对外金融资产负债及交易统计业务指引(2020年版)修订说明
现行有效外汇管理主要法规目录(截至2022年6月30日)
现行有效外汇管理主要法规目录（截至2022年6月30日）一、综合（26项）（一）基本法规（8项）1中华人民共和国外汇管理条例国务院令第532号2境内外汇划转管理暂行规定〔97〕汇管函字第250号13个人外汇管理办法中国人民银行令2006年第3号4国家外汇管理局关于印发《个人外汇管理办法实施细则》的通知汇发〔2007〕1号25国家外汇管理局关于进一步促进贸易投资便利化完善真实性审核的通知汇发〔2016〕7号6国家外汇管理局关于进一步推进外汇管理改革完善真实合规性审核的通知汇发〔2017〕3号7国家外汇管理局关于进一步促进跨境贸易投资便利化的通知汇发〔2019〕28号8国家外汇管理局关于优化外汇管理支持涉外业务发展的通知汇发〔2020〕8号（二）账户管理（6项）9境内外汇账户管理规定银发〔1997〕416号10境外外汇账户管理规定〔97〕汇政发字第10号311国家外汇管理局关于对公外汇账户业务涉及有关外汇管理政策问题的批复汇复〔2007〕398号1被《关于对<境外外汇账户管理规定>等2件部门规章和<境内外汇划转管理暂行定>等5件规范性文件予以修改的公告》（中国人民银行公告〔2015〕第12号）修改。
2被《国家外汇管理局关于宣布废止失效14件和修改1件外汇管理规范性文件的通知》（汇发〔2016〕13号）修改。
3被《关于对<境外外汇账户管理规定>等2件部门规章和<境内外汇划转管理暂行规定>等5件规范性文件予以修改的公告》（中国人民银行公告〔2015〕第12号）修改。
12国家外汇管理局关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知汇发〔2009〕29号13国家外汇管理局关于精简外汇账户的通知汇发〔2019〕29号14国家外汇管理局综合司关于清理整合部分外汇账户的通知汇综发〔2020〕73号（三）外币现钞与外币计价管理（3项）15国家外汇管理局海关总署关于印发《携带外币现钞出入境管理暂行办法》的通知汇发〔2003〕102号16国家外汇管理局关于印发《携带外币现钞出入境管理操作规程》的通知汇发〔2004〕21号17国家外汇管理局海关总署关于印发《调运外币现钞进出境管理规定》的通知汇发〔2019〕16号（四）其他（9项）18国家外汇管理局法律咨询工作管理规定汇综发〔2009〕106号19国家外汇管理局综合司关于办理二氧化碳减排量等环境权益跨境交易有关外汇业务问题的通知汇综发〔2010〕151号20国家外汇管理局关于亚洲基础设施投资银行和新开发银行外汇管理有关问题的通知汇发〔2016〕10号21国家外汇管理局公告2016年第2号-关于使用、推广“三证合一、一照一码”营业执照有关事项22中国人民银行中国银行保险监督管理委员会中国证券监督管理委员会国家外汇管理局关于进一步规范金融营销宣传行为的通知银发〔2019〕316号23国家外汇管理局关于取消有关外汇管理证明事项的通知汇发〔2019〕38号24国家外汇管理局关于建立外汇政策绿色通道支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作的通知汇综发〔2020〕2号25国家外汇管理局行政复议程序国家外汇管理局公告2020年第2号26国家外汇管理局行政许可实施办法国家外汇管理局公告2021年第1号二、经常项目外汇管理（10项）（一）经常项目综合（3项）27国家外汇管理局关于印发《支付机构外汇业务管理办法》的通知汇发〔2019〕13号28国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知汇发〔2020〕11号29国家外汇管理局关于印发《经常项目外汇业务指引（2020年版）》的通知汇发〔2020〕14号（二）货物贸易外汇管理（4项）30国家外汇管理局海关总署国家税务总局关于货物贸易外汇管理制度改革的公告国家外汇管理局公告2012年第1号31国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发〔2012〕38号432中华人民共和国海关总署国家外汇管理局公告2019年第93号-全面取消报关单收、付汇证明联和办理加工贸易核销的海关核销联33中国人民银行国家外汇管理局关于支持新型离岸国际贸易发展有关问题的通知银发〔2021〕329号（三）服务贸易外汇管理（2项）34国家税务总局国家外汇管理局关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告国家税务总局国家外汇管理局公告2013年第40号535国家税务总局国家外汇管理局关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的补充公告国家税务总局国家外汇管理局公告2021年第19号（四）个人经常项目外汇管理（1项）36国家外汇管理局关于进一步推进个人经常项目外汇业务便利化的通知汇发〔2021〕13号三、资本项目外汇管理（78项）（一）资本项目综合（7项）37国家外汇管理局关于调整部分资本项目外汇业务审批权限的通知汇发〔2010〕29号4被《国家外汇管理局关于废止和失效5件外汇管理规范性文件及7件外汇管理规范性文件条款的通知》（汇发〔2019〕39号）修改。
中国人民银行、国家外汇管理局关于《境外机构境内发行债券资金管理规定（征求意见稿）》公开征求意见的通知
中国人民银行、国家外汇管理局关于《境外机构境内发行债券资金管理规定（征求意见稿）》公开征求意见的通知文章属性•【公布机关】中国人民银行,国家外汇管理局,中国人民银行,中国人民银行,国家外汇管理局•【公布日期】2021.12.02•【分类】征求意见稿正文中国人民银行、国家外汇管理局关于《境外机构境内发行债券资金管理规定（征求意见稿）》公开征求意见的通知为规范境外机构境内发行债券资金管理，统一规范发债相关资金账户、资金汇兑及使用、统计监测等管理要求，中国人民银行、国家外汇管理局起草了《境外机构境内发行债券资金管理规定（征求意见稿）》，现向社会公开征求意见，公众可通过以下途径和方式提出反馈意见。
一、通过电子邮件将意见发送至：************.cn或zb-************（邮件标题请注明“境内发债资金管理规定公开征求意见”字样）。
二、通过信函方式将意见邮寄至：北京市西城区金融街30号院中国人民银行宏观审慎管理局货币合作处（邮政编码：100032）或北京市西城区金融街30号院国家外汇管理局资本项目管理司资本市场处（邮政编码：100032），并请在信封上注明“境内发债资金管理规定公开征求意见”字样。
三、将意见传真至：************（中国人民银行）************（国家外汇管理局）意见反馈截止时间为2022年1月1日。
附件1：《境外机构境内发行债券资金管理规定（征求意见稿）》附件2：《境外机构境内发行债券资金管理规定（征求意见稿）》起草说明中国人民银行国家外汇管理局2021年12月2日附件1境外机构境内发行债券资金管理规定（征求意见稿）第一条【依据】为规范境外机构境内发行债券（以下简称境内发债）资金管理，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国外汇管理条例》等法律法规，制定本规定。
第二条【概念】本规定所称境外机构境内发债是指境外机构依据《全国银行间债券市场境外机构债券发行管理暂行办法》（人民银行财政部公告〔2018〕第16号）、《公司债券发行与交易管理办法》（证监会令〔第180号〕）等相关规定经监管部门核准、注册或备案等，在境内银行间债券市场、交易所证券市场、其他场外市场公开或非公开发行债券的行为。
商务部、国家统计局、国家外汇管理局关于印发《对外直接投资统计制度》的通知(2012年修订)
商务部、国家统计局、国家外汇管理局关于印发《对外直接投资统计制度》的通知(2012年修订)文章属性•【制定机关】商务部,国家统计局,国家外汇管理局•【公布日期】2012.12.21•【文号】商合函[2012]1129号•【施行日期】2013.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】外汇管理正文商务部、国家统计局、国家外汇管理局关于印发《对外直接投资统计制度》的通知（商合函[2012]1129号）各省、自治区、直辖市、计划单列市及新疆生产建设兵团商务主管部门，中央企业：根据《部门统计调查管理暂行办法》（国家统计局令1999年第4号）的规定，商务部、国家统计局、国家外汇管理局结合近两年我国对外投资的实际和特点，对2010年12月印发的《对外直接投资统计制度》进行了修订和补充，主要调整内容如下：一、增加反映我国境内投资者在国（境）外开展农业对外投资合作基本情况月报表（FDIY3表）和我国境外经济贸易合作区情况统计月报表（FDIY4表）。
二、增加反映我国境内投资者在国（境）外开展农业类作物种植基本情况的“境外主要作物种植情况”年报表（FDIN6表）。
三、将“对外直接投资情况”月报表（FDIY1）中的“货币投资”指标细划为自有资金、银行贷款、其他，将“其他投资”调整为“无形资产投资”。
四、将“境内投资者通过境外企业再投资情况”（FDIN5表）中的“创造就业岗位数量”指标调整为“年末从业人员数量”。
五、对“对外投资并购基本事项”月报表（FDIY2表）进行了调整，取消了卖方情况、协议并购情况、并购资金来源等指标，对“实际交易金额”指标进行了细化。
六、将“境内投资者基本情况”表（FDIN1表）中“年末从业人数”指标的统计单位由“人”调整为“千人”。
七、将境内投资者（境外企业）所属行业参照分类调整为国家统计局2011年版《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2011）。
现将修订后的《对外直接投资统计制度》印发给你们，自2013年1月1日起执行。
对外金融资产负债及交易统计制度
对外金融资产负债及交易统计制度
（一）统计对象
流动负债和资产分为居民和机构两部分。
居民统计涉及国家公共收入及所得、公典余
额及其他居民所拥有的资产和负债。
机构统计涉及银行、非银行金融机构及个体的资产和
负债。
（二）统计单位
（1）居民统计：统计单位是居民本人。
（2）机构统计：统计单位是金融机构和个体。
（三）流动负债和资产统计
（1）流动负债：包括支付的和应支付的流动负债，如外债，外币债券，短期外汇贷款，买入远期外汇贷款，其他应支付的外汇贷款，帐户透支，信贷，吸收存款，买入外币
票据，及其他流动负债。
（2）流动资产：包括现金，存款，外币债券，票据，外债，外汇贷款，货币市场工具，存款抵押品，银行卡，金融衍生产品，银行保兑和其他流动资产。
（四）资产负债表统计
资产负债表统计包含居民和机构的负债和资产情况，主要含义为：流动负债由居民和
机构本身提供，外汇资产由国家财政部提供；支付的和应支付的流动负债由金融机构提供；现金和存款、外币债券、票据、外债等资产由金融机构提供。
（五）交易统计
对于外汇金融资产负债及其交易统计，要重点统计外汇交易中有关居民债券投标、外
币买入及兑换、冻结外汇账户、汇兑交易、远期外汇贷款、现汇兑换交易的情况；重点统
计金融机构的外汇买入及兑换、外汇借款、现汇兑换交易的情况；重点统计对外投资和海
外存款的情况；同时要统计相关的账户开设和应收付账款的情形。
（六）做好外汇金融数据收集和审计
公共资源是国家财政部和央行，统计局及金融机构等公共部门收集和审计的支撑基础，其统计要精确准确，重点对交易对手和收支变动情况进行审查，以规范监督外汇金融市场。
国家外汇管理局综合司关于印发《对外金融资产负债及交易统计核查规则（2020年版）》的通知
国家外汇管理局综合司关于印发《对外金融资产负债及交易统计核查规则（2020年版）》的通知文章属性•【制定机关】国家外汇管理局•【公布日期】2020.12.14•【文号】汇综发〔2020〕94号•【施行日期】2020.12.14•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】外汇管理正文国家外汇管理局综合司关于印发《对外金融资产负债及交易统计核查规则（2020年版）》的通知汇综发〔2020〕94号为进一步提高对外金融资产负债及交易统计数据质量，便利银行、企业等主体更好开展数据核查与自查工作，国家外汇管理局根据《国际收支统计申报办法》（中华人民共和国国务院令第642号）和《对外金融资产负债及交易统计制度》（汇发〔2018〕24号印发，以下简称《制度》），修订形成《对外金融资产负债及交易统计核查规则（2020年版）》（以下简称《核查规则（2020年版）》，见附件1），主要修订内容如下（修订说明见附件2）。
一、新增的主要内容（一）新增关于上下期余额衔接的多维度校验规则。
新增按照“对手方所属部门”“对手方所属国别”“申报主体/委托人与对手方关系”“投资工具类型”“投资工具原始期限”等维度校验上下期余额是否衔接。
这类校验涉及B系列、C系列、D系列、H系列、I系列各表的单表核查规则。
（二）新增关于数值型要素间逻辑关系的校验规则。
例如A02表中的“本期利润总额”和“本期净利润”应填写当期流量数据。
如果申报数据逐月递增，则可能错填为月度累计数据；在均为正数情况下，“本期利润总额”小于“本期净利润”则有可能填报错误。
该类数据将被标记为疑问数据，并反馈申报主体进一步核实。
这类校验涉及A01、A02表的单表核查规则。
（三）新增关于名称要素项及相应所属部门和所属国家/地区要素项间一致性的校验规则。
在机构名称要素项中提取关键字，如出现“银行”“证券”或“bank”等表明可能是银行等金融机构的字样时，校验该机构对应的部门是否为金融部门；如机构名称要素中出现“纽约”“香港”等地名时，校验该机构对应的所属国家/地区是否为相应的国家/地区。
对外金融资产负债及交易统计核查规则
对外金融资产负债及交易统计核查规则下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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国家外汇管理局综合司关于印发《资本项目外汇业务指引（2020年版）》的通知-汇综发〔2020〕89号
国家外汇管理局综合司关于印发《资本项目外汇业务指引（2020年版）》
的通知
正文：
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国家外汇管理局综合司关于印发《资本项目外汇业务指引（2020年版）》的通知
汇综发〔2020〕89号
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：为进一步优化资本项目业务办理流程，提升跨境投融资便利化水平，更好服务实体经济，国家外汇管理局根据近年来资本项目外汇管理改革进展，制定了《资本项目外汇业务指引（2020年版）》（见附件），现印发各分局、外汇管理部，请遵照执行。
本通知自发布之日起实施，《国家外汇管理局综合司关于印发〈资本项目外汇业务操作指引（2017年版）〉的通知》（汇综发〔2017〕105号）同时废止，以往文件所涉资本项目外汇业务操作规定与本通知不符的，以本通知为准。
执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局资本项目管理司反馈。
附件：资本项目外汇业务指引（2020年版）
国家外汇管理局综合司
2020年11月13日
——结束——。
对外金融资产负债及交易统计制度依循
知识专题：深度解析对外金融资产负债及交易统计制度依循近年来，我国经济对外开放程度不断加深，对外金融资产负债及交易统计制度依循也成为了一个备受关注的话题。
在这篇文章中，我们将深入探讨这一制度的背景、意义和实施情况，帮助读者更全面地了解这一重要内容。
一、背景介绍对外金融资产负债及交易统计制度依循，是指我国金融机构和其他经常性居民单位依照国际投资头寸、国际投资收益和国际金融交易统计制度规定的相关规则，及时、准确地提交金融帐户，统计并申报投资头寸、投资收益和外汇交易等相关信息。
这一制度的设立，是为了更准确地了解我国对外金融资产和负债的情况，有利于监控外部经济风险，保护国家经济安全。
二、意义分析对外金融资产负债及交易统计制度依循的意义在于，通过全面、精确地统计和监测我国的对外金融活动，可以更好地管理外汇储备，降低金融风险，提高我国在全球经济中的话语权和竞争力。
这一制度也对于国际间的金融合作、投资和贸易提供了重要的数据支持，有利于增强我国在国际金融市场中的声望和地位。
三、实施情况自对外金融资产负债及交易统计制度依循建立以来，我国相关金融机构和单位已经积极开展了相关工作，逐步完善了统计与申报的制度和流程。
监管部门也加大了对该制度的宣传和督导力度，确保各方能够全面依循相关规定，及时提交真实、准确的数据。
据统计，目前我国对外金融资产负债及交易统计制度的依循率已经达到了较高水平，为建设开放型经济体系提供了强有力的支撑。
四、个人观点对外金融资产负债及交易统计制度依循的建立和实施，是我国金融改革和开放的重要举措之一。
我认为，只有深入了解和依循这一制度，才能更好地适应国际经济环境的变化，更好地把握全球金融市场的发展趋势，更好地保护我国的金融安全和利益。
我对我国相关金融机构和单位在依循这一制度方面所做出的努力表示肯定和支持，并期待这一制度能够不断完善和优化，为我国经济的开放和发展提供更有力的支持。
总结与回顾通过本文的详细探讨，我们对对外金融资产负债及交易统计制度依循有了更深入的了解。
对外金融资产负债及交易统计制度修订对照表
修改表式，扩充货物和服务贸易项下交易项目，按照交易代码和国别分别填列收入 具体交易代码及指标解释参见《制 金额和支出金额。 度》附录十。 H02 表表名修改为：为居民托管业务统计（QDII、RQDII、QDLP、QDIE 相关）。 H02 表业务类型扩展后，与报表统计 范围相一致。
I0106 指标名称修改为“本月已赚保费总额”，I0108 指标名称修改为“本月索赔/ 为便于申报主体理解进行的文字调 福利支出总额”。 整，指标含义不变。 I0208、I0209 指标名称修改为“本月分保费用支出”和“本月分保赔款支出”。
H02 表 H0201 H0201CODE H0105/H0204 INVTYPE （一）行业属 性代码表
附录
5
项目
（七）涉外银 行卡商户分类 码分类标准
修订说明
备注
将“6010 金融机构-银行柜台服务”“6011 金融机构-自动提款机服务”的所属类 调整“提现”相关的 MCC 码分类。 别由“6.其他服务”调整为“7.提现”。 境外上市非金融企业应纳入直接申 报，制度中不再列示名录。
2
为便于申报主体理解进行的文字调 整，指标含义不变。
项目
（一）申报主 体基本信息 1.统计内容 涉及指标 Z0304/Z0309/ B0103/B0109/ B0203/B0208/ B0302/B0307/ B0406/B0506/ B0603/B0608/ 四、 主要指 C0103/C0107/ D0103/D0202/ 标解释 D0204/D0304/ D0402/D0503/ D0602/D0704/ D0802/F0104/ F0204/H0103/ H0110/H0202/ H0211/I0103/ I0203/I0303
对外金融资产负债及交易统计制度
对外金融资产负债及交易统计制度随着全球金融业的快速发展，各国政府不断加大对金融资产、负债及其相关交易的监管和社会关注，因而制定了《对外金融资产负债及交易统计制度》，以监督各国外汇资产、负债和相关交易的行为，实现持续的金融资源稳定和促进金融发展。
《对外金融资产负债及交易统计制度》根据世界银行、国际货币基金组织及主要发达国家和新经济体等国际金融机构的定义设立，覆盖全球各国金融资源的情况。
该统计制度主要包括外汇资产、负债、交易产品投资、金融工具的种类、持有者和计价方法等。
首先，《对外金融资产负债及交易统计制度》将外汇资产和负债分为股票投资、投资贷款、国际结算以及资本账户等外汇资产和负债。
其中，股票投资指各国市场中股票投资；投资贷款指投资者向境外关联公司借款；国际结算是指境内金融机构、公司和政府向外商支付货币和购买外货的活动；资本账户指境内金融机构、企业和政府投资于境外的外汇来源的总和。
其次，《对外金融资产负债及交易统计制度》细致描述了各类外汇交易产品的投资、金融工具的定义、持有者和计价方法等；同时，提出了报告外汇资产负债及其相关交易的变动情况的要求，以及相关报表、凭证审查和交易报告的格式和内容。
此外，《对外金融资产负债及交易统计制度》还指出了各国政府应遵守的外汇市场法规，以保证外汇市场的公平、公正和稳定的发展。
它还提供了金融监管机构依据《对外金融资产负债及交易统计制度》开展监管的完善技术细节。
综上所述，《对外金融资产负债及交易统计制度》对于推动全球金融资源稳定和促进金融发展具有重要性，其完善的监管制度为各国政府和金融监管部门的工作提供了有效的指导。
值得一提的是，《对外金融资产负债及交易统计制度》旨在确保各国参与全球金融资源发展的平等性，使其实现真正的可持续发展。
国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》的通知（2020）
国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》的通知（2020）文章属性•【制定机关】国家外汇管理局•【公布日期】2020.09.22•【文号】汇发〔2020〕16号•【施行日期】2020.09.22•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】外汇管理正文国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》的通知汇发〔2020〕16号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局，全国性中资银行：为规范申报主体通过境内银行进行的涉外收付款国际收支统计申报业务，国家外汇管理局修订了《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》（见附件），现印发给你们。
国家外汇管理局各分局、外汇管理部应在收到本通知后，及时转发辖内中心支局、支局、城市商业银行、农村商业银行、外商独资银行、中外合资银行、外国银行分行以及农村合作金融机构，各全国性中资银行应及时转发所辖分支机构，并遵照执行。
附件:《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》国家外汇管理局2020年9月22日附件通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则第一章总则第一条为规范通过境内银行进行的国际收支统计申报业务，根据《中华人民共和国外汇管理条例》和《国际收支统计申报办法》，制定本实施细则。
第二条境内居民和境内非居民通过境内银行发生涉外收付款时，应通过经办银行进行国际收支统计申报。
第三条境内银行应督促和指导境内居民和境内非居民进行申报，履行审核及发送国际收支统计申报相关信息等职责，确保申报数据的及时性、准确性和完整性。
第二章申报原则第一节申报范围和申报主体第四条涉外收付款是指境内居民和境内非居民通过境内银行从境外收到的款项和对境外支付的款项，以及境内居民通过境内银行与境内非居民之间发生的收付款。
其中，境内居民个人通过境内银行与境内非居民个人之间发生的人民币收付款暂不申报；除涉及资本项目管理、货物贸易进出口核查、代发工资类和涉外收付款人在同一法人银行内的四类涉外收付款外，境内居民机构和境内非居民个人之间发生的人民币收付款暂不申报。
通过银行进行国际收支统计申报业务指引(2023年版)修订对照表
根据QFLP、QDLP业务相关要求新增此部分内
容。
QDLP项下资金汇出境外时 ，应按照投资意向分别申报在 “621-我国对外直接投资 ”“721-股本”“722-
投资基金”“723-债券”以及“724-金融衍生工具 ”相应项下，并在交易附言中注明 “QDLP项下资金汇
出”字样。QDLP项下资金汇入境内时 ，应区分以下情况申报 ：投资本金汇入境内时 ，根据实际交
汇出汇款海外银行扣费通常有两种对外支付方式 ：
（十五）汇出汇款海外银行扣 1.海外银行发来扣费报文后 ，境内银行从客户账户中扣除的海外银行手续费汇至境外银行 ，应由
费相关涉外收付款的申报 境内汇款人进行间接申报 ，如汇款人为境内居民 ，则申报在“226000-金融服务”项下，如汇款人为
（新指引第52页）
款的申报
码中新增9710、9810。
3.货物贸易交易与海关贸易方 式的对应关系
3.为完整统计“网络购物”数据，海关统计贸易方式代码为 1210、1239、9610、9710和9810，以及 调整“122030-网络购物”项下申报要求。 通过境内外电商平台购买或销售并经由第三方支付机构收付货款的未报关货物贸易 ，均应申报在
（二）关于集中收付业务的申
报 原指引第13页（新指引第
修改：开展涉外收付款资金集中收付业务 （包括集中收付和轧差净额结算收付两种 ，含外币和人 民币）的跨国公司总部 ／主办企业／财务公司／境内第三方支付机构或具备开展支付机构业务资 对开展涉外收付款资金集中收付业务的主体进
行补充。 格的境内银行等（包括但不限于上述企业或机构 ，以下统称为集中收付 机构）。
易性质分别申报在 “621-我国对外直接投资 ”“721-股本”“722-投资基金”“723-债券”以及“724-金融衍
国家外汇管理局关于发布《金融机构外汇业务数据采集规范（1.2版）》的通知-汇发〔2019〕1号
国家外汇管理局关于发布《金融机构外汇业务数据采集规范（1.2版）》的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------国家外汇管理局关于发布《金融机构外汇业务数据采集规范（1.2版）》的通知汇发〔2019〕1号根据《国家外汇管理局关于印发〈对外金融资产负债及交易统计制度〉的通知》（汇发〔2018〕24号）、《国家外汇管理局关于金融机构报送银行卡境外交易信息的通知（汇发〔2017］15号），以及资本项下跨境担保政策调整等有关要求，国家外汇管理局对《金融机构外汇业务数据采集规范（1.1版）》进行了修订，形成了《金融机构外汇业务数据采集规范（1.2版）》（详见附件）现将有关事项通知如下:一、主要修订内容（一）修订单位基本情况表采集。
一是新增组织机构简称、组织机构英文名称、注册/开业成立日期、经营期限等信息采集；ニ是调整常驻国家代码、投资国别代码的校验规则。
（二）修订涉外收支数据采集。
一是调整部分涉外收支数据报送时间要求；二是修改部分数据项的术语解释和数据格式，如扩展“交易附言”字符长度等；三是增加“涉外收支、境内划转”反馈数据的时间说明。
（三）根据对外金融资产负债及交易统计制度调整，修订对外金融资产负债及交易统计部分数据采集内容及校验规则。
一是新增或补充申报信息；二是修改部分数据项名称和报表名称；三是调整部分数据定义和校验关系；四是修改E01表表式；五是调整相关代码表等。
（四）根据资本项下跨境担保政策调整要求，修订银行自身资本项目业务（不包括外债）数据采集内容。
一是调整“对外担保”申报信息；二是将“境外担保项下境内贷款”名称调整为“外保内贷”，并修订外保内贷相关数据定义、校验规则等；三是调整和新增相关代码表。
中国银行业对外金融资产和负债表
我国银行业对外金融资产和负债表是指我国银行业在国际金融市场上的资产和负债情况。
随着我国经济的不断发展和对外开放，我国银行业对外金融活动不断增加，对外金融资产和负债表的重要性也日益凸显。
一、我国银行业对外金融资产的情况1.对外贷款：我国银行业在国际金融市场上向外国政府、企业和个人提供的各类贷款，包括贸易融资、项目融资、房地产贷款等。
这些贷款既是我国银行业对外投资的一种方式，也是我国企业走出去的重要支持。
2.对外债券投资：我国银行业通过购物外国政府和企业发行的债券来获取固定收益，同时也可以通过债券市场实现资产的配置和风险的分散。
3.外汇：我国银行业持有的外汇储备也是对外金融资产的重要组成部分，其规模和结构直接影响我国的国际收支状况和金融稳定。
4.对外直接投资：我国银行业通过设立境外分支机构、参与跨国公司并购和合资等形式进行对外直接投资，扩大境外市场份额，实现全球化战略。
二、我国银行业对外金融负债的情况1.境外借款：我国银行业在国际金融市场上筹集的各种债务，包括境外银行贷款、债券发行、跨境融资等。
这些债务对我国银行业的资金来源和风险管理起着重要作用。
2.外币存款：我国银行业接受的外国个人和企业的存款，其中包括了一定比例的境外非居民存款和跨境服务贸易收入的外汇存款。
3.结算准备金：我国银行业在结算机构的准备金也是其对外金融负债的重要组成部分，同时也是国际金融市场资金的来源和管理。
4.其他对外负债：包括了外币票据、应付票据、外币借款担保等其他形式的对外债务。
在这些对外金融资产和负债表中，不仅反映了我国银行业在国际金融市场上的活动情况，也直接影响着我国的国际收支和金融稳定。
随着我国经济的不断发展和对外开放的步伐加快，我国银行业对外金融资产和负债表也将更加丰富和多样化，这将给我国银行业带来更多的机遇和挑战。
有必要加强对外金融资产和负债的监管和管理，提高我国银行业的国际竞争力，更好地服务于我国的经济发展和对外开放战略。
对外金融资产负债及交易统计制度
附件对外金融资产负债及交易统计制度国家外汇管理局制定2013年11月1本制度根据《中华人民共和国统计法》、《中华人民共和国外汇管理条例》和《国际收支统计申报办法》的有关规定制定《中华人民共和国统计法》第七条规定：国家机关、企业事业单位和其他组织以及个体工商户和个人等统计调查对象，必须依照本法和国家有关规定，真实、准确、完整、及时地提供统计调查所需的资料，不得提供不真实或者不完整的统计资料，不得迟报、拒报统计资料。
《中华人民共和国统计法》第九条规定：统计机构和统计人员对在统计工作中知悉的国家秘密、商业秘密和个人信息，应当予以保密。
《中华人民共和国外汇管理条例》第六条规定：国家实施国际收支统计申报制度。
国务院外汇管理部门应对国际收支进行统计、监测，定期公布国际收支状况。
《中华人民共和国外汇管理条例》第四十八条规定：有下列情形之一的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构可以处30万元以下的罚款，对个人可以处5万元以下的罚款:（一）未按照规定进行国际收支申报的；（二）未按照规定报送财务会计报告、统计报表等资料的；（三）未按照规定提交有效单证或者提交的单证不真实的；（四）违反外汇账户管理规定的；（五）违反外汇登记管理规定的；（六）拒绝、阻碍外汇管理机关依法进行监督检查或者调查的。
《国际收支统计申报办法》第二条规定：国际收支统计申报范围为中国居民与非中国居民之间发生的一切经济交易以及中国居民对外金融资产、负债状况。
《国际收支统计申报办法》第五条规定：国家外汇管理局按照《中华人民共和国统计法》规定的程序，负责组织实施国际收支统计申报，并进行监督、检查；统计、汇总并公布国际收支状况和国际投资头寸状况；制定、修改本办法的实施细则；制定国际收支统计申报单及报表。
政府有关部门应当协助国际收支统计申报工作。
《国际收支统计申报办法》第九条规定：中国境内提供登记结算、托管等服务的机构和自营或者代理客户进行对外证券、期货、期权等交易的交易商，应当向国家外汇管理局或者其分支局申报对外交易及相应的收支和分红派息情况。
国家外汇管理局关于印发《对外金融资产负债及交易统计核查规则（2024年版）》的通知
国家外汇管理局关于印发《对外金融资产负债及交易统计核查规则（2024年版）》的通知文章属性•【制定机关】国家外汇管理局•【公布日期】2024.03.11•【文号】汇发〔2024〕7号•【施行日期】2024.03.11•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】外汇管理正文国家外汇管理局关于印发《对外金融资产负债及交易统计核查规则（2024年版）》的通知汇发〔2024〕7号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市、计划单列市分局，在京全国性中资银行、全国社会保障基金理事会、中国投资有限责任公司、中央国债登记结算有限责任公司、中国证券登记结算有限公司、银行间市场清算所股份有限公司、中国期货市场监控中心有限责任公司、上海国际黄金交易中心有限公司、中国银联股份有限公司、银联国际有限公司、丝路基金有限责任公司、丝元投资有限责任公司：为进一步提高对外金融资产负债及交易统计数据质量，国家外汇管理局根据《国际收支统计申报办法》（中华人民共和国国务院令第642号）和《对外金融资产负债及交易统计制度》（汇发〔2021〕36号文印发，以下简称《制度》），对《对外金融资产负债及交易统计核查规则（2020年版）》（以下简称《核查规则（2020年版）》）进行修订，形成《对外金融资产负债及交易统计核查规则（2024年版）》（以下简称《核查规则（2024年版）》，见附件1）。
主要修订内容如下（修订说明见附件2）。
一、新增的主要内容（一）对《制度》中新增的报表增设核查规则。
例如，新增对E02表（境外建设项目概览表、境外建设统计表）中“合同签约币种”“签约主体类型”“实际承包主体类型”“业务类型”“建设项目所在国家”等内容的校验；新增对E03表（运输收入统计表）中“目的地/运抵地”“出发地/启运地”以及“本月收入”的校验。
（二）根据日常核查实践新增核查规则。
例如，新增对A系列直接投资报表中境外被投资机构在当地缴纳的税金、年末从业人数等字段的校验；新增对Z01表（单位基本情况信息表）中申报主体所属行业代码为非金融企业时，该申报主体不应填报“SWIFT代码”的校验。
对外金融资产负债及交易统计制度依循
对外金融资产负债及交易统计制度依循对外金融资产负债及交易统计制度依循人们常说，经济是现代社会的命脉，而金融则是经济的血液。
而作为金融领域中一项重要的统计制度，对外金融资产负债及交易统计制度的遵循则显得尤为重要。
本文将就对外金融资产负债及交易统计制度依循这一主题进行全面探讨。
我们需要明确对外金融资产负债及交易统计制度的基本概念。
对外金融资产负债及交易统计制度是国家统计局为了掌握和监测我国金融事务活动，满足上级统计需求，并依据国际上关于金融统计的一般要求，建立起来的一套用于全面统计和监测我国金融业务状况的统计制度。
此制度主要包括对外资产负债表、对外交易报告等核心统计报告形式，对国内经济的宏观调控起到了重要的作用。
我们来探讨一下为何对外金融资产负债及交易统计制度的依循非常重要。
对外金融资产负债及交易统计制度的依循能够提供准确的金融数据。
金融数据是国家宏观经济决策的重要基础和依据，只有通过严谨的统计制度，才能保证数据的准确性和可靠性，为决策提供可靠的依据。
对外金融资产负债及交易统计制度的依循能够增强金融市场的透明度。
透明的金融市场是金融体系健康发展的基础，通过对外金融资产负债及交易统计制度的依循，能够使金融市场信息更加透明、真实，有助于提升投资者的信心和市场的稳定性。
对外金融资产负债及交易统计制度的依循有助于国际金融合作和监管。
作为开放的经济体，我国需要与其他国家进行金融合作和交流，只有通过遵循国际通行的统计制度，才能更好地参与国际金融合作，提升我国金融监管的国际影响力。
在实际操作中，对外金融资产负债及交易统计制度的依循需要遵守一定的程序和原则。
需要建立完善的统计制度和业务流程。
各金融机构应该根据统计部门的要求，建立健全的统计制度，明确统计流程和指标定义，保证统计工作的规范性和标准性。
需要加强金融机构的统计人员的培训和素质提升。
统计人员是保证统计工作准确和可靠的关键，金融机构应该加强对统计人员的培训和教育，提高其专业素质和统计水平。
外债统计监测暂行规定（2020年修订）
外债统计监测暂行规定（2020年修订）文章属性•【制定机关】国务院•【公布日期】2020.11.29•【文号】中华人民共和国国务院令第732号•【施行日期】2020.11.29•【效力等级】行政法规•【时效性】现行有效•【主题分类】外汇管理正文外债统计监测暂行规定（1987年6月17日国务院批准1987年8月27日国家外汇管理局发布根据2020年11月29日《国务院关于修改和废止部分行政法规的决定》修订）第一条为了准确、及时、全面地集中全国的外债信息，有效地控制对外借款规模，提高利用国外资金的效益，促进国民经济的发展，特制定本规定。
第二条国家对外债实行登记管理制度。
国家外汇管理局负责建立和健全全国外债统计监测系统，对外公布外债数字。
第三条本规定所称的外债是指中国境内的机关、团体、企业、事业单位、金融机构或者其他机构（以下统称借款单位）对中国境外的国际金融组织、外国政府、金融机构、企业或者其他机构用外国货币承担的具有契约性偿还义务的全部债务，包括：（一）国际金融组织贷款；（二）外国政府贷款；（三）外国银行和金融机构贷款；（四）买方信贷；（五）外国企业贷款；（六）发行外币债券；（七）国际金融租赁；（八）延期付款；（九）补偿贸易中直接以现汇偿还的债务；（十）其他形式的对外债务。
借款单位向在中国境内注册的外资银行借入的外汇资金视同外债。
在中国境内注册的外资银行向外借入的外汇资金不视为外债。
第四条外债登记分为逐笔登记和定期登记。
国家外汇管理局统一制定和签发《外债登记证》。
第五条外商投资企业的对外借款，借款单位应当在正式签订借款合同后15天内，持借款合同副本向所在地外汇管理局办理登记手续并领取逐笔登记的《外债登记证》。
国际金融组织贷款、外国政府贷款、中国银行或者经批准的其他银行和金融机构的对外借款，借款单位应当向所在地外汇管理局办理登记手续，领取定期登记的《外债登记证》。
上述登记，不包括转贷款。
除上述两款规定以外的其他借款单位应当在正式签订借款合同后15天内，持对外借款批件和借款合同副本向所在地外汇管理局办理登记手续并领取逐笔登记的《外债登记证》。
对外金融资产负债及交易统计核查规则
新增对外债编号的 检验。
Z0105（申报主体所属行业代码）＝6620（货币银行服务）时， 新增对银行固定结
3、6、9、12 月报送期（银行固定结息日），D0514（本月利 息日利息支出的检
息支出）汇总额一般应≠0。
验。
一般情况下，D05 表和 D06 表中本月不含汇率因素的非交易变 动应＝0，若≠0，应在备注栏解释原因（REMARK 不为空）。
新 增 对 B01 表 和 B02 表流量数据与 存量数据间的逻辑 校验。
54,70
一般情况下，申报主体投资境外的股权或在境外发行股票，即 证券工具类型＝上市普通股时，对应的原始币种应≠CNY 人民 币”。
新增对境外上市股 份计价币种的校验。
55,114
当申报主体在 B01 表、H02 表中逐支报送证券信息时，报送的 证券代码（逐支报送使用）如为 ISIN 码，则发行主体所属国 家/地区应与 ISIN 码中所示的发行主体所属国家/地区一致。
97
0，并且结算的原始币种＝名义本金币种时，本月末头寸市值 值与名义本金金额 与本月末名义本金金额不能相等或接近，主要分为两种情况： 关系的校验。 当金融风险类别＝外汇产品或单一货币利率产品时，名义本金 金额与市值绝对值之比应≤10%； 当金融风险类别＝股权类产品、商品类产品、信用类产品、贵 金属产品或不能归入上述 6 类市场风险类别的其他衍生产品 时，名义本金金额与市值绝对值之比应≤80%。
的校验。
一般情况下，G0204（交易原币）应≠XXX（未包括的交易货 新 增 对 币 种 报 为
69
（代理人）有限公司、中央结算中心、HKSCC NOMINEES 算（代理人）有限公
LIMITED 等，B0406（投资者所属部门）应＝5（非金融企业）。 司所属部门的校验。
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5
的说法，以及申报主体的“离岸业务部” 报要求。
等是申报主体的内设部门，而不是独立
的申报主体等说明。
（三）
调整有关合格境外机构投资者（QFII、 主要是因政策调整， RQFII）境内托管机构申报的内容。补充 有关业务不再受额 存在境内托管机构的跨境投资业务的申
度管理限制。 报义务说明。
（五）
补充其他因素引起的非交易变动的归类 原则。
新增可转债的申报 要求。
（六） 关于信贷资产证券化业务的申报。
新增信贷资产证券 化的申报要求。
（七） 关于存托凭证业务的申报。
新增存托凭证的申 报要求。
（十） 关于非上市股份全流通业务的申报。
新增非上市股份全 流通的申报要求。
（十五） 关于贷款展期业务的申报。
新增贷款展期的申 报要求。
（十六） 关于境外投资筹备款业务的申报。
附件 2
《对外金融资产负债及交易统计业务指引（2020 年版）》 修订说明
条款
主要修订内容
备注
一、对外金融资产负债及交易统计的总体原则
补充有关国际收支统计直接申报与间接 明确相关概念和填
Hale Waihona Puke （一）申报关系的说明。
报要求。
补充有关境外法人机构在中国境内分机
（二）
构的申报义务分工，金融机构申报主体 明确相关概念和填
新增境外投资筹备 款的申报要求。
新增证券公司、期货
关于证券公司、期货公司或交易所吸收 公司或交易所吸收 （十七）
的非居民投资者保证金业务的申报。 的非居民投资者保
证金的申报要求。
4
补充跨国公司跨境资金集中运营业务进 （十八）
行直接申报的说明。
（十九） 调整有关债务减免的说明。
（二十四） 关于非居民以股抵债业务的申报。 关于非居民购买境内信托产品业务的申
生对外业务或有对外金融资产或负债，
每月均应申报 Z01 表和 Z02 表。除 Z01、 Z02 外的各表，应根据申报主体业务开展 情况进行申报。
2
外汇局每月 20 日对系统内数据进行锁
定。其中，以界面方式报送的，锁定当
月报告期数据，以接口方式报送的，锁
（十三）
定三个月以前报告期数据。数据锁定前， 新增关于数据修改
的统计范围和填报方法。
指引相关内容。
三、专项业务填报要求
（二）
调整有关境内机构租用非居民境内不动 产的说明。
区分为“经营性租 赁”和“其他形式的 职工报酬”。
明确依据原外方股
调整有关外国来华直接投资原外方股东 东月末持有的股权 （四）
在不同情况下增资和减资的填报说明。 性质进行填报的申
报要求。
（五） 关于可转债业务的申报。
码表中没有可对应的国家（地区）（包 区）的报送原则。
括短期内无法准确分类的），可填报为
ZZZ，表示暂无法归入代码表中的国家 （地区）。
1
（九）
（十） （十一） （十二）
直接申报的记录时点依据企业会计准
则，采用权责发生制记录。对于资产和
负债，计值方法为公允价值（优先使用 市场价值）。无公允价值或公允价值不 适用时，可使用摊余成本或其他符合企 业会计准则要求的估值或计值方法等进
手方的关系。
跨机构信息校验是直接申报数据核查方 新增关于跨机构信
法之一。
息校验的报送原则。
所有开办涉外业务（含跨境人民币业务）
或发生对外资产负债的银行及非银行金
融机构均应进行直接申报，指定非金融
机构及个人主体应根据外汇局的要求进
行直接申报。
新增关于零申报的
对于直接申报主体，无论其当月是否发 报送原则。
新增关于记录时点 和计值方法的报送 原则。
行填报。对于交易，计值方法为交易双
方达成一致的价格或实际交换的价格。
对于基础申报信息来自于境内分支机构
等基层单位的申报主体而言，所申报业 务中与境外对手方的关系，应按照境内 法人机构总部与境外对手方的关系填 报，不得填报为境内分支机构与境外对
新增关于境内分支 机构与境外对手方 的关系报送原则。
（二十五） 报。
四、其他填报要求 （六） 关于申报主体合并的申报。
明确跨国公司跨境 资金集中运营业务 中的存贷款类债务 类数据项应与对应 登记外债类型和签 约币种相匹配，其他 业务申报遵从直接 申报要求的说明。 主要是货物、服务、 薪资及债务减免等 其他各类往来（E01 表）有较大调整，与 债务减免有关的项 目名称及代码变化。 新增非居民以抵押 的境外股权偿还居 民贷款的申报要求。 新增非居民购买境 内信托产品的申报 要求。
新增境外发行债务 证券的申报要求。
新增存贷款及应收 （十一） 关于存贷款及应收应付款业务的申报。
应付款的申报要求。
（十二）
主要是货物、服务、
调整货物、服务、薪资及债务减免等其
薪资及债务减免等
他各类往来（E01 表）的说明，补充相关 案例。
其他各类往来（E01
表）有较大调整。
3
（十三） 补充银行进出口贸易融资余额（X01 表） 替代 2017 年版业务
报说明。
（五）
关于投资境外股本证券和投资基金份额 业务的申报。
新增投资境外股本 证券和投资基金份 额业务的申报要求。
（六） 关于投资境外债务证券业务的申报。
新增投资境外债务 证券的申报要求。
（七）
关于吸收境外股权和基金份额投资业务 的申报。
新增吸收境外股权 和基金份额投资的 申报要求。
（八） 关于境外发行债务证券业务的申报。
明确其他因素引起 的非交易变动填报 要求。
补充金额字段应与币种字段相匹配，以 明确相关概念和填
（六）
及贵金属合约币种填报等内容。
报要求。
申报主体报送交易对手方国家（地区）
数据时可参照直接申报制度的附录（三）
“国家和地区代码表”，填报对手方国
家（地区）的三位字母代码。如出现代 新增关于国家（地 （八）
申报主体可随时修改其数据，数据锁定 的报送原则。
后，申报主体应先向所在地外汇局申请
解锁后，方可修改数据，修改后数据再
次锁定。申报主体应按照最新数据格式
和要素要求修改数据。
二、具体报表及数据项的填报方法
补充有关非居民投资者之间股权转让导
致的投资者信息变动，申报主体应同时
（四）
明确相关填报要求。
填报非居民股东的撤资和增资信息的申