现金盘点制度

现金盘点制度

为保证公司货币资金运行的安全、防范资金风险，加强货币资金的内部控制和管理，严格执行现金管理规定，经公司研究决定特做如下规定：

1、公司出纳应及时登记银行、现金日记帐，及时将相关单据移交会计记帐，月底结出期末余额；

2、在次月5日前，出纳负责到各银行取得当月银行对帐单，出纳、会计各执一份，并与银行帐核对，做到帐实相符。现金于次月8日前由总经理、财务主管、会计组成盘点小组，现场进行现金盘点；对盘点结果由公司出纳编制盘点结果报告单，一式三联，总经理、财务主管、出纳各执一份；（后附盘点报告单）

3、对现金短款、盘点过程中发现的伪钞，公司出纳负完全责任。对现金长款，由会计和出纳共同查明原因，书面提出报告，交总经理审批处理。