHaaHMMrW:1 「I 吋1业化经叫或瓷托人提字认可1F项r统入底1F汀乍时广陳专业化经理成委托人签字片F■si 貝 & thq F月底经过专■业化经理玻爺托人签字认":1r19转回埜q X怨科•出納工作流程图2山电网公司资金伶埋流程图很据自己公司买厉清兄更既一下玉文仅倶羽會「精选资料。
(完整版)最全财务管理流程图
财 务 工 作 流 程 图
0
目录
一、借款流程图 ....................................................................................................................... 2 二、报销工作流程图 ............................................................................................................... 3 三、记账工作流程图 ............................................................................................................... 4 四、报税工作流程图 ............................................................................................................... 5 五、开票工作流程图 ............................................................................................................... 6 六、往来支付工作流程图....................................................................................................... 7 七、工资/福利发放工作流程图.............................................................................................. 8 八、印章管理工作流程图....................................................................................................... 9 九、资质管理工作流程图..................................................................................................... 10 十、出入库管理工作流程图................................................................................................. 11
财务部业务工作流程图
财务部业务工作流程图1.借款业务流程（受理部门:会计核算科)
2。
报销业务流程（受理部门：会计核算科)
`
、
3．学生学费收缴及离校办理流程(受理部门:会计核算科)
4.教工办理离校手续流程（受理部门：会计核算科）
5. 查阅会计档案或查账、取数（受理部门:会计核算科）
6。
票据领用手续流程（受理部门：财务管理科）
7。
校园一卡通事项（受理部门：会计核算科）
会计核算科审核及会计电算化管理岗办理各单位（部门)一卡通收费结算,具体流程与报销业务流程相同.
8。
工资核算发放流程（受理部门：会计核算科）
9.相关查询项目（1）、学费查询
（2）、工资查询
（3）、项目经费查询
10.科研项目（科技服务）事项办理流程（受理部门：财务管理科)。
财务日常工作流程图
财务工作流程一、现金收付1、收现：根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)注意：检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项)管理费用岗——(其他应收款)销售核算岗——(货款)成本核算岗——(加工费、材料款)注：(1)原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
(2)随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现(1)费用报销：审核现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核(2)人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金注：(1)下午下班后，现金库存应在限额；(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与电脑账账核对余额。
二、银行存款收付（一）银收(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打营→将回款登记表连同回款单传销售会计(2)其他项目收款：收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位(3)贷款：收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位（二）银付1、日常性业务款项根据付款审批单(计划费用经相关岗位审核，计划10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇)——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证——→材料核算岗(材料采购)——→成本核算岗(外协加工、车间质保费用)——→管理费用岗(管理部门用款)——→销售费用岗(销售部门用款)——→工资福利岗(工资兑现、福利)——→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)注：(1)开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
(完整版)最全财务管理流程图
财务部 综合部
B
任务概要 财务部 C
报销管理 各部门 D
报销人填写 报销单据
2
审批
审核
审核
部门经理审核
3
4
5
每月核查
报销
签字清账
登帐
每月核查
编制月度明细表
3
三、记账工作流程图
记账工作流程图
部门
总经理
节点
A
1
财务部 综合部
B
任务概要
会计 C
记账管理 出纳 D
2
收集凭证
整理
凭证
3
编制记账
凭证
4
现金、银
生成
登记明细
行日记账
总表
分类账
5
6 登记总账分 类账
7
8
9 核查
10 11
12
核查
生成报表
编制各项明 细表
存档
13
4
报税管理流程图
部门
总经理
节点
A
1
2 审批
四、报税工作流程图
财务部 综合部 B
审核
任务概要 会计 C
报税管理 出纳 D
核算税款
每月 1~15 号报税
纳税申请
3
编制纳税申报表
4 5
每季核查
1
审批
审核
印章使 用申请
2
3
4
5
每季核查
每季核查
使用
登记 编制季度使用 情况登记表
9
九、资质管理工作流程图
资质管理工作流程图
部门 总经理/分管领导
节点
A
部门名称 综合部 B
财务部 财务部 C
(非常好)财务部各岗位工作流程图
1、收银流程
（1）现金：
（2）账表：
现金
收银员 现收 对账
填制
账单
（订餐单：
一联 二联 三联 四联
（4）税务发票：
2、仓管员工作流程
（1）验收程序：
（2）原料领、发料控制：
（3）盘点工作流程
3采购员工作流程
（1）物品采购
（2）厨房原材料采购程序：
（3）询价、批价的工作流程：
制
小 成
品
票
制
单
登 登 缴 缴日报
账 账 日 营业款
报
营
业
款
解
登 款
账 银
行
编制
报表
（4）供应方结算货款的工作流程：
（4）审核工作流程图
.
5、会计人员工作流程
（1）账务处理工作流程：
（2）电算理程序化处：
（3）记账凭证传递程序：
6、财务部工作流程
出库单
直拨单
7、费用报销的工作流程：
8、财务一级核算工作流程图
物资食品
采购采购
验验
收收
直
拨 入
入直库
库拨验
收
验 领用
领 用收
达式 报
销
核
对
财务管理作业流程图(全套)
财 务 流 程 基 本 模 型
3、请款
1、预算 申请
执行部门 出纳
工作计划 或申请单
裁决主管
核准
财务
存档
2、借款
借款单
核准
核对
可能存在也可 能不存在
报帐签 审单 + 发票 及 执行结果 4、付款 核准 与预算或制 度规定核对
核对 OK
转帐传票 + 支付计划及 支付方式
主管核准
支付 2
月 资 金 需 求 计 划 签 审 流 程
经理签审
核算会计核对
核算科长终审
17
下 拨 基 金 申 请 及 付 款 流 程
人事行政部
按月定额下 拨基金开据 基金领款单 现金领 款单 部长终审
财务部
出纳
各部门
现金领 款单 核算会计核对并 开立转帐传票 记帐 凭证 科长签审 财务部长终审 记帐 凭证 现金领 款单
记帐 凭证 现金领 款单
出纳室 付款
存档
3
采 购 以 外 的 借 款 签 审 流 程
各部门
部门或个人填 写借款申请
3
总经理
财务部
借款申请 单和附件
1
科长签审
部长签审 2000元 以上 1万元以上 副总签审
3
1
3
借款申请 单和附件 终审
1
借款申请 单和附件
3
借款申请1 单和附件
核算会计 核对单据
4
合 同 借 款 签 审 流 程
各部门
11
付 款 计 划 安 排 签 审 程 序
集团总裁
集团财经部
财务部
填制资金需 求申请表
各请款部门
资金需求 申请表
公司财务部内部全套工作流程图
公司财务部内部全套工作流程图工作流程1、 会计核算工作流程2、出纳工作流程账户间请款收款 审票据盖章 进账（需背 签收 交客户或 转账或购汇 开收据 书的要背书） 进账、登记台账生成财务报表 编表说明 进行财务分析 编制各项明细表 登记总分类账现金、银行存款日记账 登记明细分类账生成科目汇总表编制、审核记账凭证 收 款 付 款 转 账收现 收票审单付款 付票据 开支票 编 制 日 报 表登记现金、银行日记账本 核对日记账、做调节表3、税务工作流程（1）办税员报税工作流程（2）办税员领取、缴销发票工作流程（3）办税员办理一般纳税人资格年审工作流程到税务局领取年审表格准备税务局所需全部资料交税务局指定受理窗口交资料并索取回执持回执领回年审结果持年审结果到核税科加盖一般纳税人条形章4、统计工作流程（1）预算检查执行工作流程会计凭证处理完毕归类登记有关数据编制预算与执行对比报表分析及说明预算执行情况报财务经理审核及提出改进意见报财务总监审批报分总经理和总经理审批公布预算执行情况及改进措施（2）销售统计工作流程收款员交《收款日报》报统计员编制《销售日报》与业务部核对账务财务经理（或指定负责人）审核后上报（3）《营运资金日报》编制流程5、付款工作流程表（现金、支票）（1） 借（付）款（现金）工作流程表（文件呈批表） 说明借款理由经办人复印留存销售日报资金日报往来日报汇总统计并审核编制《营运资金日报》主管会计复核部门经理意见经办人填借款财务经理意见分总意见出纳付款经办人签收（1） 借（付）款（支票）工作流程图分总不在时，由其授权人审批补签注：分期付款呈批跟踪表同时报送审批 工程付款跟踪表同时报送审批 成本利润预算审批表同时报送审批 合同、报告审批表同时报送审批经办人取表填单部门经理意见 填：分期付款呈批跟踪表、附合同、报告审批等主管会计复核财务经理意见分总意见出纳付款会计记账6、报销工作流程。
财务部最全工作流程图
财务部最全工作流程图
目录
1.财务报表工作流程.
2.预算外费用审批流程.
3.预算外费用报销流程.
4.预算内费用报销流程图
5.材料盘存工作流程.
6.银行承兑汇票办理及使用流程.
7.税务申报工作流程.
8.工资核算流程图
9.固定资产账务处理流程.
10.投标保函办理流程.
11.履约保函办理流程.
12.往来递收凭证工作流程.
13.往来递送凭证工作流程.
14.外出经营许可证办理流程.
15.网上银行工作流程.
16.项目部资金申报与审批流程.
17.专业化成本费用流程.
18.项目部转专业化成本费用流程.
19.出纳工作流程.
20.电网公司资金管理流程图。
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财务工作总流程
资金准备（出纳）
薪资报表接收
各项财务代扣的预处理
I
费用付款流程
经办人黏贴单证
部门负责人审核
出纳单据初审
稽核员单证审核
2、费用报销流程
总经理签字
费用付款流程3、付款流程:
财务负责人签字
额度以外额度以内
总监签批
费用付款流程
财务汇总归类
总经理签批
一、出纳流程：
1、工资发放流程:
1）材料物资付款流程一一见结算流程 2 ）费用付款流程：
收到符合规定的单证
确定支付方式
现金支付
银
行付款
网银流程
记账员催告业务部门回收货款 *
I
出纳接到业务部门收款指令 出纳与业务部门沟通并告知收款账户信息
I
出纳查收货款
超期未到 到款卄
登记相关账簿
收据或领款签章 收据或领款签章 银行承兑办理流程
领款签章或收据
4、收款流程
1 ）合同收款
开户行开具
2 ）其他收款
财务负责人接收并审核收款内容
会计开具收款收据
出纳点收现金（收金融工具）
仃
出纳签章将相关单据转交业务部门
银行承兑
二级市场购得
银行电汇
支票
出纳接收手续完备的付款指令
I
出纳选择合适的网银支付途径
----本行优先
I
出纳网银操作
I
财务负责人复核、密钥授权 打印网银支付原始凭证
I
出纳员和审核人签字确认
I
出纳将付款信息通知业务部门
接到业务部门收款提示
登陆网银查询
未到帐
签字确认 通知业务部门收款情况
资金计划制定与论证
I
选择并接洽相关金融部门
I 准备信贷相关资质资料
I 协调担保单位
I
提交资料审核
贷出款项
可编辑word 文档
二、资金管理流程 资金筹集流程
登记相关账簿
5、网上银行工作流程 网银付款流程
网银收款流程:
到账
打印收款凭据
转回业务部门催收
使用部门拟计划单
I
采购计划审核流程
I
办理打款【全款或定金】
I
供应执行
I
通知仓库登记备收货簿
I
仓库临期催收
质检流程
I
原材料、低值易耗品入库管理流程
I
转销账款或清付货款
生产（技术）部门提交使用计划单
仓库比对填开采购计划
•供应审核无误
按计划付款
结算流程 先款后货：
进入收款流程
先货后款:
退 1
财务审核登记
供应执行吗——
到货质检合格
入库流程
不符，配合核对
集中对账相符
生产（技术）部门提交使用计划单
仓库比对填开采购计划
I
供应审核无误并执行一
I 不合格退货
验收入库流程---------------------
三单合并
（报销单、计划单、入库单）
I
报销或补充备用金
采购执行
I
单证双签办理入库
I
按使用部门补计划单
（附加急原因说明）
I
三单合并
财务审核报销
三、物资管理流程:
钱货两清：
临时加急采购
1、
1）
存货管理流程：
采购计划生成与审核流程:
接到生产计划物料申请
检查是否为标准配置
协同技术部完善新的配置物资清单调用标准配置物料清单
形成发货对照表形成采购计划
生产部提交领料计划
仓库审核
清点至备发区
打印领料单
复点发出
I
领料签字 登记出库台账
部门签发物资领用计划表
仓库审核 领用登记签字
可编辑word 文档
无误 交供应部执行
原材料、低值易耗品入库管理流程
原材料出库管理
有误或需要更新替代
转技术部确认
物资到库
质检确认
合格品点收 交单
按照实际数量开具入库单
采购、质检员签字 结算交单流程
不合格品退货
部分退回
整单全退 质量异常报告
合同管理
4 )低值易耗品的领用管理
定期完好性检查
按月提交财务摊销表
报废流程
5）产成品的出入库管理入
库流程
接到技术部整套设备运行检验合格报告
通知销售部峻
出库流程
接到销售部发货申请
开具发货单
财务部对收款情况盖章确认
仓库开具出门证
产品物流流程
6 ）、退换货流程:
质量异议提报单
检验或复检不合格
仓库审核退库
供应执行
（退货：开具红字入库单，退回货款；换货：对仓库打限时欠条，财务不显示）
财务收款或冲抵供应备用金
二、退货的特例规定：
1、未打款且全部退货，仓库只填报“异常申报单”，不开具入库单；
2、已打款且全部退货，先开具入库单财务报销，同步开具红字入库全额办理退货并填写“异常申报单”
3、未打款且部分退货，仓库汇同供应专员修改随货单据，按实际入库；退货部分填写“异常申报单”；
4、已打款且部分退货，按照单据内容全项入库，退货部分开具红字入库单同步办理财务报销，退货内容填写“异常
申报单”；
2、固定资产管理流程：
1）固定资产的计划管理流程:
立项申请
项目合理性评审
总经理签批
财务资金预算
建造与采购流程
2）固定资产的维修和置换流程
资产故障申报
维修计划申请报废与处理流程
费用预算表签批
维修物料采购
维修施工
验收
T
结算
3）固定资产的报废和转让流程
使用部门拟资产报废清单与状况说明
技术部实地考察确定
技术部提交准予报废批单
办公室做报废清理可编辑word文档
接到财务盘点指令
制作物资盘点草表
确定主盘人与监盘人
实物盘点
I
转录电子版盘点表
I
盈亏确认
I
异常处理
更正有误账目余额
3 ）物资的报废和清理管理
（参照固定资产报废流程）
4）发运物资准备流程
确定包装箱形式核实运输方式
物资发运清单制定随设备备件清单制定3、仓储物流管理:
1）物资定置管理
2）物资盘存管理
财务开具出门证
已入库物资定性分类
I
货物移送大类货区
定置摆放
登记物料卡
配件准备备件准备
1 !
协同经办人装箱、领用签字装箱、总检签收
包装箱外标识书写或贴附
1 告知销售部
告知配件申请部门
5）交接发运流程业务部门发货通知单
1
仓库收执签发出库单
财务盖章（收款或记账）
凭出门联或出门证发运
仓库联退仓库登记台账
6 ）临期催收：电话至供应部核实，无特别规定。
（临期标准：货期15天以上，到货日前3天；货期3天以上15日以下，到货日前1天；3日以下为计划到货日前半天，加急采购按2小时每次催收。
）
四、成本核算流程：
1）材料成本分解流程
领料单
登记材料领用台账（电子文档）按用途分类汇总
登记材料成本明细账
2）费用分摊入账流程
各费用汇总
车间生产工时资料整理（生产部）按照享用部门分配各费用
分配后归集生产费用（含技术部）
1
按照分产品工时分配生产费用
记录生产成本帐
计算单位成本
五、财务报表流程
物资账目汇总表
其他各账户发生额与余额
I
试算衡流程
纠错与调整
报表编制流程
签字报批流程
存档流程
税务结报流程
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