我国国有企业产权制度改革研究
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"、产权关系不明确 名义上，国有企业资产的所有权归全体劳动者所 有，但实际上全体劳动者并不拥有国有资产的占有权、 使 用 权 、收 益 权 和 支 配 （转 让 ）权 ，这 完 全 不 符 合 法 律意义上的产权概念。产权关系不明确是导致产权所 有者对国有企业不能进行监督、国有企业效率低下、 国有资产流失严重的重要原因。因为国有资产的产权 归属不明确，就没有人会去关心这部份资产是否得到 保值、增值和有没有流失、贬值。 #、剩余索取权单一 我国的国有企业实行的是 “一股独大”，即国家成 为了唯一的剩余享有者，没有其他要素来参与剩余分 配。正是这种单一的剩余索取权的存在，制约了国有 企业的发展。实际上，企业家的人力资本是国有企业 发展的一个很重要的因素，但国有企业尚未将其纳入 其剩余分配机制，造成无论国有企业的经营利润有多 大 ，都 跟 其 经 营 者 无 关— ——这 就 使 得 国 有 企 业 的 经 营 者追求利润最大化的动力严重不足。另外，这种现象 也反映了国有企业产权结构的过分单一，使得行政干 预不可避免。 三、我国国有企业产权制度改革的方向及思路 如上所述，我国国有企业现有的产权制度既不能 使其所有者行使自己的权利和尽自己的义务，也不能 使其他要素尽各自的权利和义务。所以，对国有企业 的产权制度进行改革必要而紧迫。通过对国有企业产 权制度的改革，从根本上明确参与主体和诸要素各自 的权利和义务，解决国有企业委托—代理关系失效和 财产组织形式效率不高的难题，实现国有企业外部效 应的内在化，完善各种机制和各项措施，从根本上推 进国有企业改造。 国有企业产权制度的作用机制是：通过明确企业
产权的所有关系，明确企业各利益群体的责、权、利， 进而形成制衡的企业法人治理结构，发挥各利益群体 的合力作用，提高国有企业的绩效。
$、政企分开 政企分开的关键在于政资分开，即实现政府的行 政职能与国有资产管理职能分开、国有资产所有者职 能与国有资产经营者职能分开。政资分开之后，可以 聘请政府以外的专业资产经营机构管理国有企业的资 产，以合同的方式代替原有的行政方式，将国有企业 的控制权授予专业机构，建立起国家与专业机构之间 的委托—代理关系。政企分开之后，政府只充当三种 角色： （$）守夜人—抵御外来侵略，打击犯罪，保障 公 民 安 全 ； （%） 慈 善 家—为 社 会 提 供 救 济 和 福 利 ； （"） 经 济 警 察 — 维 护 市 场 秩 序 ， 创 造 公 平 竞 争 的 环 境 。 %、明晰产权关系 科斯第一定理认为，在产权清晰的情况下，如果 交易成本为零或小得可以忽略不计，那么市场机制可 以把外部效应内在化，实现资源的最优配置。与此相 应的科期第二定理认为，在产权清晰的情况下，如果 交易成本不为零或不是小得可以忽略不计，那么合理 的制度选择就可以减少交易成本，使外部效应内在化， 实现资源的合理配置。由此可知，解决国有企业外部 效应问题的关键就是明晰产权关系。产权明晰不仅是 建立现代企业制度的要求，而且更是降低交易费用的 关键。产权模糊就意味着企业的控制权和收益权更大 的不确定性，也意味着国有企业没有明确的产权代表， 这样就无法形成有效的产权约束和产权激励机制，国 有企业的产权就不能转让，资源也就无法达到最优配 置。 "、股份制改造 股份制是国有企业产权制度改革的主要方向。通 过股份制改造，国有企业可以吸收各种形式的民间资 本 ， 这 样 可 以 ： （$） 增 加 国 家 资 本 的 控 制 力 和 影 响 力； （%）缓解国有企业资金短缺的矛盾，盘活现有的 国有资产； （"）改变国有企业的产权结构，使国有企 业的产权结构呈现多元化趋势，进而改进国有企业的 产权制度； （#）国家资本可以搭民间资本的便车— —— 国家资本的代表没有监督企业的积极性，民间资本的 所有者却有这种积极性，国家不能对国有企业实施有 效的监督，股份制企业在制度上则有监督的保证； （!）有 助 于 政 企 分 开 、抵 制 某 些 行 政 干 预 和 使 相 互 制 衡的法人治理结构的有效运转。 实践证明，股份制是国有企业走出困境、进行制 度创新的出路；股份制是现阶段公有制与市场经济有
［关 键 词 ］国 有 企 业 、产 权 制 度 改 革 &中图分类’ (!"! &文献标识码’ ) &文章编号’ !**$+*,-.（"**#）*/+**#0+*#
一、我国国有企业产权制度改革的现状 所谓产权制度，是指以产权为依托，由既定产权 关系和产权规则组合而成、且能对产权关系进行有效 组合、调节和保护的制度安排。在现代市场经济条件 下，法律意义上的、适应市场经济体制的产权制度包 括：产权所有的确定性、产权结构的有效性和产权保 护的强制性。只有这种完备的产权制度的确立，才能 明确不同市场主体的交易边界、规范市场主体的交易 行为、提高不同市场主体合作的效率、优化资源配置。 在我国，国有企业以生产资料公有制为特征，其 产权属于公共产权。公共产权所附着的生产性资源属 于国家的全体劳动者共同所有，且国有企业的公共产 权实行国家代理制，即国有制。国有制的特征主要有： （!）国 家 代 理 权 获 得 的 强 制 性 。作 为 全 体 劳 动 者 的 最 高代表，国家无须得到全体初始委托人中的每个劳动 者的授权，也不必得到代表局部利益的团体和集团的 授权，就可以通过颁布法令等强制形式直接获得代理 权； （"）国家代理权实行的强制性。现代政府的职能 包括行政管理权、宏观调控权和国有资产所有权。国 有企业公共产权的国家代理就是建立在政府的行政管 理权基础之上的，实行的是强制性代理； （#）国家独 自享有国有资产的剩余索取权。国家作为国有企业公 共产权的代理人，不仅拥有国有企业公共资产的完全 控制权，而且还拥有唯一的国有资产剩余索取权； （$）政 府 执 行 国 家 代 理 权 。国 家 是 一 个 比 较 抽 象 的 概 念，在实际中，是出政府代其执行国有资产的代理权； （%） 国 有 企 业 的 职 能 呈 现 多 元 化 。 对 于 国 有 企 业 来 说 ， 维护国家政权、保障职工就业和社会稳定、提供公共 产品 等 都 成 为 了 政 府 要 求 的 目 标 。 “企 业 办 社 会 ”就 是其缩影。在这些非经济目标的冲击下，企业迫求利 润 最 大 化 的 目 标 只 有 “让 贤 ”了 。这 样 就 使 得 国 有 企
&收稿日期’ "**#+*%+"# &作者简介’ 张彩云，广西大学商学院。
业承担起了大量的社会职能，成为了政府的附属，也 就导致了所谓的 “政企不分”。
二、我国国有企业产权制度改革中存在的问题 现阶段，我国国有企业产权制度改革中存在的问 题主要有： !、政企不分 这主要表现在国有企业的领导者和经营者都是由 国 家 以 “官 ”的 标 准 来 选 择 和 任 命 的 。这 种 选 择 机 制 就使得国有企业的经营目标双重化：既有经济目标， 也有行政目标。而且当两者的目标不一致时，其行政 目标就会显得相对重要，这样就会产生对资源的大量 闲置和浪费，但却没有人会为此 “买单”。 "、委托—代理关系行政化 理论上，国有企业是全民所有制企业，但现实中， 国 有 企 业 的 所 有 权 既 不 是 由 “全 民 ”来 行 使 ，也 不 是 由 “国家”来行使，而是国家把权力委托给企业领导， 企业领导又委托给企业经营者。这种行政性的多层委 托—代理关系的存在是国有企业产权制度改革不能取 得实质性进展的根本原因。因为委托—代理关系行政 化会导致： （!）国有企业的名义产权和实际产权的脱 离 。即 国 有 资 产 的 代 理 者— ——各 级 行 政 部 门 和 官 员 成 为了国有资产的实际所有者； （"）腐败和低效率的产 生。当我们还不知道某个代理者是否合格、是否有能 力管理和运营巨大的国有资产时，就把国有资产的代 理权交给了他，这样就使得腐败和低效率等问题的产 生成为必然； （#）代理风险增大。在我国，政府是以 一种虚拟的方式将国有资产委托给企业的经营者，经 营者只要得到领导的信任，就会一路绿灯。由此可见， 我国国有企业的代理人监督机制是单向的、微弱的和 近乎无效的，再加上多层的委托—代理关系，就使得 代理风险不断增大； （$）交易成本加大。这种行政性
!、解放思想 在国有企业产权制度改革中，还需要解决来自于 思想认识方面的阻力和障碍： （"）要走出产权制度改 革就是搞私有化的误区； （#）要破除国有经济越多越 好 的 观 念 ； （$） 要 消 除 企 图 回 避 产 权 改 革 的 思 想 ； （!）要 消 除 产 权 流 动 就 是 国 有 资 产 流 失 的 顾 虑 。 必 须 明确，深化国有企业的产权制度改革不仅不等于私有 化，而且是搞活国有企业的必由之路；国有经济实行 有进有退的战赂，比重必然减少，但不会影响社会主 义的性质，因为国有经济对国民经济的主导作用主要 体现在控制力上而非绝对数量上；国有企业改革过程 中产权的流动和重组是必要的，但流动并不等于流失， 关键在于做到规范化和增加透明度。 %、 “五个结合”的配套实施 要搞好国有企业产权制度改革，改革措施必须配 套到位，做到五个结合。一是深化企业产权制度改革 与制定相关配套政策相结合。即要针对过去国有企业 改革过程中存在的问题，解放思想，统揽全局，制定 相关政策，真正做到政企分开，使企业实实在在地拥 有经营自主权。二是深化企业产权制度改革与建立规 范的经理市场相结合。经理市场的竞争机制决定了经 营人员的进入和退出机制，这种隐性激励会促使企业 家服从市场契约。因此要加快培育企业经营者人才市 场，推进企业经营管理者的市场化、社会化和职业化。 三是深化企业产权制度改革与产业结构调整相结合。 调整产业结构的过程，也是企业改革改组的过程。要
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的多层委托—代理关系的存在使得国有企业的决策权 具有极大的不确定性，这种不确定性又导致了国有企 业在与其他企业签订经济合同时，签合同的时间、条 件等问题都要经过层层请示才能确定，无形中就加大 了交易的成本； （!） “内部人控制”现象的产生。所 谓 “内部人控制”，是指企业经营者利用所有者的授权 谋取自身利益，从而损害所有者利益的现象。这主要 是由于在委托代理的同时，未能构建有效的约束和监 督机制，当企业负盈不负亏或经营者的收益和风险不 对 称 时 ，就 很 难 避 免 “内 部 人 控 制 ”现 象 的 发 生 ， 所 有这些都使得国有企业的经营市场化越来越弱。所以， 这种行政性的委托—代理关系已成为国有企业产权制 度改革的一大障碍。
当然，并不是所有的国有企业都适合股份制这种 组织形式，也就是说，股份制不是国有企业产权制度 改革的唯一途径。这就要求对国有企业产权制度进行 改革时要分类施治：对于效益好、便于规范化的国有 企业，可推行股份制；对于不便于规范化的国有企业 可推行民营化，搞国有民营；此外，部分国有企业还 可以通过出售的方式私有化。
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效结合的最佳方式。通过对国有企业股份制改造，可 以建立起产权清晰、权责明确、政企分开和管理科学 的现代企业制度。国有企业通过股份制可以吸引和组 织更多的社会资本，放大国有资本的功能，提高国有 经济的控制力、影响力和带动力。在过去，国有企业 的资源是通过计划手段来配置的，具有较大的僵化性 和沉滞性，股份制改造之后，国有企业产权以股份或 股票形式进入市场进行交易和转让，实现了企业产权 的证券化和市场化，有利于国有企业产权的流通、交 易和国有资产的重组、结构调整、资本优化配置以及 提高资本营运效率。
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我国国有企业产权制度改革研究
!张彩云
［摘 要］我国国有企业改造经过了扩权试点与利润留成制、厂长（经理）负责制、两步利改税、承包经营责任制、 股 份 制 等 一 系 列 的 改 革 ，取 得 了 很 大 的 成 效 ，但 仍 存 在 很 多 问 题 。 主 要 原 因 是 国 有 企 业 产 权 制 度 改 革 未 能 取 得 实 质 性 进 展 ，产 权 制 度 改 革 不 到 位 是 国 企 成 为 完 全 市 场 经 济 主 体 不 可 逾 越 的 鸿 沟 。本 文 在 分 析 我 国 国 有 企 业 产 权 制 度 改 革的现状及存在问题的基础上提出了一些解决思路和措施。
产权的所有关系，明确企业各利益群体的责、权、利， 进而形成制衡的企业法人治理结构，发挥各利益群体 的合力作用，提高国有企业的绩效。
$、政企分开 政企分开的关键在于政资分开，即实现政府的行 政职能与国有资产管理职能分开、国有资产所有者职 能与国有资产经营者职能分开。政资分开之后，可以 聘请政府以外的专业资产经营机构管理国有企业的资 产，以合同的方式代替原有的行政方式，将国有企业 的控制权授予专业机构，建立起国家与专业机构之间 的委托—代理关系。政企分开之后，政府只充当三种 角色： （$）守夜人—抵御外来侵略，打击犯罪，保障 公 民 安 全 ； （%） 慈 善 家—为 社 会 提 供 救 济 和 福 利 ； （"） 经 济 警 察 — 维 护 市 场 秩 序 ， 创 造 公 平 竞 争 的 环 境 。 %、明晰产权关系 科斯第一定理认为，在产权清晰的情况下，如果 交易成本为零或小得可以忽略不计，那么市场机制可 以把外部效应内在化，实现资源的最优配置。与此相 应的科期第二定理认为，在产权清晰的情况下，如果 交易成本不为零或不是小得可以忽略不计，那么合理 的制度选择就可以减少交易成本，使外部效应内在化， 实现资源的合理配置。由此可知，解决国有企业外部 效应问题的关键就是明晰产权关系。产权明晰不仅是 建立现代企业制度的要求，而且更是降低交易费用的 关键。产权模糊就意味着企业的控制权和收益权更大 的不确定性，也意味着国有企业没有明确的产权代表， 这样就无法形成有效的产权约束和产权激励机制，国 有企业的产权就不能转让，资源也就无法达到最优配 置。 "、股份制改造 股份制是国有企业产权制度改革的主要方向。通 过股份制改造，国有企业可以吸收各种形式的民间资 本 ， 这 样 可 以 ： （$） 增 加 国 家 资 本 的 控 制 力 和 影 响 力； （%）缓解国有企业资金短缺的矛盾，盘活现有的 国有资产； （"）改变国有企业的产权结构，使国有企 业的产权结构呈现多元化趋势，进而改进国有企业的 产权制度； （#）国家资本可以搭民间资本的便车— —— 国家资本的代表没有监督企业的积极性，民间资本的 所有者却有这种积极性，国家不能对国有企业实施有 效的监督，股份制企业在制度上则有监督的保证； （!）有 助 于 政 企 分 开 、抵 制 某 些 行 政 干 预 和 使 相 互 制 衡的法人治理结构的有效运转。 实践证明，股份制是国有企业走出困境、进行制 度创新的出路；股份制是现阶段公有制与市场经济有
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业承担起了大量的社会职能，成为了政府的附属，也 就导致了所谓的 “政企不分”。
二、我国国有企业产权制度改革中存在的问题 现阶段，我国国有企业产权制度改革中存在的问 题主要有： !、政企不分 这主要表现在国有企业的领导者和经营者都是由 国 家 以 “官 ”的 标 准 来 选 择 和 任 命 的 。这 种 选 择 机 制 就使得国有企业的经营目标双重化：既有经济目标， 也有行政目标。而且当两者的目标不一致时，其行政 目标就会显得相对重要，这样就会产生对资源的大量 闲置和浪费，但却没有人会为此 “买单”。 "、委托—代理关系行政化 理论上，国有企业是全民所有制企业，但现实中， 国 有 企 业 的 所 有 权 既 不 是 由 “全 民 ”来 行 使 ，也 不 是 由 “国家”来行使，而是国家把权力委托给企业领导， 企业领导又委托给企业经营者。这种行政性的多层委 托—代理关系的存在是国有企业产权制度改革不能取 得实质性进展的根本原因。因为委托—代理关系行政 化会导致： （!）国有企业的名义产权和实际产权的脱 离 。即 国 有 资 产 的 代 理 者— ——各 级 行 政 部 门 和 官 员 成 为了国有资产的实际所有者； （"）腐败和低效率的产 生。当我们还不知道某个代理者是否合格、是否有能 力管理和运营巨大的国有资产时，就把国有资产的代 理权交给了他，这样就使得腐败和低效率等问题的产 生成为必然； （#）代理风险增大。在我国，政府是以 一种虚拟的方式将国有资产委托给企业的经营者，经 营者只要得到领导的信任，就会一路绿灯。由此可见， 我国国有企业的代理人监督机制是单向的、微弱的和 近乎无效的，再加上多层的委托—代理关系，就使得 代理风险不断增大； （$）交易成本加大。这种行政性
!、解放思想 在国有企业产权制度改革中，还需要解决来自于 思想认识方面的阻力和障碍： （"）要走出产权制度改 革就是搞私有化的误区； （#）要破除国有经济越多越 好 的 观 念 ； （$） 要 消 除 企 图 回 避 产 权 改 革 的 思 想 ； （!）要 消 除 产 权 流 动 就 是 国 有 资 产 流 失 的 顾 虑 。 必 须 明确，深化国有企业的产权制度改革不仅不等于私有 化，而且是搞活国有企业的必由之路；国有经济实行 有进有退的战赂，比重必然减少，但不会影响社会主 义的性质，因为国有经济对国民经济的主导作用主要 体现在控制力上而非绝对数量上；国有企业改革过程 中产权的流动和重组是必要的，但流动并不等于流失， 关键在于做到规范化和增加透明度。 %、 “五个结合”的配套实施 要搞好国有企业产权制度改革，改革措施必须配 套到位，做到五个结合。一是深化企业产权制度改革 与制定相关配套政策相结合。即要针对过去国有企业 改革过程中存在的问题，解放思想，统揽全局，制定 相关政策，真正做到政企分开，使企业实实在在地拥 有经营自主权。二是深化企业产权制度改革与建立规 范的经理市场相结合。经理市场的竞争机制决定了经 营人员的进入和退出机制，这种隐性激励会促使企业 家服从市场契约。因此要加快培育企业经营者人才市 场，推进企业经营管理者的市场化、社会化和职业化。 三是深化企业产权制度改革与产业结构调整相结合。 调整产业结构的过程，也是企业改革改组的过程。要
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的多层委托—代理关系的存在使得国有企业的决策权 具有极大的不确定性，这种不确定性又导致了国有企 业在与其他企业签订经济合同时，签合同的时间、条 件等问题都要经过层层请示才能确定，无形中就加大 了交易的成本； （!） “内部人控制”现象的产生。所 谓 “内部人控制”，是指企业经营者利用所有者的授权 谋取自身利益，从而损害所有者利益的现象。这主要 是由于在委托代理的同时，未能构建有效的约束和监 督机制，当企业负盈不负亏或经营者的收益和风险不 对 称 时 ，就 很 难 避 免 “内 部 人 控 制 ”现 象 的 发 生 ， 所 有这些都使得国有企业的经营市场化越来越弱。所以， 这种行政性的委托—代理关系已成为国有企业产权制 度改革的一大障碍。
当然，并不是所有的国有企业都适合股份制这种 组织形式，也就是说，股份制不是国有企业产权制度 改革的唯一途径。这就要求对国有企业产权制度进行 改革时要分类施治：对于效益好、便于规范化的国有 企业，可推行股份制；对于不便于规范化的国有企业 可推行民营化，搞国有民营；此外，部分国有企业还 可以通过出售的方式私有化。
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效结合的最佳方式。通过对国有企业股份制改造，可 以建立起产权清晰、权责明确、政企分开和管理科学 的现代企业制度。国有企业通过股份制可以吸引和组 织更多的社会资本，放大国有资本的功能，提高国有 经济的控制力、影响力和带动力。在过去，国有企业 的资源是通过计划手段来配置的，具有较大的僵化性 和沉滞性，股份制改造之后，国有企业产权以股份或 股票形式进入市场进行交易和转让，实现了企业产权 的证券化和市场化，有利于国有企业产权的流通、交 易和国有资产的重组、结构调整、资本优化配置以及 提高资本营运效率。
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!张彩云
［摘 要］我国国有企业改造经过了扩权试点与利润留成制、厂长（经理）负责制、两步利改税、承包经营责任制、 股 份 制 等 一 系 列 的 改 革 ，取 得 了 很 大 的 成 效 ，但 仍 存 在 很 多 问 题 。 主 要 原 因 是 国 有 企 业 产 权 制 度 改 革 未 能 取 得 实 质 性 进 展 ，产 权 制 度 改 革 不 到 位 是 国 企 成 为 完 全 市 场 经 济 主 体 不 可 逾 越 的 鸿 沟 。本 文 在 分 析 我 国 国 有 企 业 产 权 制 度 改 革的现状及存在问题的基础上提出了一些解决思路和措施。