宝泰隆：内控制度汇编

宝泰隆新材料股份有限公司

内控制度汇编

（第四届董事会第十四次会议修订）

二O 一七年十二月

目录

前言

第一章内部控制基础

第一节总则

第二节内部环境

第三节风险评估

第四节信息与沟通

第五节控制措施

第六节监督与检查

第二章资金内部控制制度

第一节总则

第二节分工与授权 第三节

现金流程控制 第四节

银行存款流程控制

第五节备用金流程控制

第六节

票据及有关印章的管理

第七节监督与检查

第三章采购与付款内部控制制度

第一节总则

第二节分工与授权

第三节请购与审批流程控制

第四节采购与验收流程控制

第五节付款流程控制

第六节监督与检查

第四章销售与收款内部控制制度

第一节总则

第二节分工与授权

第三节产品销售流程控制

第四节收款流程控制

第五节应收账款流程控制

第六节监督与检查

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第五章成本内部控制制度

第一节总则

第二节分工与授权

第三节物资管理流程控制

第四节

成本控制与分析流程

第五节监督与检查

第六章费用报销内部控制制度

第一节总则

第二节分工与授权

第三节费用报销流程控制

第四节监督与检查

第七章固定资产内部控制制度

第一节总则

第二节分工与授权

第三节采购与验收控制

第四节使用与处置控制

第五节监督与检查

第八章工程项目的内部控制

第一节总则

第二节分工与授权

第三节实施与验收控制

第四节监督与检查

第九章人力资源内部控制制度

第一节总则

第二节分工与授权

第三节人力资源控制流程

第四节职工薪酬核算流程

第五节差旅费得管理规定

第六节监督与检查

第十章对外投资内部控制制度

第一节总则

第二节分工与授权

第三节对外投资流程制度

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