2008年中央部门预算报表说明

2008年预算编制要求
从基层单位编起
– 按照财政部统一的部门预算编制格式和规范的编制 方法编制单位预算。要求至少从三级单位编起，有 条件的由最基层预算单位开始编制预算，并逐级汇 总。原则上上级预算单位不得代编下级单位预算。
– 各级主管单位严格把关，严格审查下属单位预算。
2008年预算编制要求
调整部分单位预算编制方式。
– 防办预算户头取消，2008年预算并入部机关编制 上报，防办不再单独编报预算。
– 展办单立预算户头编报2008年预算。 – 部移民局2008年人员机构经费和项目经费都将编
入部门预算。
2008年预算编制要求
具体编报方面的要求
– 在对2007年预算项目进行清理的基础上，已确认为“前三类 支出项目”的延续项目，按照财政部清理确认后的项目类别 直接滚动列入2008年部门预算。
预算录入表的变化
录入表格数量上没有变化，根据管理上的需 要对以下三张表格进行了调整：
录入01表：收入预算录入表 录入02表：基本支出预算录入表 录入03表：项目支出预算录入表
录入01表
录入01表的格式没有变化 主要是填报口径的进一步明确：按照现行的 行政单位会计准则、事业单位会计准则与管理 的要求进行规范。
– 项目名称与下达控制数不一致 – 项目总投资财政拨款与一上不一致 – 项目类别错误 – 打捆项目未填汇总标识 – 上年结转的财政拨款安排的项目支出结余错填到其
他资金栏（项目预算表填在其他资金栏） – 项目科目使用错误（应与一下科目一致） – 项目表政府采购金额未填
2007年预算编制存在的问题
经济分类
行政单位预计2008年使用的以前年度财 政拨款基本支出结余
事业单位预计2008年使用的已转入事业 基金的、由以前年度财政拨款形成的住房补贴 结余
行政、事业单位动用公有住房出售收入安 排
录入03表
录入03表的结构、填报内容略有变化 一是结构变化：“本年安排支出—其他资
金”下增加一列“其中：使用以前年度财政拨 款专项结余资金”
– 没清理为前三类的项目，进入备选库。 – 各单位“一上”申报的新增项目，必须在进入部项目库的项
目中遴选，且统一填列为“其他项目”。 – 下发盘中打捆标示项目，基层单位选择上报。无打捆表示的
项目，基层单位只能作为“其他项目”上报。
2008年预算编制要求
具体编报方面的要求
– 2008年申报的新增项目“一上”时必须按要求提 交全部项目申报文本（项目申报书和可行性报告）， 延续项目应提交项目申报书。新增项目申请财政资 金在100万元以上的，还应提交专家评审报告。
二是填报内容：增加的列用于反映部门预 计使用以前年度财政拨款专项结余资金安排用 于2008年延续的情况
预算生成表的变化
生成表格增加在一张表格，即：基本支出预 算表（04表，其他表格秩序顺延），主要变化 是了结余资金管理的内容，表现在：
预算02表、预算04表、预算07表
预算02表的变化
行政单位以前年度财政拨款结余资金，在“上 年结转—财政拨款结余资金”列中反映
– 不能列物业费，水保实验设备更新项目无设备购置 支出，房屋维修项列基础设施建设
– 修购项目支出不能列基建支出，基建项目未细化到 经济分类，
2007年预算编制存在的问题
其他问题
– 项目工作内容界定不清（水政安排水资源内容） – 实施方案不符合规定格式和内容，项目实施方案列
了取暖费和人员经费，福利费等 – 漏报收费计划表
预算06表“基本支出日常公用经费预算表”中 删除“降温费”列
2007年预算Байду номын сангаас制存在的问题
基本支出
– 未按下达的控制数编列人员经费和公用经费预算 – 经济分类科目使用错误 – 超标准编列招待费 – 人数与一上有变化未说明 – 个别流域行政离退休未分出来填列
–
2007年预算编制存在的问题
项目支出
01表的口径①
“上年结转—财政拨款结余资金”填列 一是行政单位以前年度（含2007年，下
同）财政拨款结余资金 二是事业单位以前年度财政拨款形成并已
转入事业基金的“住房改革支出”结余资金和 财政拨款安排的项目支出未执行完形成的专项 结余
01表的口径②
事业单位动用其他事业基金（指除“住房改革 支出”财政拨款结余外的事业基金）弥补收支 差额，应填列在本表“用事业基金弥补收支差 额”
“资金来源—其他资金—其中：使用以前年度 财政拨款结余资金”＝行政单位使用以前年度 财政拨款基本支出结余＋事业单位使用已转入 事业基金的以前年度财政拨款形成的住房补贴 结余
行政事业单位动用公有住房出售收入安排住房 补贴，在本表“其他资金”列反映
预算07表变化
“项目支出预算表”中“本年安排支出—其他 资金”下增加“其中：使用以前年度财政拨款 专项结余资金”列，专门用于反映部门预计在 2008年项目支出中安排使用的以前年度财政 拨款专项结余资金。
录入02表①
录入02表的结构、填报内容略有变化 一是结构变化：“资金来源—其他资金”
下增加一列“其中：以前年度财政拨款结余资 金”
二是填报内容：增加的列用于反映部门使 用以前年度财政拨款基本支出结余资金安排用 于2008年基本支出情况（要与06年结余资金 确认表数字相衔接）
录入02表②
“资金来源—其他资金—其中：使用以前 年度财政拨款结余资金” 包括：
行政、事业单位动用公有住房出售收入安排住 房改革支出，应填列在“其他收入”中
01表的口径③
小结
完整的部门财政拨款结余资金上年结转＝行政 单位财政拨款结余资金（基本支出＋项目支出） ＋ 事业单位财政拨款结余资金（“住房改革 支出”结余资金[以前年度财政拨款形成]+项 目支出专项结余）
住房改革支出＝当年拨款收入＋行政事业单位 住房改革支出结余安排的资金＋用公有住房出 售收入安排的住房改革支出
事业单位以前年度财政拨款形成并已转入事业 基金的住房补贴结余和项目结余，在本表“上 年结转—财政拨款结余资金”列中反映
事业单位动用其他事业基金（除住房补贴结余 外的事业基金）弥补收支差额，在本表“用事 业基金弥补收支差额”列中反映
“基本支出预算表” （04表）
是新增表，用于反映基本支出分科目资金来源 情况