内控制度审计报告

内控制度审计报告

审计报告是指注册会计师根据中国注册会计师审计

准则的规定，在实施审计工作的基础上对被审计单位财

务报表发表审计意见的书面文件。下面我们来看看内控

制度审计报告，欢迎阅读借鉴。

×××：

根据年初工作计划，按照总公司《关于加强内部控制度建设的要求》和转发《关于印发(金融系统××××年执法监察工作实施意见)的通知》精神，为了更进一步完善我市人保系统各项内部控制制度，充分发挥内控制度

在经营管理中的重要作用，不断促进企业提高经济效益，我部组成审计小组，一行3人于××××年9月15日至17日，历时3天时间，利用9个有效工作日，对市分公

司理赔管理中心(以下简称中心)的内控制度的建立健全

及实施情况进行就地审计，现将审计情况报告如下：

一、基本情况

我市人保系统面对激烈的市场竞争，根据自身特点，积极探索改革新路子。为了有效地加强理赔管理，今年初，我市对城区3家支公司(×××、×××、××)推

行“大理赔”的保赔分离模式，成立理赔管理中心。中

心于2月1日正式挂牌运作，内设一室二科，即主任室，查勘定损科、综合科，现有员工30人。其中：正式干职

21人，临时工9人，中心配主任1人，由市分公司总经

理助理××又同时兼任(主管中心全面工作)，副主任2

人(l人分管运工险、鉴定核价、综合科月人分管财产险、货运险)，外勤人员18人(含司机)，内勤人员9人。

中心成立至今，在理赔工作上取得了一定的成效，

到8月底止共处理各类赔案743笔，赔款××××万元，比去年同期减少20.1﹪。其中运工险赔案422笔，赔款

××××万元，比去年同期减少52.8%;货运险赔案108笔，赔款×××万元，比去年同期减少60.9%;财产险赔

案213笔，赔款××××万元，比去年同期增加20.6%;

还处理货运险代赔案97笔，赔款××××万元。理赔管理中心的成立和运作，受到了社会和广大保户的好评。

二、建章建制情况

中心成立以后，依据有关制度规定，结合自身实际，制定了一套制度汇编，内容包括《理赔管理中心工作人员守则》、《中心各岗位职责》、《服务承诺》、《文明服务规范》、《考勤制度》、《值班制度》、《车辆使用管理规定》、《安全保卫制度》、《查勘定损权限规定》、《廉政建设规定》、《外勤人员业务工作纪律惩处规定》、《现场查勘定损制度》、《招标定损制度》、《招标定损操作细则》、《报价核价制度》等共15项175条。这些制度时加强中心的理赔管理，防范经营风险，规范操作

程序都作了明确具体规定，这些制度管理中心人手一册，要求常学常看，便于相互监督。

如服务承诺：“凡市区在我司投保的财产、机动车辆、货物运输保险事故一律由中心统一接受报案、统一

查勘定损、统一理赔，提供365天全天候全方位的一条

龙服务，主动、迅速、准确、合理地理赔。①全天24小时接受报案;②全天24小时现场查勘;③简化手续，快速理赔，凡责任明确，损失清楚，单证齐全的赔案，车辆

险在5000元以内，家财险在1000元以内的实行现场决赔，24小时内支付赔款;其他普通赔款自结案与保户达成赔

偿协议之日起7日内赔付;重大赔案自结案并与保户达成赔偿协议之日起10日内赔付”。

“廉政建设规定”之四，严禁打牌或参加有关方面

所谓的“业务牌”活动。违者，第一次处罚100元，第

二次停职检查，第三次调离岗位。之五，在城区内查勘

定损时不准在客户或修理厂处用餐，外地查勘，只能按

工作标准用餐。工作时间严禁饮酒，违者，第一次处罚

50元，第二次处罚100元，第三次调离岗位或辞退。

“外勤人员工作纪律惩处规定”之一，接到查勘调

度指令，外勤人员必须在20分钟内出发，不得拖延时间，无故拖延一次处罚10元，第二次处罚30元，第三次处罚50元，三次以上者停职检查，调离工作岗位。之六，现

场查勘报告及查勘资料自勘查完毕后，必须在两天内交

到综合科内勤处，超时一次罚10元，第二次罚50元，第三次罚100元，三次以上停职检查。

三、制度执行情况

中心在成立之初就注重规范化管理，并明确提出：

管理上档次，制度要先行，订出的制度，就要落到实处。因此，成立至今运转情况是较好的、正常的，尚未发生

违规违纪的事情。这说明内控制度发挥了其应有的作用。

(一)好的方面

1.内部运转比较流畅。中心每个成员都按各自的岗

位要求履行职责，在工作的各个环节都按相关制度自我

约束，哪个方面出了问题一目了然，责任可具体落实到人。

2.理赔程序规范，赔案水分大为减少。一是由于内

控制度中对理赔的程序进行了规范，一个案子，从报案

到赔付都是按照规定去做，因此不论是查勘定损、鉴定

核价，还是缮制赔案，复核审批每个环节都有具体的操

作规程。二是内控制度中对业务人员特别是外勤人员的

工作纪律有严格的惩处规定，基本上杜绝了人情赔付、

扩大赔付和过失赔付，最大限度挤干赔付水分。

3.提高了理赔质量，加快了理赔速度。由于实行了

服务承诺，现场查勘定损制度，招标定损制度。出险后

能及时赶到现场查勘定损，同时对定损有争议的实行招标定损，因此赔案得以公开、公正的处理。

4.专业理赔，大大地方便了保户。如中心实行的24小时值班制，保户反映很好。有专门的内勤组，要查找哪一个案子容易寻找，用不着保户多跑路。

5.监管成效明显。一是通过查勘人员现场查勘确定不属保险责任的拒赔案件有14起，金额达10万元;二是通过复核人员审核发现疑点，并通过鉴定核价人员调查核实后拒赔的假骗案有6起。

(二)不足之处

1.由于没有实行城区联网，承保公司所签发的保单不能及时传递到中心，因此，中心难以随时掌握保单信息，有时会出现在理赔查勘中走弯路的现象。

2.在单证交接上只控制了内勤人员，对外勤人员没有制约。单证领发内勤有登记，外勤人员未签字，一旦发生丢失，责任不清。如事故照片，内勤发出胶卷有号码登记，但外勤交回未注明拍了哪几个事故照，要内勤洗好照片后再去辫认。

3.在人员管理上，有市公司的，有支公司的，还有临时工。如支公司的人员他们虽在中心工作，但有保费任务，工资还得与支公司挂钩，因此在双重领导下，不能专心专意搞好理赔工作。