风华高科2020年上半年管理水平报告

风华高科2020年上半年管理水平报告
一、成本费用分析
1、成本构成情况
风华高科2020年上半年成本费用总额为140,175.01万元，其中：营业成本为126,065.1万元，占成本总额的89.93%；销售费用为3,189.74万元，占成本总额的2.28%；管理费用为11,928.03万元，占成本总额的8.51%；财务费用为-2,287.33万元，占成本总额的-1.63%；营业税金及附加为1,279.46万元，占成本总额的0.91%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
项目名称
2018年上半年2019年上半年2020年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
成本费用总额
161,077.42 100.00
129,807.41
100.00
140,175.01
100.00
营业成本
134,063.83 83.23
114,594.31
88.28 126,065.1 89.93
营业税金及附加2,068.92 1.28 1,542.77 1.19 1,279.46 0.91 销售费用4,166.37 2.59 3,457.47 2.66 3,189.74 2.28 管理费用20,683.44 12.84 11,098.81 8.55 11,928.03 8.51 财务费用94.86 0.06 -885.95 -0.68 -2,287.33 -1.63 研发费用0 - 0 - 0 -
2、总成本变化情况及原因分析
风华高科2020年上半年成本费用总额为140,175.01万元，与2019年上半年的129,807.41万元相比有所增长，增长7.99%。

以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加11,470.79万元，管理费用增加829.22万元，共计增加12,300.01万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少263.31万元，销售费用减少267.72万元，资产减值损失减少883.92万元，财务费用减少1,401.37万元，共计减少2,816.33万元。

各项科目变化引起总成本增加9,483.68万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
3、营业成本控制情况
2020年上半年营业成本为126,065.1万元，与2019年上半年的114,594.31万元相比有较大增长，增长10.01%。

4、销售费用变化及合理性评价
2020年上半年销售费用为3,189.74万元，与2019年上半年的3,457.47万元相比有较大幅度下降，下降7.74%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。