私募投资基金信息披露内容与格式指引

中基协：私募投资基金信息披露内容与格式指引1号

2016.02.04

（适用于私募证券投资基金）

使用说明

1、本指引适用于私募证券投资基金。

2、本指引作为私募证券投资基金运作期间的信息披露内容和格式要求。信息披

露义务人应当参照本指引对所管理的私募证券投资基金编制披露信息表。

3、信息披露义务人的信息披露报告包括月度报告、季度报告和年度报告。月度

报告应当在每月结束之日起5个工作日内完成。季度报告应在每季度结束之日起10个工作日内完成。年度报告应在每个会计年度结束后的4个月内完成，每年4月30日前发布上一年度报告。

4、信息披露义务人保证本报告披露的信息不存在任何虚假记载、误导性陈述或

者重大遗漏，并对内容的真实性、准确性、完整性承担法律责任。

5、除基金合同另有约定的外，月报、季报、年报应通过中国基金业协会指定的

私募基金信息披露平台进行发布，投资者可以登录进行查询。

附表1 私募基金信息披露月报表

1、基金概况

2、净值月报

注：

1、份额净值，是每份基金单位的净资产价值，等于基金的总资产减去总负债后的余额再除以基金全部发行的单位份额总数。

2、份额累计净值=份额净值+基金成立后累计份额分红金额。

3、基金资产净值是指在某一基金估值时点上，按照公允价格计算的基金资产的总市值扣除负债后的余额，该余额是基金单位持有人的权益。

附表2 私募基金信息披露季度报表

1、基金基本情况

2、基金净值表现

注：净值增长率=（期末累计净值-期初累计净值）/期初累计净值当季净值增长率=（本季度末累计净值-上季度末累计净值）/上季度末净值

3、主要财务指标

单位：元

4、投资组合情况

4.1期末基金资产组合情况

金额单位：元

4.2报告期末按行业分类的股票投资组合

金额单位：元

5、基金份额变动情况

6、管理人报告（如报告期内高管、基金经理及其关联基金经验、基金运作遵规守信情况、基金投资策略和业绩表现、对宏观经济、证券市场及其行业走势展望、内部基金监察稽核工作、基金估值程序、基金运作情况和运用杠杆情况、投资收益分配和损失承担情况、会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项、对本基金持有人数或基金资产净值预警情形、可能存在的利益冲突等）

附表3 私募基金信息披露年度报表1、基金产品概况

1.1基金基本情况

1.2基金产品说明

1.3基金管理人和基金托管人

1.4其他相关资料

2、主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况2.1主要会计数据和财务指标

2.2基金净值表现

注：净值增长率=（期末累计净值-期初累计净值）/期初累计净值当年净值增长率=（本年度末累计净值-上年度末累计净值）/上年度末累计净值

2.3过去三年基金的利润分配情况

3、基金份额变动情况

4、管理人说明的其他情况（如报告期内高管、基金经理及其关联基金经验、基金运作遵规守信情况、基金投资策略和业绩表现、对宏观经济、证券市场及其行业走势展望、内部基金监察稽核工作、基金估值程序、基金运作情况和运用杠杆情况、投资收益分配和损失承担情况、会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项、对本基金持有人数或基金资产净值预警情形、可能存在的利益冲突等）

5、托管人报告

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

6、年度财务报表

6.1资产负债表

6.2利润表

单位：元

6.3所有者权益变动表

单位：元

7、期末投资组合情况

7.1期末基金资产组合情况

金额单位：元

7.2报告期末按行业分类的股票投资组合

金额单位：元

附表4 重大事项临时报告