预算管理控制程序

文件更改记录

版次号修改页码修改后页数更改内容提要日期A/0新版2019-08-10

编写审核批准

日期日期日期

1目的

受控章为提高公司预算管理的有效性和科学性，确保各项经营目标实现，特制定本制度。

2范围

本规定适用于恒兴置业总部及各控股子公司的预算管理。

3定义

预算：是企业未来一定时期内经营计划的数量表现形式，是一种系统的管理方法。它是用来组织分配企业的资金、实物及人力等资源，以实现企业既定的战略目标。企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度，有助于控制开支，并预测企业的现金流量与利润。

4职责

4.1置业各部门/项目公司

4.1.1审查本公司各部门编制的各级预算。

4.1.2编制本公司预算方案并上报置业总部预算管理小组。

4.1.3监督本公司预算的执行，对本公司各部门预算的执行情况进行事中和事后的监督检查。

4.1.4审核预算调整和追加（减）的合理性，并报总部预算管理小组审核。

4.1.5对本公司预算执行结果进行评价，编制预算执行报告，报总部预算管理小组审核。

4.2预算管理小组

4.2.1人员组成

4.2.1.1组长：董事长

4.2.1.2组员：置业总部总经理、常务副总、财务管理部、计划管理部、成本管理部、营销管理部。

4.2.2职责

4.2.2.1负责对置业各部门/项目公司上报的各级预算进行初步审查、协调。

4.2.2.2根据预算编制方针，对置业各部门/项目公司编制的各级预算进行平衡、汇总后编制整体预算

方案，一并报董事会审议。

4.2.2.3在预算执行过程中，监督、控制置业各部门/项目公司的各级预算执行情况。

4.2.2.4协助处理预算执行过程中出现的问题。

4.3董事会

4.3.1审批置业各部门/项目公司的各级预算。

5内容

5.1预算管理体系

5.1.1公司实行预算管理体系，将一切财务收支活动纳入预算管理，确保战略目标、经营计划及预

算形成良性循环。

5.1.2财务管理部为预算主导部门，组织公司各级预算的编制，并对各部门/项目公司的预算执行情

况进行监控；置业各部门/项目公司为预算责任部门，负责本部门/项目公司预算的具体编制

和执行。

5.1.3公司年度工作计划、公司半年度工作计划、置业各部门/公司月度工作计划分别是对应周期预

算编制的基础，相关计划制定或发生调整后，应及时报知财务管理部，由财务管理部组织相

应预算的编制或调整。

5.2预算编制

5.2.1每年10月31日前，由财务管理部发出预算编制通知，置业各部门/项目公司根据公司经营目

标及《预算管理控制程序》表单编制下一年度各类预算，并于当年11月20日前提交到财务管理部。

5.2.2财务管理部组织预算管理小组成员对项目公司上报的预算报表进行审查、平衡和调度，汇总

形成【公司年度预算】后，按【恒兴置业权责手册】完成审核/审批即确定发布。

5.2.3每年7月初，【公司半年度工作计划】确定后，由财务管理部组织各部门/项目公司对【公司

年度预算】进行深化，形成调整后的【公司年度预算】，按【恒兴置业权责手册】完成审核/审批即确定发布。