第二单元 汇率与进出口报价1
第2章 外汇市场与外汇交易
第一节 第二节 第三节 第四节 外汇市场 即期外汇交易 远期外汇交易 外汇掉期业务
第五节
套汇、套利和进出口报价
第一节 外汇市场
一、外汇市场的概念 二、外汇市场的类型 三、外汇交易的参与者 四、世界主要外汇市场 五、中国大陆外汇市场
一、外汇市场的概念
外汇市场是指从事外汇交换、外汇买卖和 外汇投机活动的场所，是国际金融市场的重 要组成部分。 世界上大约有30多个主要的外汇市场，它 们位于世界各大洲的不同国家和地区。从全 球范围来看，外汇市场是一个24小时全天候 运作的市场。
（六）新加坡外汇市场 新加坡外汇市场是一个无形市场，大部分交易 由外汇经纪人办理，并通过他们把新加坡和世界 各金融中心联系起来。交易以美元为主，约占交 易总额的85%左右。 （七）香港外汇市场 香港外汇市场由两个部分构成。一是港元兑外 币的市场，其中包括美元、日元、欧元、英镑、 加元、澳元等主要货币和东南亚国家的货币。当 然也包括人民币。二是美元兑其他外汇的市场。 这一市场的交易目的在于完成跨国公司、跨国银 行的资金国际调拨。
1、已知：某日纽约外汇牌价： 美元/加元 = 1.5250 — 1.5270 美元/瑞士法郎 = 1.7640 — 1.7660
1.7640 1.7660 加元 / 瑞士法郎： 1.5270 1.5250
2、美元/瑞士法郎：1.486/1.487 英镑/美元： 1.54/1.541 英镑/瑞士法郎：1.54×1.486——1.541×1.487
① 1.359×(1+2.3%×3/12)=1.3668
② 1.359×(1-3.3%×3/12)=1.3478
已知即期汇率和远期汇率，求升贴水折年利率
F S 12 基准货币升/贴水折年利率 100% S 月数
国际贸易实务第二章商品的对外报价PPT培训课件
保险成本
总结词
保险成本是指为商品购买保险所花费的成本，包括货物 运输保险、产品责任保险等。
详细描述
保险成本是商品成本核算中的一部分，特别是在国际贸 易中，保险成本是必不可少的。货物运输保险是为了保 障货物在运输过程中的安全，一旦发生意外，能够得到 经济赔偿；产品责任保险是为了保障企业因产品缺陷或 故障而引起的法律责任，能够提供经济保障。企业需要 根据实际情况选择合适的保险类型和保险公司，以降低 保险成本。
合同价格条款
固定价格条款
双方约定一个固定的价格，不受 市场价格波动影响。
价格调整条款
约定在一定条件下可以对合同价格 进行调整。
价格支付条款
明确价格支付方式、时间、地点等 细节，确保双方权益得到保障。
05 实际案例分析
案例一：某出口企业商品对外报价实例
总结词
出口企业报价策略
01
02
详细描述
该出口企业根据市场需求、成本、竞争对手 情况等因素，制定了一套合理的报价策略， 确保了报价的竞争力。
详细描述
该进口企业根据国内市场需 求、进口成本、关税等因素 ，制定了一套合理的报价策 略，确保了进口业务的盈利
。
总结词
合同条款谈判
详细描述
该企业在合同谈判中，对商品规格、质量 、运输等条款进行了充分沟通，确保合同 条款的明确和合理。
总结词
支付方式选择
详细描述
该企业根据自身财务状况和对方信誉情况 ，选择了合适的支付方式，以确保货款安 全。
税费成本
总结词
税费成本是指商品在生产和销售过程中所需 要缴纳的各种税费，包括关税、增值税、消 费税等。
详细描述
税费成本是商品成本核算中的重要组成部分 ，它直接影响到企业的利润和消费者的购买 意愿。关税是商品进出口时需要缴纳的费用 ；增值税是对商品销售增值部分征收的税费 ；消费税是对特定商品征收的税费。企业需 要根据国家相关政策法规和实际情况，合理
第二章外汇与汇率习题
第二章外汇与汇率习题一、名词解释1、外汇：2、直接标价法3、利率平价说4、间接标价法5、汇率6、J曲线效应7、购买力平价8、国际借贷说9、汇兑心里说10、基本汇率二、单项选择题1、一国货币升值对其进出口收支产生何种影响（）A、出口增加，进口减少B、出口减少，进口增加C、出口增加，进口增加D、出口减少，进口减少2、在采用直接标价的前提下，如果需要比原来更少的本币就能兑换一定数量的外国货币，这表明（）A、本币币值上升，外币币值下降，通常称为外汇汇率上升B、本币币值下降，外币币值上升，通常称为外汇汇率上升C、本币币值上升，外币币值下降，通常称为外汇汇率下降D、本币币值下降，外币币值上升，通常称为外汇汇率下降3．当远期外汇比即期外汇贵时，两者之间的差额称为（）A．升水 B．贴水C．平价 D．中间价4、汇率采取直接标价法的国家和地区有（）A、美国和英国B、美国和香港C、英国和日本D、香港和日本5、汇率按外汇资金性质和用途划分为（）A、商业汇率与银行间汇率B、复汇率与单汇率C、市场汇率与官定汇率D、金融汇率与贸易汇率6．在其他条件不变的情况下，一国货币汇率下跌，将（）A.有利于该国的出口B.有利于该国增加进口C.有利于该国增加旅游收入D.有利于该国增加侨汇收入E.有利于该国减少进口7、根据利率平价理论，当远期外汇汇率为贴水时，说明本国利率（）A.高于外国利率B.等于外国利率C.低于外国利率D.无法确定8．购买力平价学说的理论基础是（）A.货币数量论B.价值理论C.外汇供求理论D.一价定律9．美国每月均公布其贸易收支数字，如果公布的逆差数字较研究机构估计的数字低，在不考虑其他因素的条件下，则美元的对外价值会（）A．先贬值后升值 B．保持不变C．降低 D．升高10、若一国货币汇率高估，往往会出现A．外汇供给增加，外汇需求减少，国际收支顺差B．外汇供给减少，外汇需求增加，国际收支逆差C．外汇供给增加，外汇需求减少，国际收支逆差D．外汇供给减少，外汇需求增加，国际收支顺差11、常用来反映汇率在某一时点上的总体水平的是（）。
汇率折算与进出口报价
3.3 汇率折算与进出口报价在外汇交易中要进行不同货币之间的兑换与货币汇率的折算，而在对外贸易支付结算中，同样要进行货币的兑换和汇率的折算。
汇率折算不仅是国际金融实务操作的基本内容，同时也是国际贸易实务中进出口报价首先要面临的问题。
掌握汇率折算的方法及一般规则是国际金融与国际贸易实务操作最基本的要求。
3.3.1 即期汇率折算与进出口报价世界上除英、美两国外，大多数国家或地区的外汇市场都采用直接标价法或美元标价法挂牌公布即期汇率，即以单位外币或单位美元作标准折合成若干本币。
而不采用以本币作标准折合成若干外币的方法来报价。
另外，在许多外汇市场上公布的主要是发达国家货币与本币的比价，而其他一些国家的货币与本币的比价并未公布，需要进行汇率的套算。
因此，了解和掌握直接标价法与间接标价法之间的换算关系是进行即期汇率折算和进出口报价的基本要求。
1. 由外币/本币到本币/外币的折算与报价由外币/本币到本币/外币的折算与报价，可以反映直接标价法与间接标价法之间的换算关系及其换算方法。
1）由外币/本币到本币/外币的中间价折算与报价由外币/本币到本币/外币的中间价折算与报价，是指由直接标价法转换到间接标价法的中间汇率折算与报价。
在对外贸易中，出口商可能被要求在报出出口商品本币价格的同时报出其外币价格。
因此需要进行由直接标价法到间接标价法的折算。
假设是在香港外汇市场上，采用直接标价法挂牌公布汇率。
某日，美元对港元的汇率为：US＄1＝HK＄7.7970。
港商出口商品的本币报价单价为5港元。
若进口商要求报出其美元价格时，首先就需要进行汇率折算，然后再进行报价。
①汇率折算：把以单位外币作标准的汇率转换成以单位本币作标准的汇率。
即将以单位美元作标准的汇率转换成以单位港元作标准的汇率。
将：US＄1＝HK＄7.7970折算为：HK＄1＝US＄1/7.7970＝US＄0.1283。
②出口报价：把本币报价折算为外币报价。
即将港元报价折算为美元报价。
国际结算课件完整版电子教案
国际结算中的单据
在国际结算中，银行只处理单据
进口商 商品
单据
银行 我不懂商品 !
单据
承运人
单据是国际结算的核心 不同种类的交易要求不同的单据
出口商 商品
承运人
票据 、 单据的常见种类：
票据(Instrument):广义以及作为通货的纸
二、国际收支的概念
一个国家与其他国家的净金融交易的帐目 表。通常被分成经常帐，它包含有形贸易 （净货品的出口和进口之间的差异）和无 形贸易差额（如航运，银行和旅游服务的 支出和收入）；资本帐，该帐户的短期和 长期资本的流入和流出（如来自直接投资、 证券、地产等收入）。有形及无形贸易、 经常账户和资本账户都有机会出现盈余 （如出口大于进口）或赤字（如进口大于 出口），但原则上整体国际收支则应该没
三、汇率变化对一国外贸的影响
外汇汇率升值，本国货币贬值有扩大出口 和削减进口的作用。
相反，一国货币对外升值，外汇汇率下降， 则有利于进口，不利于出口，使国际收支 出现逆差。
四、汇率制度
(一)固定汇率制度 固定汇率制度是两国货币的比价基本固定，
或把两国货币汇率的波动界限规定在一定 幅度之内。金本位制下的汇率制度以及第 二次世界大战后至20世纪70年代初布雷 顿森林体系下的汇率制度，都是固定汇率 制度。
（二）浮动汇率制度
固定汇率制度在1973年石油危机后崩溃， 主要西方国家开始实行浮动汇率制，政府 对汇率不加固定，也不规定上下浮动界限， 听任外汇市场根据外汇的供求，自行决定 本国货币对外国货币的汇率。外国货币供 过于求时，外汇汇率就下降，外国货币求 过于供时，外汇汇率就上升。
外汇基础知识
广义的外汇：外汇是指以外币表示的可以用 作国际清偿的支付手段和资产，它们是：⑴外国 货币，包括纸币、铸币；⑵外汇支付凭证，包括 票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等；⑶外币 有价证券，包括政府债券、公司债券、股票等； ⑷特别提款权、欧元。⑸其他外汇资产。
―《中华人民共和国外汇管理条例》第三条 狭义的外汇：是指以外国货币表示的能用于 国际结算的支付手段。 狭义的外汇必须具备三个特征：
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即期套汇汇率的计算 国际外汇市场习惯以美元为货币汇率中心，如果要知 道两种非美元货币之间的即期汇率，就要运用套汇汇
直接标价法下
远期汇率=即期汇率+升水 远期汇率=即期汇率 - 贴水
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间接标价法下
远期汇率=即期汇率 – 升水
远期汇率=即期汇率 + 贴水 例如：某日香港外汇市场的外汇报价： 即期汇率
USD/HKD=7.7810/20 30/50
三个月远期差价
问三个月远期汇率是多少？
例如：某日纽约外汇市场的外汇报价为
则1英镑=？日元 （二）买入汇率、卖出汇率、中间汇率和现钞价
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买入汇率：即买入价，是银行从客户或从同业买入外汇 时所使用的汇率。 卖出汇率：即卖出价，是银行向客户或同业卖出外汇时
所用的汇率。
采用直接标价法时，外汇折合本币数较少的那个汇率是 买入价；外币折合本币较多的那个汇率是卖出价。
第1章 外汇与汇率
第1节 外汇与汇率 第2节 汇率折算与进出口报价
1
第1节 外汇与汇率
一、外汇概述
外汇的含义(Foreign Exchange)，即国际汇 兑。动态(Dynamic)和静态(Static)两个不同的角 度理解外汇的含义。 动态的外汇,是指把一国货币兑换为另一国货 币以清偿国际间债权债务关系的实践活动或过程。 在这个意义上，外汇就是国际结算。 静态的外汇，是指可以清偿对外债务的一切 以外国货币表示的资产或债权。静态的外汇又有 广义和狭义之分。
国际贸易操作实训第二章出口报价核算ppt课件
演变为：
出口总成本=购货成本（含税价）+国内费用—退税收入
实际成本=购货成本（含税价）—退税收入
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为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
例：
我某外贸公司出口工艺品一批到英国，共 6000个，货装一20’的集装箱。已知每个 工艺品采购价为78.00元人民币，出口增值 税为17%，退税率为13%，国内费用总计 6000元人民币，投保一切险，保费率为 0.8%，到伦敦一20’的集装箱包箱费为 2100美元，双方最后以USD12.16/PC CIF London 成交,中行外汇牌价 USD1=RMB6.82/6.85。那么这批交易的 出口换汇成本为多少？
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为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
例1：
某公司出口纺织品一批到欧洲，已知总共 40立方米，经询问一个20’集装箱到欧洲 的包箱费1900美元，40’包箱费为3400美 元，拼箱每立方米75美元，那么这批货应 如何组合选用集装箱最为合理？
分析：
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为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
第二节 出口报价核算
一、价格构成
推导出： FOB价=（实际成本+国内费用+预期利润）/外汇买入价 CFR价=（实际成本+国内费用+出口运费+预期利润）/外
第一节 出口换汇成本
《国际贸易实务》课件——第二章 进出口商品报价
简称《通则》）（INCOTERMS）是国际商会为统一对各种贸易术语的解释而制定的。最早 的《通则》产生于1936年，后来，为适应国际贸易实践业务发展的需要，国际商会对其进行 了多次的修订和补充。
2019年9月10日，国际商会正式向全球发布了《国际贸易术语解释通则2020》（英文简称 INCOTERMS ®2020，以下简称《2020通则》）。该规则于2020年1月1日生效，《2020通 则》共解释了11个贸易术语。
货交承运人 货交承运人 货交承运人 货交买方 货交买方 货交买方
买方办理 卖方办理 卖方办理 卖方办理 卖方办理 卖方办理
订立货运 保险合同 卖方无义务 卖方无义务 卖方办理 卖方无义务
卖方无义务
卖方无义务 卖方无义务 卖方办理 买方无义务 买方无义务 买方无义务
海关清关手续 需要时，卖方办理出口 清关；买方办理进口清 关
在 或取指得定已装经运如港此将交符付合的合货同物规，定并的给货予物买装方上充买分方的指通定知的；船只，2．负责订立自指定装运港起运的货物运输合同，并给予卖方有
01 1932 年华沙—牛津规则
是由国际法协会专门为解释CIF合同而制定的
02 1990年美国对外贸易定义修订本
《美国对外贸易定义》形成于1919年，是美国几个商业团体共同制定的有关对外贸易定 义的统一解释，供从事对外贸易人员参考使用，后经过两次修改，形成现在90版本，一 共解释了6个贸易术语：EXW、FOB、FAS、CFR、CIF、DES
2
《2020通则》规定的贸易术语
FOB| Free On Board
FOB术语的正确表达方式： 如果买卖双方当事人希望《2020通则》适用于他们的合同，使用FOB术语，例如装运港是 深圳港，其正确的表达方式是：FOB Shenzhen Incoterms®2020。 交货地点：卖方在装运港完成交货。 适用范围：仅适用于海运或内河水运运输方式
外汇业务之汇率折算与进出口报价
外汇业务之汇率折算与进出口报价间接报价是指以某种外国货币作为基准货币来折算另一种货币。
在间接报价中，两种货币之间的兑换率被称为间接汇率，也叫做基础货币兑换货币外汇价格。
间接报价通常用于流通性较差的货币，如人民币、日元、韩元等。
进出口报价是指在外贸活动中，将交易商品的价格折算成外币的过程。
进出口报价通常以美元为基准货币，其他外币的价格则通过汇率折算得出。
进出口报价是外贸交易中的重要环节，它直接影响到商品的成本和售价，对企业的盈利能力和市场竞争力有着重要影响。
在进行进出口报价时，需要根据实际的汇率情况来确定折算比率，以确保报价准确无误。
一般来说，汇率有两种形式，即现汇汇率和现钞汇率。
现汇汇率是指银行用外汇存款和现钞之间的买卖价来进行折算的汇率，它通常用于卫生状况良好的经济体之间的贸易结算，如跨国公司之间的贸易。
现钞汇率是指银行用外币现钞买入或卖出的价格，它通常用于购汇和结汇等现金交易，如个人购汇或出国留学。
在进行进出口报价时，还需要考虑到汇差和手续费等因素。
汇差是指由于汇率波动引起的货币兑换的损益。
手续费是指银行或外汇中介机构在进行外汇业务时收取的费用，主要包括外汇买卖手续费、电报费等。
总之，汇率折算与进出口报价是外汇业务中的重要环节，它涉及到不同货币之间的兑换和商品的定价，直接影响到企业的盈利能力和市场竞争力。
在进行汇率折算和进出口报价时，需要根据实际的汇率情况和相关费用因素进行准确计算，以确保交易的顺利进行。
进一步探讨汇率折算与进出口报价的相关内容，可以从以下几个方面进行展开。
首先，汇率折算是根据市场供求关系决定的。
汇率是由市场上各种外汇需求和供给力量相互作用而形成的，在国际外汇市场上，货币之间的兑换率是根据买卖双方的意愿和市场所处的供需关系来决定的。
各国的经济状况、利率政策、国际贸易等因素都会对汇率产生影响。
因此，在进行汇率折算时，需要时刻关注市场行情和汇率波动情况，及时调整报价，以确保折算的准确性和时效性。
汇率与进出口报价
【学习目标】
知识目标
掌握汇率的标价方法 掌握汇率的主要分类 掌握远期汇率表示方法和远期汇率的
计算 掌握影响货币汇率变化的因素 掌握汇率变化对经济的影响 掌握固定汇率制和浮动汇率制的含义 了解固定汇率制度和浮动汇率制的优
缺点 掌握进出口报价折算的原则
【知识窗】
人民币中间价形成机制
2005年7月21日人民币汇率形成机制改革后，根据中国 人民银行授权，交易中心每个工作日上午9时15分发布人民 币对美元等主要外汇币种汇率中间价。人民币对美元汇率中 间价的形成方式为：交易中心于每日银行间外汇市场开盘前 向外汇市场做市商询价。外汇市场做市商参考上日银行间外 汇市场收盘汇率，综合考虑外汇供求情况以及国际主要货币 汇率变化进行报价。交易中心将全部做市商报价作为人民币 对美元汇率中间价的计算样本，去掉最高和最低报价后，将 剩余做市商报价加权平均，得到当日人民币对美元汇率中间 价，权重由交易中心根据报价方在银行间外汇市场的交易量 及报价情况等指标综合确定。
【相关链接】
中国银行外汇牌价 中国银行实时外汇牌价
【知识准备】
（二）按照汇率的计算方法不同划分，可分为基础汇 率和套算汇率
1.基础汇率 指根据一国货币与国际上某一关键货币之间实际价值
的比确定的汇率 2.套算汇率 指通过两种不同货币分别与关键货币的汇率间接计算
一、汇率的含义 外汇汇率（Foreign Exchange Rate）又称汇价，
在实际外汇买卖中，又称外汇行市（Foreign Exchange Quotation） 是指用一个国家的货币折算成另一国家的货币的 比率、比价或价格 反映了一国货币的对外价值
【知识准备】
《国际金融实务》复习要点
《国际金融实务》复习要点第一章：外汇与汇率1、外汇的概念及特征㈠外汇的概念①、动态：指将一种货币兑换成另一种货币以清偿国际间债权与债务的行为。
②、静态（1）广义：泛指一切以外币表示的资产。
主要用于各国的外汇管理条理之中。
如我国的外汇管理条理中就规定，外汇具体包括：外国货币、外币支付凭证和支付工具、外币有价证券、特别提款权和其他外汇资产。
（2）狭义：指以外币表示的能直接用来清算国际收支差额的资产。
从狭义角度出发，外国货币不是外汇。
㈡、外汇的特征①、外汇必须是以外币来表示的②、外汇必须具有自由兑换性③、具有普遍接受性2、国际收支的定义及理解㈠、国际收支概念所谓国际收支，是指一国在一定时期内，一国居民与非居民之间经济交易的系统记录。
㈡、正确理解：①、国际收支记录的是交易所谓交易，是指经济价值从一个经济体向另一个经济体的转移。
②、国际收支记录的交易发生在本国居民与非居民之间３、国际收支平衡表的构成及记账原理㈠、国际收支平衡表的构成①、经常账户。
它是指对实际资源在国际间的流动行为进行记录的帐户。
它包括货物、服务、收入和经常转移等项目。
②、资本和金融账户。
它是指对资产所有权在国际间流动行为进行记录的帐户。
它包括资本账户和金融账户两大部分。
③、错误与遗漏账户。
它是为了平衡国际收支平衡表而人为设置的账户，主要用来纠错。
㈡、国际收支平衡表的编制原理与记账方法国际收支平衡表是按照现代会计学的复式簿记原理编制的。
复式记账法是国际会计通用的记账方法，它就是通常所说的有借必有贷，借贷必相等。
记账法则是：凡引起外汇收入的项目，记入贷方；凡引起外汇支出的项目，记入借方。
4、国际收支失衡的影响㈠、国际收支顺差的影响（1）国际收支顺差会带来本币升值的压力（2）国际收支顺差会带来国内通货膨胀的压力（3）国际收支顺差如果是因为通过国内大量出口而带来的，会导致国内资源的短缺（4）国际收支顺差会影响到国与国之间的关系㈡、国际收支逆差的影响（1）国际收支逆差会带来本币贬值的压力（2）国际收支逆差会带来对外信用的降低。
第二单元 汇率与进出口报价3
1、标价法——直接标价法、间接标价法 2、买入汇率与卖出汇率
直接标价法：前买后卖
间接标价法：前卖后买
即期进出口报价操作
一、即期汇率表是确定进口报价可接受水平的主要依据
对于进口商，一种产品有两种货币报价——统一折算成同一种货币的价 格，然后进行比较。
操作示范1
例：2015年8月13日，我国某公司从德国进口一种仪表，出口商给出
1.1230+0.0200=1.1430 1.1350+0.0400=1.1750
USD1=CAD1.1430-1.1750
练习1：2009/8/25 纽约外汇市场 美元兑加元即期汇率
加元贴水
USD1=CAD1.1230-1.1350
3个月远期汇率：200-400
练习2：2009/8/25 纽约外汇市场 美元兑加元即期汇率
一、软币远期贴水是出口商延期收款的报价标准
2、用软币的贴水年率作为商品加价幅度的标准
计算过程：（1）按即期汇率计算出另一种货币的报价P1
（2）在（1）的基础上依据给出的贴水率将贴水部分加在 货价中。 货价=P1×（1+
年贴水率 月数 ） 12
例2
假设某企业出口商品，原以英镑报价，每吨1150英镑，6 个月后付款。应进口商要求，改以港元报价。当日伦敦外
2、远期汇率与即期汇率的差额
远期汇率与即期汇率的差额叫做远期差价或掉期价，用升水和贴
水表示。
升水：远期汇率高于即期汇率
贴水：远期汇率低于即期汇率
平价：远期外汇与即期外汇汇率相等。
3、用点数表示
点数就是货币比价中的小数点以后的第4位数，以0.0001单位为一点。 通过点数计算远期汇率时，不管什么标价法，其计算原则是： （1）远期汇率第一栏点数>第二栏点数时，用减法计算 （1）远期汇率第一栏点数<第二栏点数时，用加法计算
汇率折算与进出口报价
出口报价：860/1.3250=649.06（欧元）
4、进口报价:不同外币报价比较 【例4】2009年11月1日宁波某公司从德国进口小仪器， 以欧元报价的，每个为85欧元。以美元报价的，每 个108美元。当天人民币汇率为： EUR1=CHY9.2933 / 9.3679 USD1=CHY6.6853 / 6.7121 问：进口商应接受哪个报价？ 基本原则：将进口报价折合成人民币进行比较，用 银行外汇卖出价（进口商买外币进口） 欧元报价折合人民币：85 * 9.3679 =796.27元 美元报价折合人民币：108 * 6.7121=724.91元 所以应接受108美元报价。
汇率与进出口报价
一、即期汇率下的进出口报价 1、出口报价：本币折外币时应用买入价
如果出口商底价为本币，而需要改为外币报价时， 以买入价进行折算。
【例1】香港出口商出口产品底价为10万港元，应 客户要求改为以美元报价，交易当天香港外汇市 场行情为：USD1＝HKD7.7970/7.8160 问：港商应报价多少美元？ 原则：本币改报外币时用买入价 该出口商品的美元报价应为： 100000÷7.7970＝12825.45美元 否则，以卖出价折算为： 100000÷7.8160＝12794.27美元， 出口商的出口收入将遭受损失。
二、远期汇率与进出Байду номын сангаас报价
出口贸易中采取延期收款方式，如果出口中硬币 改为软币报价，远期汇率是加价依据
【例5】宁波A公司向美国出口电子产品，原报价 20000美元/台，现进口商要求改为瑞士法郎报价， 并于发货后3个月付款。报价日纽约外汇市场行情： USD1=CHF1.2340 /1.2350， 3个月远期： 130 / 135 问：A公司应报价多少瑞士法郎？
第二章 进出口商品报价核算[193页]
![第二章 进出口商品报价核算[193页]](https://img.taocdn.com/s3/m/c1e3cbe1eefdc8d377ee329f.png)
解：（1）进口原料外汇支出=CIF价x1000
=252.00 x 1000=252000(美元)
因产品每箱的体积与毛重相等(积载系数=1)，所以运费
F=0.03 x 80 x 1000 000÷250=9600（美元）
（2）成品出口外汇净收入=FOB总值
=CFR总值 – F
=0.32 x 1000 000 – 9600
=310400（美元）
（3）外汇增值率=[成品出口外汇净收入 – 进口原料外汇支出(CIF 价)
÷进口原料外汇支出（CIF价）x100%
=(310400 – 252000)÷252000 x 100%
=23.17%
即外汇增值率为23.17%。
（三）价格的构成
了解价格的构成，掌握各部分的含义，对于正确核算出口价格是 十分重要的。出口商品价格的构成包括出口成本、运费、保险费、 佣金和利润。
(一)出口成本构成
企业的出口成本包括两部分，即商品本身的成本和商品装运出口前 的费用，即国内总费用。
商品本身的成本,,即生产成本、加工成本和采购成本三 种类型。
生产成本：制造商生产某一产品所需的投入。
加工成本：加工商对成品或半成品进行加工所需的成本。
采购成本：贸易商向供应商采购的价格，亦称进货成本。
(1)重量法。按货物毛重来计算，以每公吨为运费计算单位，又称重 量吨（Weight Ton），吨以下取三位小数。费率表上用”W”表示。
(2)体积法。按货物的体积来计算，以每立方米为运费计算单位，又 称尺码吨(Measurement Ton)，立方米以下取小数三位。费率表上 以”M”表示；以重量吨或尺码吨计算运费的，统称为运费吨 (Freight Ton)。
实际购货成本=165 x (1+17% 8%)÷(1+17%)=153.7179=153.72元/只
第二章 外汇、汇率和进出口报价
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（二）汇率(huìlǜ)的标价方法
1、直接标价法 • 直接标价法，又叫应付标价法，是以一定单位（1、
100、1000、10000）的外国货币为标准来计算应 付付出多少(duōshǎo)单位本国货币。就相当于计算购 买一定单位外币所应付多少(duōshǎo)本币，所以就叫 应付标价法。在国际外汇市场上，包括中国在内 的世界上绝大多数国家目前都采用直接标价法。 如日元兑美元汇率为119.05即1美元兑119.05日元。
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内容摘要
第二章 外汇、汇率和进出口报价。外汇是以外币表示的用于国际 结算(jié suàn)的支付凭证。一个国家与其他国家的净金融交易的帐目表 。在国际外汇市场上，包括中国在内的世界上绝大多数国家目前都采 用直接标价法。它是以一定单位（如1个单位）的本国货币为标准， 来计算应收若干单位的外汇货币。在间接标价法中，本国货币的数额 保持不变，外国货币的数额随着本国货币币值的变化而变化。因为其 客户主要是进口商，所以卖出汇率又被称为进口汇率。中间价：不对 个人，指银行通过外管局的基准价制订本行牌价的标准，一般是本行 现汇买入价与卖出价的平均数。固定汇率制度是两国货币的比价基本 固定，或把两国货币汇率的波动界限规定在一定幅度之内。（二）远 期汇率与进出口报价
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（二）外币／本币的买入价—卖出价折算为本币／ 外币的买入价—卖出价
• 这就是将一个(yī ɡè)外币对本币的买入价与卖出价， 折成一个(yī ɡè)本币对外币的卖出价与买入价，也即 已知外币对本币的买入—卖出价，求本币对外币 的买入—卖出价。其计算方法与上例基本相同， 但是，求解的本币／外币的买入价，要用1除以原 来的外币／本币的卖出价；求解的本币／外币的 卖出价，要用1除以原来的外币／本币的买入价。
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例 题
1、USD1=CNY6.5423，USD1=HKD7.8092，求HKD/CNY
CNY6.5423=HKD7.8092
CNY (6.5423/7.8092)=HKD1
CNY 0.8378=HKD1
HKD/CNY 0.8378
（三）按外汇交割时间不同，汇率分为即期汇率和远期汇率
1、即期汇率(Spot Rate) 外汇买卖成交后，原则上两个营业日内办理交割时所依据的汇率。 2、远期汇率(Forward Rate) 外汇买卖成交后，在未来一段时间内才进行交割，在成交时就约定好
897.64 84.48 659.85
898.98 84.48 659.85
894.19 84.37 658.61
1、一位游客想到中国银行兑换3000元港币现钞，需要付出多少人民币？
2、一位客户欲把手中的1000英镑现钞兑换成等值的人民币，该客户能兑 换多少人民币？ 3、一位出口企业到中国银行办理1万美元的即期结汇，能兑换多少等值 的人民币？
一定单位的本币换
英国伦敦外汇市场: 2008/9/1 2017/9/15 GBP1 = CNY 12.3423 GBP1 = CNY 8.9010
得的外币数额减少，
称为外汇汇率上升
思考：外汇汇率变化
外币汇率（币值）与汇率数字反向变动
与汇率数字变化的关
系？
练习题
1、判断直接标价法或是间接标价法 CNY1=HKD1.180 3 CAD1=CNY5.3711 GBP1=CNY8.9349 CNY1=KRW170.8107
元汇率中间价。
权重由交易中心根据报价方在银行间外汇市 场的交易量及报价情况等指标综合确定。
人民币对港元汇率中间价由交易中心分别根据
当日人民币对美元中间价与上午9时国际外汇市
场港元对美元汇率套算确定。
币的价格
纽约外汇市场：
2011年1月3日， EUR1=USD1.2572/80 直接标价法 前买后卖
2011年3月17日，EUR1=USD1.3990/95
纽约外汇市场：
2011年3月17日，USD1=CHF0.9031/35 间接标价法 前卖后买
2011年3月29日，USD1=CHF0.9199/05
一、汇率的含义（ Foreign Exchange Rate)
（一）、含义：
是用一个国家的货币折算成另一个国家的货币的比率。
货币符号
• 国际标准，英文三个大写字母，前两个字母表示国家，后一个字母 表示货币名称。 • 例如： USD 美元 EUR 欧元
JPY 日元
CNY人民币
（二）、汇率的表示方式
(三)美元标价法(U.S.Dollar Quotation )
含义：一般指一定单位的美元为基准，折算为若干单位的其他货币。
知识窗：美元指数 （US Dollar Index，USDX）
美元指数是通过平均美元与六种国际主要外汇欧元（比重57.6）、 日元（比重13.6）、英镑（比重11.9）、加元（比重9.1）、瑞士 法郎（比重4.2）、瑞典克朗（比重3.6）的汇率得出的。 美元指数显示的是美元的综合值。 它通过计算美元和对选定的一揽子货币的综合的变化率，来衡量美 元的强弱程度，从而间接反映美国的出口竞争能力和进口成本的变 动情况。
现钞指现金钞票，无利息，银行存放有保管费，运输有 运费和保险费。
银行在买入外币现钞时的价格低于现汇的买入。
银行在卖出外汇现钞时，则与现汇卖出价相同。
中国工商银行外汇牌价（2017/9/10）
中国工商银行在2017年9 月10日，每买入客户的 100美元现汇，支付给客 户的人民币是654.21元 货币名称 美元(USD) 日元(JPY) 欧元(EUR) 英镑(GBP) 澳大利亚元(AUD) 丹麦克朗(DKK) 菲律宾比索(PHP) 港币(HKD) 交易单位 100 100 100 100 100 100 100 100 中国工商银行在2017年9 月10日，每买入客户的 100美元现钞，支付给客 户的人民币是649.49元 现汇买入价 654.21 5.872 780.88 889.45 524.17 104.93 12.405 83.7 现钞买入价 649.49 5.7212 760.83 866.61 510.71 102.24 12.405 83.1
表示什 么意思？
现汇卖出价 656.83 5.9139 786.45 895.79 527.9 105.68 12.854 84.03
工行折算价 656.83 5.9139 786.45 895.79 527.9 105.68 12.854 84.03
报价银行公布的外汇行情均是站在其自身立场的报价，因此
银行买入100港元现汇需要 87.56人民币，卖出100港元 现汇价格为87.89元人民币
美元标价法：前买后卖
买价是指报价 币种/代码 欧元美元 英镑美元 美元瑞郎 美元加元 美元日元 美元港元 澳元美元 2009-3-23外汇行情 买价/卖价 1.3665/1.3668 1.4517/1.4522 1.1235/1.1240 1.2333/1.2339 96.4400/96.4700 7.7497/7.7504 0.6964/0.6968 银行买入左边 货币（即基准 货币）；卖价 指卖出左边货
USD/CNY 6.5423
USD1 = CNY 6.5423
目前除美元、英镑、爱尔兰磅、澳 大利亚元、新西兰元、南非兰特和
欧元以外，其他货币的汇率均采用
直接标价法。
例：
中国外汇市场: 2017/9/15 USD1=CNY6.5423（USD/CNY6.5423）
GBP1=CNY8.9010(GBP/CNY8.9010)
练习题
2、判断汇率的变化 ①中国外汇市场 2010/7/2 2017/2/3 USD1=CNY8.2365 USD1=CNY6.8739
②美国纽约外汇市场 2010/2/4 2017/9/2 GBP1=USD1.5467 GBP1=USD1.3497
练习题
3、在直接标价法下，如果人民币升值，则美元兑人民币（C ）。
2、中间汇率（medial rate）
中间汇率指买入汇率和卖出汇率的算术平方数。
中间汇率不是在外汇买卖业务中国使用的实际成交价，它的主要作
用是在会计核算、媒体报道、理论论述等过程中便于计算。
3、现钞汇率
现汇和现钞 有什么区别？
含义：现钞汇率指银行在买卖外汇现钞时所使用的价格。
现汇以外币银行存款的形式存在的，有利息。
美元，卖出1英镑现汇价格为
1.5265美元
(1) 2010年4月2日，纽约外汇市场外汇牌价： GBP1=USD1.5262/1.5265
银行卖出93.92日元现汇收 入1美元，买入93.93日元 现汇付出1美元
USD1=JPY93.92/93.93
(2)2010年4月2日，中国银行外汇牌价： HKD100=CNY87.56/87.89
作为银行交易对手的客户所使用的价格与银行正好相反。 即客户向银行买入外汇时用的是卖出价，客户向银行卖出外 汇时用的是买入价。 HKD100=CNY87.56/87.89
(二)按照计算方法不同，汇率分为基础汇率和套算汇率 1、基础汇率（Basic Rate)
一国货币对国际上某一关键货币（Key Currency）之间实际价值的比确定的
的汇率。
升水(At Premium)远期汇率高于即期汇率
贴水(At Discount)远期汇率低于即期汇率 平价(At Parity)远期汇率等于即期汇率
（四）按照外汇管制的松紧程度不同，分为官方汇
率和市场汇率 （五）按照外汇收付的来源与用途不同，分为单一
汇率和多种汇率
人民币汇率中间价
人民币汇率中间价的形成机制
1、文字表述：美元/人民币 6.5423
表示1美元等
于6.5423元
人民币
2、货币代码符号表述：USD/CNY
6.5423
USD1=CNY6.5423 基准货币/标价货币 汇率数字
基准货币：数量固定不变的货币，其价格用其他货 币数量表示。
标价货币：数量发生变化的货币，其数量用以说明 基础货币价格的高低。
2017
汇率与进出口报价
任务一 辨识主要货币汇率
含义
汇率
实训
标价方法 分类
任务导入
中国银行2017年9月22日外汇牌价
（外币单位：100）
货币名称
现汇买入价 现钞买入价 现汇卖出价 现钞卖出价 中行折算价
英镑 港币 美元
891.38 84.16 657.21
863.61 83.49 651.82
汇率。
在一个国家国际收支中使用最 多、外汇储备中比重最大、国
际上普遍乐于接受的可自由兑
换货币。一般选择美元作为关 键货币。
2、套算汇率 (cross rate)
通过两种不同货币分别与关键货币的汇率间接计算出这两种货币之 间的汇率。
USD1=CNY6.5423 USD1=HKD7.8092 HKD1=CNY0.8378
美元指数价格走势图
美元指数上涨，说明美元升值，那么国际上主要的商品都是以美元 计价，那么所对应的商品价格应该下跌的。
三、汇率的分类
1、按银行买卖外汇的角度划分，汇率分为买入汇率、卖出汇率、 中间汇率和现钞汇率。 2、按照计算方法不同，汇率分为基础汇率和套算汇率
（一）按银行买卖外汇的角度划分，汇率分为
查找人民币汇率中间价
查找国际主要外汇汇率（和讯网）
查找各大商业银行人民币汇率牌价
知识窗
人民币中间价形成机制
人民币对美元汇率中间价的形成方式为：交易中心于每日银行 间外汇市场开盘前向外汇市场做市商询价。交易中心将全部做 市商报价作为人民币对美元汇率中间价的计算样本，去掉最高 和最低报价后，将剩余做市商报价加权平均，得到人民币对美