企业破产法疑难问题实务研究课件

• TF经营方案 经营方案 • 为挽救TF，实现在年内恢复其持续经营能力及盈利能力，明年可向深 交所申请恢复上市的目标，TF重组将从债务重组、股权重组、资产重 组和引进战略投资者四个方面四管齐下、同步展开。 • 战略投资者将通过支付公允对价获得TF主营业务资产和控股权；TF 在以全部资产公平清偿所有债权人的前提下，通过重整程序进行债务 重组，彻底化解其背负的沉重债务负担；再由战略投资者进行相应的 资产整合，并完成股权分置改革，确保TF恢复持续经营能力及盈利能 力，并最终恢复上市。 • 在本重整计划通过后，TF的经营范围以及主营业务将根据具体重组方 而定。目前寻找重组方的一个前提是要将TF的现有主营业务做大做强， 所以TF目前的主营业务还将继续保留，如重组方为上市公司实现盈利 而装入新的优质资产，则TF的经营范围将会有所扩充。
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16、山东久发食用菌股份有限公司；烟台中院受理。 17、承德帝贤针纺股份有限公司，承德中院受理。 18、广西北生药业有限公司，北海中院受理。 19、丹东化学纤维股份有限公司，丹东中院受理。 20、陕西秦岭水泥股份（集团）有限公司，铜川中院受理。 21、夏新电子股份有限公司，厦门中院受理。 22、辽源德亨股份有限公司，辽源中院受理 23、广东盛润集团股份有限公司，深圳中院受理。 24、创智信息科技股份有限公司，深圳中院受理。 25、上海华源企业发展股份有限公司，上海二中院受理。 26、广厦（银川）事业股份有限公司，银川中院受理。 27、四川方向光电股份有限公司，内江中院受理。 28、四川金顶（集团）股份有限公司，乐山中院受理。 29、沈阳北泰方向集团有限公司，沈阳中院受理。 30、西安宏盛科技发展股份有限公司，西安中院受理。 31、中国科健股份有限公司，深圳中院受理。
• 4、撤销权诉讼的法律后果？
• 5、对执行行为能否撤销？
债权申报与确认
• 1、超过诉讼时效债权是否可以申报
？
• 2、有争议的债权是否可以申报？ • 3、尚未到达履行期限的债权是否可以申报？ • 4、受理破产申请，但最终债务人没有进行破产清算的， 未到期债权的利息是否可以继续计算？
• 5、债权人申报时未到期的债权停止计息，破产程序终结 后，其是否还可以向担保人主张停止计算的利息部分？ • 6、正在履行的合同被解除时，合同相对人申报债权的范 围如何确定,是否包括解除合同发生的损失？ • 7、附条件或者附期限的债权如何申报？
• 14、委托人破产时，受托人和相对人是否可以申报债权？
• 15、破产企业职工集资款是否可以申报债权？
• 16、破产企业股东、关联企业、实际控制人是否可以申报 债权？
• 17、债权申报后发生债权转移或者转让的，是否需要重新 申报？
• 18、申报时债权金额如何确定，外币债权如何申报？
• 19、破产程序开始后，对债权争议的解决约定有仲裁条款 的，是申请仲裁还是向受理破产案件的法院起诉？
• 3、出资人组的表决是否必须和债权人组的表决同时进行？
• （七）对重整计划草案的表决 • 未通过重整计划草案的表决组拒绝再次表决的如何认定？ • 重整计划草案在第一次各表决组讨论未通过，经债务人或 管理人同未通过重整计划草案的表决组协商再次表决后仍 未通过重整计划草案时，人民法院批准的重整计划草案稿 以哪次为准？
• （三）重整计划草案的制作 • 1、按照企业破产法由债务人制作重整计划草案的，由谁 提交？ • 2、其他利害关系人能否提交重整计划草案？
• （四）重整计划草案的制作 • 1、重整计划草案中的经营方案应包括哪些内容？ • （请看实际案例）
• CH的经营方案 的经营方案 • 由于CH的有效资产已被法院执行殆尽，已经丧失了自我 挽救的能力，保证其持续经营只能依靠外部重组方的介入。 • JX集团承诺将在CH重整成功完成后，注入优良资产，通 过重大资产重组使其恢复持续经营能力，满足上市条件， 并最终实现恢复上市。 • JX集团的资产重组方案需在本重整计划草案得到债权人会 议表决通过、经法院裁定批准及重整计划执行完毕的基础 上实施，并须履行相关法律程序并经证券监管部门核准。 因此不排除根据法律、法规规定和具体情况对资产重组方 案内容进行相应调整的可能性。但上述可能的调整均不影 响本重整计划项下对债权人的债务清偿。
• 2、重整计划草案中的债务人经营方案可以包括： • 债务人的经营管理改进方案 • 融资方案 • 资产与业务重整方案
• （五）重整清偿率的计算 • 清偿率的计算说明？ • 如何理解重整清偿率要“高于”清算清偿率？
• （六）重整中对股东权益的调整 • 1、对出资人权益调整的依据是什么？应当遵循什么样的 表决机制与程序？ • 2、如果重整计划不涉及出资人权益调整的，是否有必要 通知出资人参加债权人会议？
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1、长岭（集团）股份公司；宝鸡中院受理； 2、朝华科技（集团）股份有限公司；重庆三中院受理； 3、中国辽宁国际合作（集团）股份有限公司；沈阳中院受理； 4、兰宝科技信息股份有限公司；长春中院受理； 5、星美联合股份有限公司；重庆三中院受理； 6、广东华龙集团股份有限公司；阳江中院受理； 7、河北宝硕股份有限公司；保定中院受理； 8、沧州化学工业股份有限；沧州中院受理；已审结。 9、浙江浙大海纳科技股份有限公司；杭州中院受理；已审结。 10、天颐科技股份有限公司；荆州中院受理；已审结。 11、湖北天发股份有限公司；荆州中院受理；已审结。 12、锦化化工氯碱股份有限公司，葫芦岛中院受理。 13、北亚（实业）集团股份有限公司；哈尔滨中院受理。 14、焦作鑫安科技股份有限公司；焦作中院受理。 15、上海华源股份有限公司；上海二中院受理。
• 20、债务人对债权表有异议，由谁代表债务人提起诉讼， 是管理人还是债务人的法定代表人？
• 21、破产程序开始后，人民法院对有争议的债权确认之诉， 是否可以调解？
• 22、债权人与债务人事先通过诉讼程序达成调解协议，虚 构债权后再申请债务人破产或者申报债权，如何处理？
• 23、债权人或者债务人对债权表有异议，但迟迟不提起诉 讼的，如何处理？
• （二）与撤销权诉讼有关的问题 • 1、管理人撤销权诉讼的管辖？ • 2、管理人撤销权诉讼的主体？(你选哪个？) • A 原告：管理人，被告：受益人 • B 原告：债务人，被告：受益人 • C 原告：管理人，被告：受益人，债务人 • D 原告：管理人，被告：受益人，第三人：债务人 • 3、债权人能否在破产程序中行使撤销权？
• 8、连带债权人中的个别债权人提出申报了，其他债权人 是否还可以申报？ • 9、对破产企业既享有担保物权同时又享有债权的，是否 应申报？ • 10、对破产企业享有担保物权，对其他人享有债权的，是 否应当申报？
• 11、主债务人破产，债权人和保证人是否可以同时申报债 权？ • 12、担保人破产，主债务履行期限尚未届满，担保债权人 是否可以申报债权，参加担保人的破产程序？ • 13、主债务人和保证人均被裁定宣告进入破产程序，债权 人是否可以参加两个破产程序？
• 2、聘用工作人员的问题？
• 3、应否接受债权人推荐管理人？
• 4、无产可破时管理人费用如何计算？
• 5、追加分配时管理人的确定？
破产撤销权诉讼
（一）破产程序中可撤销行为的主要类项 1、欺诈行为： • 无偿转让财产的行为 • • 放弃债权 以明显不合理的价格进行交易
• 2、偏袒性清偿行为： • 对未到期的债权提前清偿 • 对没有财产担保的债务提供财产担保 • 在危机期间的个别清偿
《企业破产法》疑难问题 企业破产法》 实务研究
最高人民法院关于适用 中华人民共和国企业破产法》若干问题的规定（ 《中华人民共和国企业破产法》若干问题的规定（一）
《最高人民法院关于正确适用 中华人民共和国企业破产法若干问题的规定（ 中华人民共和国企业破产法若干问题的规定（一） 充分发挥人民法院审理企业破产案件司法职能作用的通知》 充分发挥人民法院审理企业破产案件司法职能作用的通知》
（二）重整案件受理的有关问题
• 1、普通公司重整需要提交哪些材料？ • 2、上市公司申请重整需要提交那些材料？ • A.管辖的问题 • B.重整可行性报告 • C.中国证监会复函 • D.企业维稳方案 • E.人民法院认为应当提交的其他材料 •
新破产法后受理的上市公司重整案例
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• 24、对企业拖欠的职工住房公积金、住房补贴、计划生育 奖等，是否可以按劳动债权登记 ?
• 25、解除劳百度文库合同享有的补偿权是否可以申报债权？
公司重整实务
（一）目前法院受理重整案件的特点：
• • • • 1、案件数量虽然有限，但社会影响大； 2、重整程序的启动多由债权人申请； 3、地方党委、政府重视度高，介入广泛； 4、多由清算组担任管理人； 5、法院角色突出，审判实践中创设很多。
• 《通知》的主要内容：
• 1、人民法院应认真履行职责，依法受理企业破产案件; • 2、人民法院应加强审理破产案件法官专业化队伍建设; • 3、人民法院应建立合理的企业破产案件专门绩效考评机 制.
管理人制度运行中存在的问题和对策
• （一）管理人制度运行与完善 • （二）目前存在的一些法律问题 • 1、诉讼当事人如何列写？ • (以债权确认诉讼为例)
（八）重整计划执行中，其他法院请求协助保全债权人依据 重整计划应受偿的款项时，谁是协助执行义务人？
（九）是否自监督报告提交之日，管理人的职责立即终止？ • 监督报告的提交是否说明重整计划执行完毕？