中国银行经济资本管理
中国农业银行经济资本管理办法[1].doc
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中国农业银行经济资本管理办法（2005年3月发布实施，2006年1月修订）第一章总则第一条为加强农业银行的资本和风险管理，优化资源配置，建立以资本约束为核心的业务发展模式，转变增长方式，提高风险抵御能力和风险调整后经营绩效，实现银行价值最大化目标，根据有关规定并结合实际，制定本办法。
第二条农业银行实行经济资本管理。
经济资本管理是指在经济资本计量的基础上，通过优化经济资本分配和配置，以资本约束资产增长，并在控制业务风险的同时提高资本的使用效率，使业务发展的速度、效益与风险承担能力相协调，实现银行价值最大化目标。
经济资本管理主要包括经济资本计量、经济资本分配、经济资本配置、涵盖经济资本成本的产品定价及以经济资本回报率或经济增加值为核心的绩效考核等管理内容。
第三条本办法所称经济资本，是指用于抵御业务（资产）风险的资本。
从计量角度，经济资本等于各项业务（资产）的风险总量，反映了各项业务（资产）风险所产生的资本需求。
风险即非预期损失，是指在一定时期内、在既定置信区间内可能超过预期损失的那部分损失。
第四条经济资本管理遵循计划分配、优化配置、回报约束、价值考核的原则。
计划分配是指通过经济资本计划管理的形式向分支机构分配经济资本增量限额，视同虚拟分配用于抵御业务风险的资本，并以此约束业务（资产）风险的增长，确保增量业务具有充分的风险抵御能力。
优化配置是指将有限的经济资本重点配置到风险相对较低并具有较高经济资本回报率的业务（资产）上，在控制风险增长的同时提升各项业务（资产）的风险调整后绩效。
回报约束是指贷款等各项业务（资产）占用的经济资本必须能够提供相应的风险调整后的资本回报，业务收益必须能够弥补包括经济资本成本在内的各项成本支出，并限制经济资本回报率水平低于目标要求的各项业务（资产）的增长。
价值考核是指对各分支机构、业务部门及各项业务经营绩效的考核评价应以经济增加值为主要依据，以促进实现银行价值最大化目标。
第五条本办法适用于农业银行境内各一级分行（不含西藏）及总行营业部、票据营业部（以下统称“各分行”）。
中国银行业监督管理委员会令2012年第1号《商业银行资本管理办法(试行)》
银监会发布《商业银行资本管理办法（试行）》根据国务院第207次常务会议精神，2012年6月8日，中国银监会发布《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》），并于2013年1月1日起实施。
本轮国际金融危机表明，银行业实现稳健运行是国民经济保持健康发展的重要保障。
金融危机以来，按照二十国集团领导人确定的改革方向，金融稳定理事会和巴塞尔委员会积极推进国际金融改革，完善银行监管制度。
2010年11月，二十国集团首尔峰会批准了巴塞尔委员会起草的《第三版巴塞尔协议》，确立了全球统一的银行业资本监管新标准，要求各成员国从2013年开始实施，2019年前全面达标。
《第三版巴塞尔协议》显著提高了国际银行业资本和流动性的监管要求。
在新的监管框架下，国际银行业将具备更高的资本吸收损失能力和更完善的流动性管理能力。
近年来，我国银行业有序推进改革开放，不断提高资本和拨备水平，风险防控能力持续增强，为我国抵御国际金融危机的负面冲击，实现国民经济平稳健康发展做出了重要贡献。
当前，银行业稳步实施新的资本监管标准，强化资本约束机制，不仅符合国际金融监管改革的大趋势，也有助于进一步增强我国银行业抵御风险的能力，促进商业银行转变发展方式、更好地服务实体经济。
银监会有关负责人表示，2011年以来，银监会认真借鉴国际金融监管改革的成果，结合我国银行业的实际情况，着手起草《资本办法》，不断丰富完善银行资本监管体系。
起草过程中，银监会认真考虑了当前复杂多变的国内外经济环境和银行业实际情况，多次公开征求意见，并对实施新监管标准可能产生的影响进行了全面评估，对《资本办法》的内容进行了慎重调整，构建了与国际新监管标准接轨并符合我国银行业实际的银行资本监管体系。
《资本办法》分10章、180条和17个附件，分别对监管资本要求、资本充足率计算、资本定义、信用风险加权资产计量、市场风险加权资产计量、操作风险加权资产计量、商业银行内部资本充足评估程序、资本充足率监督检查和信息披露等进行了规范。
对我国商业银行经济资本管理的思考
对 国业 行济 本理 思 我商银经资管的考
一徐 妍妍
【 摘
中国 矿业 大 学管 理 学院
要】经济资本管理 是国际银 行业先进的管理工具 ，是 落
信贷营销 的过程 中渗透 现有客户与开发新用户应并重 。针对农村 实资本充足率监管要求 、加 强商业银行 内部资本管理和风险管理 经济的资源特点不断扶植新企业 ．成为产 业龙头是信贷营销的战 的重要 管理 手段 。在我 国商业银行 向现 代商 业银行转 变的过程 略重点 。在信贷营销 的过程 中应 主动加强信息服务 、咨询 服务 ．
维普资讯
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建 立 中 小企 业 信 用 评估 体 系和 衡 量 标 准 。 不 同级 别 的客 户 给 予 不 同的 贷 款 支持 和 优 惠 。 例 如 温 岭 农 村 合作 银行 对 于 优 良企 业 客 户 实 行 较一 般 期 限贷 款 利率 下 浮 １ ０％ 对企 业 、股 东 、业 主不 动 产 提 供抵 押担 保 风 险 度 较 低 的企 业 贷 款 实 行 较 一 般 期 限 贷款 利率 下 浮 ２ ％ 的优 惠 政 策 对 生产 性现 金流量 充 足 、销售 货款 回行 率 高 ０ 的开户 企 业实行 特 惠利率 。美 国 管理 学会 估计 ．开发 一个 新 客户 的 费用是保 持 现有 客户 的 ６倍 。 因此在 客户 管理 的 过程 中把 握现 有优 质 客户 至 关重 要 。 把握 老 客 户 并 非 意 味 着 忽 略 新 客 户 的开 发 。 在
经 济资本管理
４ 加强 信 贷 管 理是 关 键
一
确 保 信 贷 资 金 的安 全 性 ．流 动 性 、盈 利 性 ．是 信 贷 营 销 的 出 发 点 与 归 宿 。 实行 贷 款 问责 制度 ．落 实贷 款 管 理 责 任 ．不 能 因 为 怕担 责 任而 惜 贷 、畏 贷 ；在 信贷 营销 中要 协 调 好信 贷 安全 管理 与 业 务 开 发 间的 关系 。风 险 与 效益 相 伴 而 生 ，没 有 无 风 险 的 效 益
我国商业银行经济资本管理工作探究
把握对应设定 的各资产风险资本系数 ，因此大大降低了此 种方法的有效性 。同时，由于中国的商业银行所面临的客 户存在很大区别 ，经济资本要素也存ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ很大的差异 ，因此
对 于经 济 资本 的计 量亦是 很难 准确 把握 的 。
中国市场 ２ ０ １ ３ 年第 ４ ６ 期 （ 总第 ７ ６ １ 期）
的管理信 息系 统作 为支撑 ，如 资产负债 管理 系统 、资金 转 移定 价系 统 、集 中 的财务管 理 系统 、内部评 级 系统 。信 息 管 理系统 不仅 可 以处 理与银 行 内部 资本 的分 配 问题 ，也可
２ ０ １ ３ ． １ ２脏
流 通 经 济
析师 以及计 算机 开发工 程师 。 中国的商业 银行 要进 行成 功 的战 略调整 ，就 应该 吸收和 培养 一大批 业务 技能娴 熟 、经 验丰 富 、品质优 良的精 通现 代商业 银行 经营 规则 的高素 质
人才 ，由他 们组 成商业 银行 的经 营管理 团队 。另 外还应 增
法 为决 策支 持提供 最大 的贡献 。
险管理机制，加快经济资本管理体系的建设。
１ 商业 银行 经济 资本 管理概 述
所谓 经济 资本管 理 即风险 和资 本 的先 进管 理方 法之 间
２ ． ４ 经济资本配置尚未形成系统 现阶段 ，中国的商业银行经济资本配置管理应用程序 仍然是非常有限的，在许多情况下，还需依据经济资本配
陈怡倩 ：我国商业银行经济资本管理工作探究
流通 经济
我 国 商 业 银 行 经 济 资 本 管 理 工 作 探 究
陈怡倩
（ 广发银行 福州分行 信贷管理部 ，福建 福州 ３ ５ ０ ０ ０ ９ ）
我国中小型股份制商业银行经济资本管理
2012年第9期总第219期Foreign Economic Relations ＆Trade【金融市场】我国中小型股份制商业银行经济资本管理研究王伟亮(中信银行股份有限公司天津分行，天津300010)［摘要］目前，随着我国金融体制改革进程的逐步加快，中小型股份制商业银行也在规模、市场占有率上迅速扩张，其在发展的同时也面临着各种各样潜在的风险。
因此，需要以经济资本的概念为基础，对经济资本管理的必要性进行充分分析，借鉴境外先进金融机构的管理经验，结合目前经济资本存在的问题，提出相应的解决措施。
［关键词］经济资本;中小型股份制商业银行［中图分类号］F832.332［文献标识码］A ［文章编号］2095－3283(2012)09－0049－03一、经济资本管理的理论基础对于经济资本的概念，学界始终没有一个标准或统一的定义。
根据不同的侧重点可以对经济资本给出不同的定义。
单从字面上理解，经济资本可以解释成商业银行用于满足其日常经营和风险防范，应当持有的最恰当的资本量。
(一)从商业银行风险方面来看众所周知，商业银行是经营各种货币资产的行业，同时也是通过负债经营的高风险行业。
银行在日常经营活动中会存在不同的风险，基于商业银行经营的损失统计分布图(见图1)，可以将损失划分为预期损失(EL )、非预期损失(UL )和灾难性损失(DL )。
图1商业银行经营的损失统计分布1.预期损失是指一段时间内，根据已经掌握的统计数据和模型，事前估计到损失的平均值。
由于预期损失通过历史数据或经验可进行估算，因此可以被商业银行所预见，进而成为经营的成本，从银行提供的产品价格中得到补偿，可以不被看作风险。
2.非预期损失是指在一定容忍度下，超过预期的平均损失值，但低于该容忍度下最大损失值的损失。
非预期损失是商业银行风险管理的重点，应对非预期损失的主要办法是资本覆盖，即当非预期损失发生时用资本进行抵补。
3.灾难性损失是指在一定容忍度下，超出最大损失值的损失。
我国商业银行经济资本管理研究——基于RAROC技术
注 从 作 为 银 行 内 部 管 理 系 统 的 主 轴 ， 济 资 本 的 概 念 已 渗 本 报 酬 率 的 计 量 中 ， 重 资 本 回 报 对 经 营 管 理 的 约 束 ， 而 经 Ｒ 透 到 银 行 管 理 的 各 个 层 面 ， 影 响 银 行 的 经 营 目 标 、 险 控 实 现 了收 益 和 风 险 的 直 接 挂 钩 。 从 计 量 的 角 度 来 说 ， Ａ— 既 风 Ｃ 一 制 、 资 战 略 等 高 层 次 的 管 理 ， 涉 及 到 业 务 开 拓 、 绩 评 ＲＯ 等 于 一 项 交 易 、 种 产 品 或 业 务 的 所 有 相 关 收 益 在 扣 投 也 业 除 预 期 损 失 和 相 关 费 用 后 的净 值 除 以所 占 用 的 经 济 资 本 的 估 、 品定 价 等 基 层 的 管 理 。 如 图 １所 示 ， 济 资 本 成 为 连 产 经
其 中 ： 营 收 入 包 括 银 行 的 利 差 收 入 和 中 间 业 务 等 非 经
利 息 收 入
图 １ 经 济 资 本 在 银 行 诸 多领 域 的桥 梁 和 纽 带 作 用
后 ， 国 有 商业 银 行 、 份 制 商 业银 行 以及 民 营银 行 均 纷 纷 加 快 改 革 步 伐 ， 各 股 实施 经 济 资 本 管 理 。从 经 济 资 本 和 Ｒ ＡＲ０ 指 Ｃ 标 的 概 念 入 手 ， 着 阐述 经 济 资 本 在 商 业 银 行 管 理 中 的 作 用 ， 后 介 绍 我 国 商 业 银 行 经 济 资 本 应 用 的 现 状 并 提 出建 议 。 接 最 关 键 词 ： 业银 行 ； ＡＲ 商 Ｒ ＯＣ技 术 ； 济 资 本 经
现 代 商 贸 工 业
Ｎ Ｏ． ２１， ２０１ ２
我国商业银行经济资本管理的经验比较与启示
ｃ ｎ ｒ ｔ ｏ ｔ ｎ ｓ ａ ｅ ｉ ｃｕ ｉ ｇ ｔ ｅ ｉ ｒ ｖ ｍｅ ｔ ｏ ａ ｉ ｌ ｍａ ａ ｅ ｎ ，ｔ ｅ ｅ ｔ ｂ ｉｈ ｎ ｆ ａ ｏ ｃ ｅｅ ｃ ｎ ｅ ｔ ｒ ｎ ｌ ｄ ｎ ｈ ｍｐ ｏ ｅ ｎ ｆ ｃ ｐ ｔ ｎ ｇ ｍｅ ｔ ｈ ｓ ｌ ｍｅ ｔ ｏ ｎ ａ ａ ｓ
２０ ０ ４年 ２月 ２ ３日 ， 国银 监会 发布 《 中 商业银 行 资本 充 足率管 理办 法》 ，同年 ６月 ２ ３日巴塞尔 委员 会发 布 了《 资本协 议》 实 际上 ， 新 ， 资本充 足率 管理 办 法是 根据 中 国商业银 行 实际情 况 ， １８ 以 ９ ８年资本 协
Ｓ ｏ ｓ ｅ ｄ ｕ ｈ ｅ ｅ ｏ ｍｅ ｔ ｆ ａ ｉ ｇ ｍｏ ｅ ｓ Ｏ ｔ ｐ ｅ ｐ ｔ ｅ ｄ ｖ ｌｐ ｎ ｔ ｄ ｌ． ｏ ｒ ｎ Ｋｅ ｏ ｄ ： ｏ ｙ Ｗ ｒ ｓ Ｃ ｍｍｅ ｃ ａ ａ ｋ ；Ｅｃ ｎ ｍｉ ａ ｉ ｌ ｒ ｄｔＲｉｋ；Ｍａ ｋ ｔＲ ｓ ｒｉｌ ｎ ｓ Ｂ ｏ ｏ ｃ Ｃ ｐ ｔ ；Ｃ ｅ ｉ ｓ ａ ｒ ｅ ｉｋ；Ｏｐ ｒ ｔ ｎ ｓ ｅ ａ ｉ ａ Ｒｉｋ ｏｌ
【 融观察 】 金
我 国商业银行经济资
（ 中南财经 政 法大学 新 华金 融保 险 学院， 湖北 武 汉 ４ ０ ６ ） ３ ０ ０ 摘要 ： 文 阐述我 国商 业银行 经济 资本 管理 的发 展 历程 ， 本 对我 国商业银 行进 行 经 济资本 管理 的 做 法进 行 比较分 析 ， 并在 此 基础 上提 出我 国商业 银行 推进 经济 资本 管理 的思路 ： 强化 经济 资本 管理 的理 念 、 建 高素质 的 运 营 管理 团队 、 构 建立 经 济 资本 考核 体 系、 行银 行 组 织 架构 和 业务 进
浅析我国银行经济资本管理
，Байду номын сангаас
二 我国经济资本管理的发展
（ 一） 我国银行经济资本管理的发展历程 我国最先引进经济资本管理的是２ ０ ０ ４ 年银监会颁布实施 嫡 业银 行资本充足率管理力 、 ｝ 去 后的中国建设银行， 其不仅将经济资本用来 司 时还作为资产业务计戈 ０ 编制的杨 和先行 指标。此外建没银行还通过分配和编制经济资本预算实现和强化了风 险 总量的约束 ， 并且成功的推行了 经济资本预算管理办法 开创了 我国经济资本风险管理的新局面。在接下来的两年期间中国银行与工 商银行在将经济资本管理作为重要风险管理工具的基础 Ｅ 积极硼制 了 内部评级法 ， ０ ｏ ６ 年经济资本配置计划实施方案 的全面实行与推 出标志着我国银行经济资本管理进 ＾ 了全面实质运行阶段。 （ 二） 我 国银行经济资本管理的缺陷 发展和进步过程中仍存在着许多的不足和需要该井的方面。 首先从管理办法的制定和实施方面来讲， 我国的经济资本管理管 理办法较多的关注和重视了表内贷款管理及风险资产经济资本的事 后定量计量， 这就使得经济资本风险管理与财务和资产风险的管理衔 接虽然我国银行的经济资本管理取得 了较为长远的进步和发展 ， 可是 在整个的不够和没有形成有效的风险资产和资本回报约束机制。 其次是对于经济资本管理的考核方式的建立 ， 我国银行的综合考 评体系主要是以经济增加值为核 ， 虽然这种方式在资本投人陛向约 柬 中起到了一定的积极作用， 但是相对于银监会给出的资本要 求存在着资本比例分配和资产分类不一致的现象。 最后是对于经济资本的分配没有很好的把握经济资本的额度调 整和利润计划与经济资本 目标收益率的确定 ， 这就导致银行下级机构 中经济资本额度松紧不—和利润差别无法实现的现象普遍存在。 在现阶段的银行经济资本管理 匕 ， 经济资本管理体系远远没有成 熟， 总结起来存在以下缺陷： 一 、建设计量不足处于初级 阶段无法满 足社会市场的复杂情况， 运行起来没有经验 ； 二 、管理资本资金流向 方 向僵化导致范围覆盖较小发展力度不够 ， 无法大面积带动其发展 ； 三 管理体系建设发展不足体系雏形有待提高， 发展过程中易于产生
我国商业银行经济资本管理问题与建议
２０ ０ １年 １ 月 １ 日我 国 正 式 加 入 完善 ， ２ １ 但说明我国商业银行 已经意识 到经 ＷＴ ， 国 金 融企 业 也 开 始 了 同 国外 优 秀 济资本管理 的重要性 ， Ｏ我 已经 从内部开始优
管理机制 ， 加快经济资本管理体系建 设。
一
办法》 ，通过综合巴塞尔委员会的相关文 配置 法分配经济资本 ， Ｒ Ｒ Ｃ为核心 以 Ａ Ｏ
率 管 理办 法 进 行 了极 大 改 良， 化 了银 行 值 最 大 化 的 目标 。 然 我 国 商 业 银 行 经济 强 虽
、
我 国商业银行经济资本管理的历 件精神， 对原有的中国商业银行资本充足 构建商业银行绩效考评体系 ， 实现银行价
实施新资本协议的时机 ， 推动 自身经济资 配 办法 应用 于预 算管 理领 域 ；０ ４年 ２ 二、 我国商业银 行经 济资本 管理 总体 ２０ 本管理水平的提高， 试图通过资本约束业 月中国银 监会推 出了《殳 情 况 ： 份制商业银行风 Ｊ ｌ 务发 展 的 职 能 ， 动 经 营 理 念 、 理 模 式 、 险评级体系》 推 管 ，实现 了对银行 资本充足状 目前 ， 国商业银行经济 资本管 理的 我
中国银行业发展中的资本权衡及风险管控
中国银行业发展中的资本权衡及风险管控随着我国经济的快速发展，银行业作为国民经济的重要组成部分，也取得了长足的发展。
作为支撑我国经济发展的重要力量，中国银行业在实现自身发展的同时，也在不断的权衡资本、管理风险，为社会和经济发展做出了巨大的贡献。
一、资本权衡银行业的核心是资本，而资本又分为自有资本和外部资本。
自有资本是银行自身所拥有的资本，外部资本则是通过各种途径引入的外界资金。
银行业在发展过程中，需要权衡自有资本和外部资本的关系。
在中国银行业的历史中，由于长期的准金融化和市场化进程缓慢，银行业很长一段时间内依赖于政府资金和政策性贷款，外部资本引进比较困难。
但随着经济的快速发展，银行业逐渐走向市场化，银行之间的竞争也日趋激烈，此时引入外部资本就显得尤为重要。
外部资本的引入可以使银行获得更多的资金支持，同时也有利于提升银行的市场影响力和竞争力。
但是，需要注意的是，引入外部资本也会增加金融机构的风险承担，因此，资本权衡必须谨慎。
对于中国银行业而言，自有资本市值较低、流动性差、回报率低是一大难题。
为了拓宽资本来源和提高资本水平，中国银行业开始引进外部资本，如中国民生银行、渤海银行、上海银行等银行的上市募集资金。
同时，银行业还发展了资本补充债券等补充资本的方式，提高了资本水平。
除此之外，中国银行业还应该优化自有资本结构，提高自有资本的回报率和流动性。
例如，建立多层次资本工具，发展资产证券化等方式，优化自有资本结构，提高杠杆率和自有资本回报率，降低风险。
二、风险管控银行业是企业风险最大的行业之一。
而金融风险主要包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等。
中国银行业在实现快速发展的同时，也必须严格控制金融风险。
首先，中国银行业需要加强信用风险管理。
信用风险是指借款人或者投资人不能或者不愿意按时、按约定支付利息和本金，可能导致银行出现损失。
中国银行业在信用风险管理方面，应该建立完善的风险评估和审查机制，避免向重大风险借款人或者授信项目投放过多资源。
我国商业银行经济资本管理经验及启示
我国商业银行经济资本管理经验及启示陈甲魁摘㊀要:随着社会经济水平的飞速发展ꎬ不经意间也推动了我国商业银行稳步向前的发展目标ꎮ商业银行经济资本管理发展的好或坏都会直接影响商业银行的发展前景ꎮ由于经济处于一种不可估量的发展形势ꎬ银行不得不对管理方式做出变动ꎬ于是便引进了经济资本管理模式ꎬ使商业银行的经营和经济管理模式不断提高并完善ꎬ加强了商业银行对风险与把握评估ꎮ关键词:商业银行ꎻ经济资本管理ꎻ经验与启示一㊁引言经济资本管理虽然对商业银行有着全方位的帮助效果ꎬ这种方法却还是存在着些许问题ꎬ需遵循我国的国情对经济资本管理做出改变ꎬ进一步完善管理模式的不足之处ꎬ促进商业银行的未来发展ꎮ二㊁我国商业银行经济资本发展历史在１９９０年之前ꎬ我国商业银行对资本管理没有任何的概念ꎬ即使在１９９５年国家发布的«商业银行法»中明确规定了商业银行的资本充足率必须达到８％ꎬ由于当时商业银行缺少对资本管理的概念ꎬ并不注重资本管理ꎮ２００１年１１月１０日ꎬ在多哈举行的世贸组织第四次部长级会议上是以并批准了中国加入世贸组织ꎬ根据世贸组织规则ꎬ在一个月后ꎬ２００１年１２月１１日中国则正式成为世贸组织中的一员ꎬ逐渐与国际金融市场接轨ꎬ我国的商业银行也开始学习西方先进国家的资本管理理念并补足资本金额ꎬ开启了对资本管理的认知与重视ꎮ其中我国四大银行的经济资本管理实施中ꎬ建设银行是最早实行经济资本管理的国有商业银行ꎮ２０１４年建设银行还学习了国际金融机构的管理模式ꎬ对经济资本管理模式实现了进一步完善ꎬ为我国还在探索经济资本管理的商业银行积累了经验ꎮ经济资本管理发展至今ꎬ商业银行已经具备面对种种风险能够进行风险预判的实力ꎬ从目前的实行过程可以看出总行㊁分行和总公司都具有面临风险的解决方案ꎮ三㊁我国商业银行经济资本管理基本经验(一)中国建设银行建设银行是国内最早实施经济资本管理的国有商业银行ꎬ在发布的«经济资本预算管理暂行办法»中ꎬ用稳定的年度经济增长率和回报率来展开业务范畴ꎬ并对下属各行规定了经济资本回报率必须达到１３％ꎬ以此推动该行各级业务范围和经济效益ꎮ(二)中国农业银行农业银行颁布了«中国农业银行经济资本管理暂行办法»ꎬ并开始实施经济资本管理ꎮ以 内部系数法 为计量方法ꎬ用于资产业务分类㊁计量信用风险与经济资本ꎬ根据农业银行自身的战略方向ꎬ对经济资本进行管理ꎮ(三)中国工商银行工商银行正式开始实施经济资本管理计划并建设经济资本管理结构ꎮ参考银监会«资本充足率管理办法»结合自身当前的基础信息资源并通过 内部系数法 来计量信用风险与经济资本ꎮ将经济资本策略推行至下属各行ꎬ整合资源对业务发展和信用风险进行评估和控制ꎮ四㊁我国商业银行经济资本管理特点(一)巴塞尔新资本协议作为各行经济资本管理的凭据巴塞尔新资本协议正式发布ꎬ因其映射了许多国际上先进国家银行的管理水准ꎬ多数国家开始借鉴巴塞尔新资本协议ꎬ对金融行业做出改变ꎬ我国也不例外ꎬ参考该协议对国有商业银行的资本管理展开改变工作ꎮ(二)将经济资本管理作为对银行进行风险管理的措施在实施经济资本管理中包含了信用㊁市场等种种风险ꎬ所以在对风险做出把控时ꎬ就会认为经济资本管理是风险管理的主要措施ꎮ(三)对资本约束和回报一视同仁资本约束与资本回报一定是相对的ꎬ不然难以维持银行的战略发展方向和自身业务规模的扩展ꎬ资本的约束与回报形成了良好的制衡关系ꎬ对银行的发展也会有非常好的推动效果ꎮ五㊁我国商业银行经济资本管理过程中的问题现在看来ꎬ我国商业银行在经济资本管理的过程中ꎬ还是存在些许问题ꎮ比如ꎬ没有完善的风险管理制度和体系ꎮ国内多数的商业银行的目光大多投入在风险管理技术的开发上ꎬ似乎对风险管理制度体系不是特别重视ꎬ没有意识到风险管理制度的重要性ꎬ更不知道制度大于技术ꎬ对于当下银行的发展来说就算有多么先进的技术也改不了近况ꎮ六㊁我国商业银行经济资本管理启示社会发展的今天ꎬ我国商业银行经济资本管理带来的启示需要商业银行在风险应对㊁资源配置以及考核制度方面做出改变ꎮ在商业银行发展过程中会产生许多风险ꎬ相关的书本知识往往只能作为参考ꎬ要结合商业银行的实际情况完善内部结构ꎬ合理的运用资金ꎬ在风险发生时需保障银行资本能够化险为夷ꎬ恰当的控制贷款等业务ꎬ创新银行产品以应对各种需求的客户ꎮ在进行银行资源配置时ꎬ必须要对银行的运营状态和银行的成本管制进程整合与分析ꎬ从而对银行资源做出配置ꎬ使银行各部门人员加入到资源配置中ꎬ对于可能到来的风险ꎬ做出资源区分ꎬ督促各个部门都能够保质保量地完成工作任务ꎬ为银行的资源配置给出凭据ꎮ通过考核机制不仅可以激励员工的工作激情ꎬ还可以引导商业银行的未来发展方向ꎮ我国商业银行的考核大多都是以员工创造的利益进行考核ꎬ这种过于传统的绩效考核方式在现在看来过于简单ꎬ应该对考核机制实行完善与改变ꎬ将工作效率和工作质量纳入考核机制中ꎬ从而对员工内部产生激发作用ꎬ提升银行的经济效益ꎬ促进银行发展ꎮ七㊁结束语对于商业银行来讲ꎬ经济资本管理模式带来了很大程度的改变ꎮ通过经济资本管理不仅可以对可能面临的风险做出预估和规避计划ꎬ还可以使商业银行不断完善管理模式与体系ꎮ近年来ꎬ因全球经济的增长ꎬ市场竞争性愈发强烈ꎬ而经济资本管理理念可以改变这一状况ꎬ提升我国商业银行的规范性以及在市场中的竞争能力ꎬ对中小型商业银行起到模范带头作用ꎬ促进我国商业银行的全面发展ꎮ参考文献:[１]霍媛.我国商业银行经济资本管理工作探讨[Ｊ].会计师ꎬ２０１９(８).[２]孙义.我国商业银行经济资本管理经验及启示[Ｊ].合作经济与科技ꎬ２０１８(３).[３]景在伦.我国商业银行经济资本计量与配置研究[Ｄ].青岛:中国海洋大学ꎬ２０１５.作者简介:陈甲魁ꎬ中国建设银行股份有限公司哈尔滨香坊支行ꎮ２５。
我国银行经济资本管理模式探析
我国银行经济资本管理模式探析摘要:我国银行资本管理推行的是经济资本管理模式，本文从经济资本管理的必要性、现状、问题和解决途径出发，探讨了银行经济资本管理的一系列问题。
关键词:银行经济资本管理随着市场经济制度在我国的确立，资本市场在我国经济发展中的作用也越来越显著，为了维护我国资本市场的稳定，使资本得到更好的利用，我国银行积极推行经济资本管理模式，这一模式是经济全球化、市场化、经济开放化的必然选择。
一、我们为什么选择经济资本管理这一资本管理模式为什么我们要选择经济资本管理这一模式？因为经济资本管理模式有着更好的风险视角和风险敏感性，可以有效规避市场风险，帮助资本方保持一定的资本持有；因为经济资本管理模式能够有效引导银行进行合理的资源配置，起到稳定市场、促进经济发展的作用。
经济资本管理在银行管理中起到了很大的作用，主要表现在以下几点：经济资本管理为银行战略管理提供基础的手段，银行的战略措施主要靠资本的合理计划和操作来实现，经济资本管理的基础性作用主要体现在资本运作上；经济资本管理有效实现了风险防范机制建设，有利于资本市场的稳定和整个经济的发展；实现银行短期利益与长远利益的结合，为银行确立在资本市场上的地位打下良好的基础；作为银行内部绩效考核的依据。
银行内部会定时对资本的利用情况经行考核，以确定银行的效益，调整银行发展策略，而经济资本管理的数据为其提供了有代表性的依据。
另外，银行实行经济资本管理还是出于外部监管单位的要求。
政府相关金融监管单位为维护市场稳定，依法对银行进行监管，其中重要的内容就是督促银行经济资本管理模式的推行情况，坚决维护这一管理模式的推行。
另外，商业银行上市的要求、可持续发展的要求都成为银行推行经济资本管理的出发点。
银行要向获得长远的发展，做切实有效的办法就是谋求上市，获得资金支持，而推行经济资本管理，严格资本管理过程，增强资本控制力，是走向上市之路的基础。
二、我们银行经济资本管理的现状2004年3月银监会颁布实施《商业银行资本充足率管理办法》之后，银监会积极推行了银行的经济资本管理，另外，由于市场的逐步发展，各商业银行也意识到经济资本管理的重要性，在这几股合力的共同作用下，我们商业银行的经济资本管理模式逐步推行。
我国商业银行实施经济资本管理探析
2008年第2期江苏经贸职业技术学院学报总第78期我国商业银行实施经济资本管理探析谢 敏1,李 婧2(1.中央财经大学 金融学院,北京 100081;2.西南财经大学 金融学院,四川 成都 610074)摘 要:经济资本管理是国际商业银行进行内部管理的主要工具,已成为银行监管合规行为的一部分。
我国商业银行在进行经济资本管理的探索中,仍然存在一些问题。
借鉴国外银行在经济资本管理方面的成功经验,提出完善对策,迅速提升我国银行业经济资本管理的水平,是逐步建立以经济资本为核心的资本管理体系的必然选择。
关键词:商业银行;经济资本;经济资本管理中图分类号:F832.33 文献标志码:A 文章编号:1672-2604(2008)02-0025-03一、经济资本的内涵经济资本系统是国际银行界经过十多年的探索最终形成的一种新型风险管理手段。
对于经济资本的定义,理论界尚没有统一。
Michael Kong 指出,经济资本是银行为不确定的潜在损失而预留的资本,其目的是保证在损失真正发生时能够维持运营,在债务人违约时能够缓解银行的破产压力。
Angelo A ranltis 则认为经济资本是在给定置信区间内,在确定的时间段内,银行所能容忍的最大的损失值。
乔埃尔贝西斯综合了以上两种观点,指出经济资本是对银行整个组合的潜在损失的度量,它代表了吸收非预期损失的所必需的资本额,一定置信度下的经济资本等于同一置信度下潜在损失值的水平。
我国学者武剑从银行资本对风险控制的作用的角度出发,认为经济资本是一种虚拟资本,不是银行的真实资本,其与银行的非预期损失等额。
章彰指出,经济资本是由商业银行的管理层内部评估而产生的配置给资产或某项业务用以减缓风险冲击的资本[1]。
从以上这些定义可以看出,经济资本是为抵御非预期损失而进行的资本预留,是由商业银行内部评估而产生的配置给某项资产或业务用以缓冲风险损失的资本。
二、我国商业银行推行经济资本管理的现状 自2004年我国《商业银行资本充足率管理办法》发布以来,各商业银行在建立风险资产扩张的资本约束机制、以资本为基础的绩效考核制度等方面取得了进展,有效地促进了商业银行经营理念和增长方式的转变。
银行经济资本管理存在的问题与完善
银行经济资本管理存在的问题与完善
一、银行经济资本管理存在的问题：
1. 银行经济资本管理的定义和范围不够清晰，导致财务报表的真实性不足。
2. 银行在经济资本管理过程中，对风险管理和控制措施不尽如人意。
3. 银行在风险评估方面较难完全准确评估，银行的资产质量受到一定的影响。
4. 银行在经济资本管理过程中容易出现信息不对称的问题，营利性企业和农村信用合作社难以得到合理的融资。
5. 银行经济资本管理方面的科学性不足，难以确定资本结构和经营策略。
二、银行经济资本管理的完善：
1. 加强银行经济资本管理的监管制度。
2. 借鉴实践经验，对银行经济资本管理进行改革。
3. 强化风险管理和控制措施，完善银行的风险评估体系。
4. 提高银行业务员的业务素质，加强对银行经济资本管理的科学性研究。
5. 推行信用风险评价和风险重分配机制。
三、案例分析：
1. 华夏银行缺乏科学的经济资本管理模式，资本结构不合理，导致风险控制不到位，最终陷入困境并被国有资本收购。
2. 招商银行充分利用科技手段优化经济资本管理，大力整合业务和资源，从而提高利润水平和抗风险能力。
3. 贵州农信社在经济资本管理方面存在缺陷，导致资产管理不到位和经营风险增加。
4. 广发银行实时监测经济资本的动态变化，通过提高风险管理和控制措施，有效规避风险。
5. 中国银行对经济资本管理缺乏科学性研究，导致财务报表的真实性不足，最终损害了银行的声誉。
以上案例从不同的角度说明了银行经济资本管理存在的问题和完善的需要，只有加强银行的风险管理并提高银行员工的业务素质，才能够更好地开展银行业务。
中国农业发展银行经济资本管理实施方案
中国农业发展银行经济资本管理实施方案中国农业发展银行经济资本管理实施方案一、引言中国农业发展银行作为国家开发性银行，承担了支持中国农业、农村和农民的使命，并且在推动农业现代化和农村经济发展方面发挥着重要作用。
随着中国经济的快速发展，中国农业发展银行也面临着更高的管理要求。
本文旨在对中国农业发展银行的经济资本管理实施方案进行全面评估，并探讨其对银行业务的影响和意义。
二、中国农业发展银行的经济资本管理实施方案概述经济资本管理是中国农业发展银行为了提高资本使用效率、降低风险和增强经济实力而实施的一项重要管理措施。
该方案主要包括经济资本的计量方法、资本分配与配置、资本监管和内部资本管理四个方面。
1. 经济资本的计量方法经济资本的计量是经济资本管理的基础，也是评估银行业务风险和确定资本需求的关键环节。
中国农业发展银行采用基于内部评级的风险加权资产法对经济资本进行计量。
该方法综合考虑了银行资产的风险性和预期收益，能够准确反映中国农业发展银行的风险承受能力和盈利能力。
2. 资本分配与配置资本分配与配置是经济资本管理的核心环节，能够优化银行的资本结构和业务布局。
中国农业发展银行将根据各类业务的经济资本需求和收益潜力，合理分配和配置经济资本。
重点支持农业、农村和农民相关的业务，同时合理控制风险，提升收益水平。
3. 资本监管资本监管是保障银行经济安全和稳定运营的重要手段。
中国农业发展银行将按照国家有关法律法规和监管要求，对其经济资本进行监管，并定期向相关监管机构报送资本监管报告。
这将有助于提升中国农业发展银行的风险管理水平，加强对银行及其业务的监控和掌控能力。
4. 内部资本管理内部资本管理是确保经济资本有效配置和利用的重要保障措施。
中国农业发展银行将建立健全的内部资本管理制度和机制，提高资本使用效率和风险管理能力。
通过内部资本管理，中国农业发展银行能够更好地应对市场波动和风险事件，保障银行的健康发展。
三、中国农业发展银行经济资本管理实施方案的意义和影响中国农业发展银行实施经济资本管理方案对银行业务具有重要意义和积极影响。
我国商业银行中经济资本的计量及其应用效果
我国商业银行中经济资本的计量及其应用效果在商业银行风险管理实践中,银行界逐渐摸索形成了一种新的风险管理模式——经济资本管理。
经济资本是根据内部风险管理需要,运用内部模型和方法计算出来的用于应对非预期损失的“资本”,也是银行自身根据其风险量化、风险管理能力确定的应该拥有的“资本额”。
近年来,这一新模式已在我国商业银行中得到初步应用,并取得了一定的效果,但在如何借鉴国外银行的先进经验从而确定合适的计量方法等方面,仍需进一步努力。
标签：商业银行经济资本风险管理一、引言1.经济资本的概念经济资本又名风险资本,是银行为了弥补风险应该保有的资本,它的数量随着银行实际承担风险的大小而变化,具有一定的虚拟特征,是应管理需要而构造出来,不能从银行账面上直接看到也不是一个精确的财务概念,而是通过一定的专业化手段获得。
由此定义可见,经济资本是一种虚拟的、与银行风险的非预期损失等额的资本,在数额上与非预期损失相等。
2.经济资本管理理念在银行业的发展在20世纪70年代末,由于受到大量贷款损失的冲击,美国一些先进银行着手研发一个更好的量化信用风险的方法,而经济资本这一概念便起源于1978年美国信孚银行创造的风险调整后的资本收益率模型。
进入80年代,《巴塞尔资本协议》实现了资本管理重心从监管资本向经济资本转移的重大飞跃。
到90年代后期,经济资本管理方法已被欧洲和美国的一些大型商业银行广泛应用和完善,并逐步发展成为国际先进银行战略决策的一项重要依据和风险覆盖的核心管理手段。
国内最早引入经济资本理念的是建设银行。
1999年起,建设银行开始探索通过经济资本量化各类业务敞口的风险水平,计算抵御风险所需的资本金额,据以调整风险偏好与发展战略。
到2002年,建设银行正式确立了经济资本概念,初步建立了经济资本分配方法。
2004年3月银监会推出《商业银行资本充足率的管理办法》后,商业银行通过资本来约束信贷扩张的意识普遍增强,国内更多的商业银行开始借鉴、研究并逐步推行经济资本管理方法。
我国中小型股份制商业银行经济资本管理
2012年第9期总第219期Foreign Economic Relations ＆Trade【金融市场】我国中小型股份制商业银行经济资本管理研究王伟亮(中信银行股份有限公司天津分行，天津300010)［摘要］目前，随着我国金融体制改革进程的逐步加快，中小型股份制商业银行也在规模、市场占有率上迅速扩张，其在发展的同时也面临着各种各样潜在的风险。
因此，需要以经济资本的概念为基础，对经济资本管理的必要性进行充分分析，借鉴境外先进金融机构的管理经验，结合目前经济资本存在的问题，提出相应的解决措施。
［关键词］经济资本;中小型股份制商业银行［中图分类号］F832.332［文献标识码］A ［文章编号］2095－3283(2012)09－0049－03一、经济资本管理的理论基础对于经济资本的概念，学界始终没有一个标准或统一的定义。
根据不同的侧重点可以对经济资本给出不同的定义。
单从字面上理解，经济资本可以解释成商业银行用于满足其日常经营和风险防范，应当持有的最恰当的资本量。
(一)从商业银行风险方面来看众所周知，商业银行是经营各种货币资产的行业，同时也是通过负债经营的高风险行业。
银行在日常经营活动中会存在不同的风险，基于商业银行经营的损失统计分布图(见图1)，可以将损失划分为预期损失(EL )、非预期损失(UL )和灾难性损失(DL )。
图1商业银行经营的损失统计分布1.预期损失是指一段时间内，根据已经掌握的统计数据和模型，事前估计到损失的平均值。
由于预期损失通过历史数据或经验可进行估算，因此可以被商业银行所预见，进而成为经营的成本，从银行提供的产品价格中得到补偿，可以不被看作风险。
2.非预期损失是指在一定容忍度下，超过预期的平均损失值，但低于该容忍度下最大损失值的损失。
非预期损失是商业银行风险管理的重点，应对非预期损失的主要办法是资本覆盖，即当非预期损失发生时用资本进行抵补。
3.灾难性损失是指在一定容忍度下，超出最大损失值的损失。
银行经济资本分析
银行经济资本分析引言在现代商业银行监管框架下，资本决定了商业银行规模扩张能力、风险抵御能力和市场生存能力。
资本管理、资本充足率和资本回报要求是当今国际先进商业银行经营管理的核心，也必将成为中国银行业的发展方向。
美国大型商业银行在资本充足率的管理上实际采用的是一个混合模式，一方面仍然严格遵守和执行监管机构的最低资本充足率的规定，另一方面在银行内部以经济资本为中心来计量风险、衡量业绩、制定战略、计划业务和配置资产。
将资产增长与资本联系起来，变“资金制约型”增长模式为“资本制约型”增长模式。
中国商业银行业务管理的重心随着经济金融形势的变化而不断转移，在从计划经济向市场经济转轨之初，商业银行开始推行企业化经营，自主经营产生的一个直接问题就是资金运用必须受制于资金来源，于是存款就成为商业银行争夺的焦点。
这一阶段的特点是负债管理。
20世纪90年代以来，经济、金融全球化势不可挡，金融创新层出不穷，由于各国中央银行监管和商业银行风险管理水平难以适应银行业务的发展，金融危机也呈不断增长之势。
从1992年的英镑汇率危及到巴林银行的倒闭，从长期资本管理公司破产到亚洲金融危机，无论大小，每一次危机的发生追溯根源无不与银行风险管理存在的纰漏有着直接或间接的关系。
每次危机爆发都促使国际银行对风险管理中存在的问题进行反思，而这种反思的成果最终都体现在《巴塞尔协议》的修订当中。
事实上，最初只是十国集团成员遵守的《巴塞尔协议》已经得到了国际银行界的普遍认同，成为国际银行界的“游戏规则”。
从风险管理认识上看，国际活跃银行（IAB）在风险管理方面经历了近百年探索和实践，从某种程度上讲，这些银行是在“倒下的银行”身上站起来的“巨人”，他们对风险的认识和管理方式对我们具有相当的借鉴作用。
IAB认为，银行是经营风险的特殊行业，管理风险是银行最基本的日常工作。
他们把控制风险和创造利润看做是同等重要的事件，认为风险和回报是对立统一的，如同一枚硬币的正面和反面，两者不可分割。
我国中小银行经济资本管理研究
经济资本管理是指通过计量 、 分配和评价银行及各分支 机构 、 业务部 门和产 品等所需 的经 济资本 ， 对风 险资产进行
合理 ， 基本依赖 于传 统 的存贷 差业务模式 等现象 ， 大多数 中 小银行的发展完全依赖于公司金融业务 的做大 ， 有贷大贷长 贷垄断 的傍 大户倾 向。一些行业 和区域 的资 产集 中度 非常 高， 然而 ， 零 售银行业务 和中间业务 占比较低 ， 银行保 险 、 基
三、 我 国中小 银行 资本 管理 的现状
当前 ， 我国中小商业 银行 资本 管理 基本 还处于非常初 级
的水 平 ， 资 本 管 理 的 内涵 和手 段 都 非 常 单 一 和 被 动 ， 偏 重 于
融资 ，对 于资本成本缺乏计量分析和宏观战略角度的思考 ，
对于资本管理 和重构可持 续的盈利模 式和业务发 展策略之 间的联系缺乏统一考虑 。近年来 ， 我 国金融体 系改革逐步深 入， 中小银 行也不 断锐意创 新 、 迅 猛发 展 ， 但 同时也暴 露许
收 稿 日期 ： ２ ０ １ ３ — ０ ３ 一 】 ２
态。大多数 中小商业银行的零售存 款和贷款 占比低于相应总
作者简介 ： 郭怡然（ １ ９ ８ ６ 一 ） ， 女， 安 徽 毫 州人 ， 硕 士研 究生 ， 从 事 金 融 理 论 与 政 策研 究 。
金 托 管 等 新 兴 业 务 和资 本 占用 较 少 的 业 务 基 本 处 于 起 步 状
总量控制和组 合管理 ， 以实现风险调整后资本 回报率 的最大
化。 金融机构所面临的风险主要有信用风险 、 市场风险 、 交易 风险以及操作风险。经济资本管理为这些风 险提供 了可靠的 度量 和管 理框架 ， 使得资本要求与投资组合所面临的真实风
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增强流动性风险 跨境监管的一致性 LCR(流动性覆盖 率）度量短期流动 性状况 NSFR(净稳定融 资率）度量中长期 稳定资金来源能否 支持业务发展
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总行相关政策
按照“简化指标、强化传导”的原则，建立各经营单位资本 良性发展的内生机制，将各行当年新增资本限额与净利润、 RAROC挂钩，推动实现“更多利润贡献-获得更多资本资源支持更大业务规模-实现更多利润”的良性循环。 为强化各经营单位的资本内生机制，《境内一级分行2013年 度核心绩效维度指标》（征求意见稿），大幅提高了效益类 指标分值，其中税后利润、拨备前利润、 RAROC分别为20 分、20分、15分。 ２０１２年底，肖董事长就公司金融未来发展战略作出明确 指示，要求以结构调整为主线，通过调整结构来扩大规模（ 客户、存款）、节约资本、提高收益、改善息差、突出特色
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巴塞尔协议Ⅲ
2009年初以来，巴塞尔委员会按照宏观审慎与微观审慎兼顾、资本监管和 流动性监管并重、资本数量和质量同步提高的改革方向，对现行资本监管制 度进行改革，并推动建立流动性监管国际标准。
提高资本 监管标准 引入杠杆率 监管标准 建立流动性 监管标准
2010年9月12日，巴塞 尔委员会决策委员会 （GHOS）宣布，将 强化现有的资本要求 ，新的资本和流动性 标准改革框架已提交 本月召开的G20首尔 峰会。
EVA指标扣除经济资本成本，体现权益投资者的要求。 经济资本指标包括RAROC和EVA指标。RAROC指标是效率指标，EVA是贡献度 指标。两项指标搭配使用，可灵活有效体现战略发展的要求。
总行自2007年起，就采用对一级分行实施经济资本指 标考核取代了对净利润的考核。
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经济资本指标考核的导向
风险
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经济资本基础知识回顾
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银行损失
银行是经营风险的机构,根据面临损失的程度不同可分为：极端损失
(Catastrophic Loss)、预期损失(Expected Loss)、非预期损失(Unexpected Loss) 极端损失是指超出银行正常承受能力的损失，通常发生概率极低但损失巨大 ，例如战争和重大灾难袭击等，银行一般无法做出更有效的准备，只能通过极 端情景假设进行测试。 预期损失是指在一般正常情况下，银行在一定时期可预见到的平均损失。银 行通常会为缓冲这部分损失而设置贷款损失准备金，也可以通过调整业务定价 来覆盖，从业务的收益中作为成本来扣减掉，所以它已不构成真正的风险。
经济资本:商业银行内部根据 银行所承担的风险计算出 所需要的资本。
监管资本
经济资本是随着现代商业银行风险管理的发展而出现的新概念，它并不一定等同于真实的账面资本， 而是为弥补资产的非预期损失而应该持有的资本 河南省分行财务管理部
经济资本体系的主要内容
经济资本 成本 经济资本占用 经济资本体系 风险调整后收益
上一年度实 际资本占用 权重法口径 基础比率
可用资本限额
内生资本 使用率
新增可用 资本额度 资本节约 调整系数
本着权责利对等的原则 ，给予承担更大利润增幅 的分行更多的资本，体现 鼓励分行承担更多预算任 务的政策导向
对权重优化幅度较高的 行配置更多的资本,使资 本资源更多地流向资产权 重降低更大的分行，以此 鼓励分行积极调整资本结 构，提高风险缓释，最大 限度压降经济资本成本。
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三
省行资本内生机制简介
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2013年资本配置的主要思路
主要思路：以提高我行价值创造能力为目标，贯彻总行“以经营效益 为中心，以结构调整为主线”的指导原则，将资本配置与利润增长和资
本节约双向挂钩，一方面考虑到集团的资本内生机制，即在无外部资本
补充的情况下，集团资本源于内生利润积累，各经营单位多挣利润，才 能多占用资本。为此，引入“内生资本使用率”指标，即当期新增资本 /当期利润，将资本资源使用与利润贡献挂钩，推动实现“更多利润贡 献—获得更多资本资源—支持更大业务规模---实现更多利润”的良性 循环。另一方面，为鼓励各行主动调整资产结构，实现“结构出效益” 的管理目标，引入“资本节约调整系数”，各行当期表内外授信资产综
税后利润考核口径=净利息收入+非利息收入-营业费用+营业外收支净额-所得税-资产减值损失
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4
应对损失的基本手段
非预期损失是除预期损失之外的具有波动性的资产价值的潜在损失， 介于预期损失和极端损失之间 。非预期损失是真正的风险，它需由 银行的资本来消化，这是由资本的功能和非预期损失的波动性所决 定的。这部分用于抵御非预期损失的资本一般被称作经济资本(EC)。
基础比率
28.1%
28.5%
28.8%
29.1%
29.4%
29.7%
30.0%
30.3%
30.3%
RWA综合权重下降M>3%，调整系数为2.4；M>1.5%，调整系数为2；M>1.1%，调整 资本节约调整系数 系数为1.7；M>0.7%，调整系数为1.4；M>0.3%，调整系数为1.1；其余 ，调整系数为1；
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实施经济资本管理的出发点
与传统考核净利润相比
从内部管理需要看
综合性强。经济资本指标涵盖风险和收益，资产覆盖表内外资产，能够更 加全面反映一家机构的综合绩效 。 经济资本指标（综合效益指标）是对利润指标的发展和完善。 EVA指标与净利润指标有很强相关性。
EVA指标展现不同分支行风险结构、资产负债结构等的差异。
经 济 价 值 增 加 值 ﹁ ﹂ EVA
从内部管理需要看
Ⅰ
Ⅳ
目标区间
Ⅱ
Ⅲ
风险调整资本回报率 RAROC(%)
1、落实总行经济资本限额管理规定，将资本占用控制在总行预算 以内【资本充足率口径】。 2、不断提升经济资本指标（RAROC/EVA）表现。
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经济资本基础知识回顾 综上所述，如何合理、有效和低成本使用和配置资 本，最大限度的降低风险和提高资本收益、成为银行业探索 的主流课题之一。金融理论也衍生出一个独立的分支---银行 资本管理。其主要内容由两大部分组成：资本的外部管理和 内部管理。 外部管理：就是监管者对资本充足率的规定、监督和调节 内部管理：各家商业银行为有效解决面临的资本压力，降低经 营成本，同时基于安全和盈利考虑，建立和完善以经济资本 限额、RAROC、EVA为核心价值指标的经济资本管理体系。
风险调整回报率
经济价值增加 值
……
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经济资本的主要指标
从内部管理需要看
经济资本相关指标包括： 加权风险资产：资产×风险权重（风险权重是加权了的） 1、经济资本占用（Economic Capital,简称EC）＝Σ季末时点经济资本 （资本充足率口径）/ 4*X%+ Σ季末时点经济资本（内评法） / 4*(1X)% ； 2、风险调整综合收益水平（Risk Adjusted Profit），目前用考核利润 替代； 3、经济资本成本（Economic Capital Cost）=经济资本占用×资本底线 回报要求12%； 4、经济资本回报率（Risk Adjusted Return On Capital，简称RAROC）= 风险调整综合收益水平/经济资本占用×100%； 5、经济价值增加值（Economic Value Added，简称EVA）=风险调整综合 收益水平－经济资本成本 ；
修改资本定义、 提高资本质量要 求 明确多层次监管 资本结构和监管 资本标准，大幅 提高资本要求 建立反周期资本 监管框架 扩大资本监管的 风险覆盖面
建立杠杆率监 管标准，弥补资 本充足率不足， 防止模型及计量 错误风险 有效控制高杠 杆化带来的风险 及对金融体系和 实体经济的负面 影响
合权重优化幅度越大，给予的资本资源将越多，以此鼓励各行最大限度
得压降经济资本成本，达到利润的“开源”和资本的“节流”。
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资本内生机制具体方案
可用资本限额=上一年度实际资本占用+新增资本限额。 新增资本限额按分行当年实际利润乘以内生资本使用率计提，该比率由各行自行选择的 利润预算目标以及当期RWA综合权重的优化情况确定。 对承担更大利润增幅和RWA综合权重优化情况较好的分行，资本配置将适当给予倾斜。
银行是经营风险的特殊企业，风险无处不在。银行就是 通过把握住风险，并赢得利益。
银行的发展史客观上反映出了银行风险管理水平的不断 发展和进步。
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风险和收益的关系
投资收益的不确定性通常称为风险(risk)。 风险平衡理论知识： 两项产品的预期利益不同时，取利益 风险收益匹配关系的图示 大的；两项产品的预期利益相同时，取 风险损失小的。 收益 风险平衡是指商业银行要主动地维持在 日常经营活动中收益与损失间的一种平 衡关系。任何盲目地增加收益的行为都 可能导致损失的扩大；反之，过分强调 损失或不允许损失的发生也会限制收益 的取得。 风险平衡理论要求商业银行将损失和收 益进行合理的配比。
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目录
一
经济资本基础知识回顾 资本管理面临的新形势
二
三
资本计量模式的新变化 加强资本管理的具体措施
四
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国内外背景
2010年12月巴塞尔委员会正式发布了第三版巴塞 尔协议（巴塞尔III），巴塞尔III 确立了银行资本 监管新标杆和新高度。
2012年6月7日，中国银监会发布《银监会2012年 1号令》，正式公布了《商业银行资本管理办法（ 试行）》，并于2013年1月1日起施行，要求商业 银行在2018年底达到规定的资本充足率监管要求 。