山东农信手机银行登录

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一、大环境中的农村信用社2022年1月。法国兴业银行曝出巨额金

融欺诈丑闻，其内部操作人员未经授权大量购买期货，造成该银行49亿

欧元(约71亿美元)的巨额损失。在此之前，徐州农行被骗5.7亿元的特

大金融案件也浮出水面。这两起特大金融案件都是典型的内部人员作案，

内控失效和违规操作是案件发生的主因。这类大案一再爆发给全球银行业

提出警示：许多风险的源头与其内部人员有意或无意的违规操作甚或与外

部不法人员勾结串通的贪污、侵占、欺诈、盗窃等违法行为不无关系。可

以说，合规风险就是操作风险的直接诱因，并与市场风险和信用风险高度

关联，在所有的风险要素中，合规风险是最终的风险根源。

随着农村信用社深化改革的积极推进和省联社各项管理、指导、协调、服务工作的进一步到位，福建省农村信用社逐步解决了以往管理分散、体

制不顺、政策制度执行不到位、内部控制不力等实际问题，各项业务快速

发展，经济效益大幅攀升，资产质量持续改善，风险防范能力和综合竞争

力明显提高。但是，我们仅仅取得资产质量和经营效率等方面的阶段性改

善和提高，并不是改革成功和持续发展的“护身符”。要想在竞争日益激

烈的金融环境下生存和发展，在资本市场上站稳脚跟，唯有培植、维护和

加固合规守法经营的根基。

二、福建省信用联社的现状

由于历史原因，福建省农村信用社长期缺乏有效内控、自我约束和严

格的行业管理，尽管省联社成立两年多来在制度建设、风险防范、强化管理、加强服务、规范业务操作等方面付出了极大的努力。监督力度、检查

力度、处罚力度都是前所未有，全省农村信用社的经营管理业绩也达到历

史最好水平，但部分农村信用社案件多发、高发的态势并未从根本上得到

遏制，暴露出我省农村信用社在制度执行、内部控制、风险管理、案件治

理等方面存在的问题积弊很深。主要表现在：

(一)法人治理不完善，制衡机制缺失

虽然大部分联社都按照合作制原则和章程的要求成立了“三会一层”

的法人治理架构，但实际上“三会”设立后，并未真正履行各自的职责，

决策、执行、监督相脱节，社员对农村信用社经营管理的知情权和参与权

不足，农村信用社既不是名义上的合作制，也不是现在所追求的资本话语

权的委托代理制，实质就是内部人控制，这种制衡机制严重缺失的管理体

制是案件发生的主因。

(二)制度执行力弱化，内部管理漏洞多

省联社成立以来，在制度建设方面做了大量工作，各种规章制度不断

出台，但一些联社对省联社下发的规章制度没有给予足够重视，或者不及

时传达，或者文件照抄照转，不结合实际研究落实措施。“有章不循，违

规操作”等问题突出，对规章制度执行情况的事中事后检查不严，监督不严，敷衍了事，得过且过，导致内部管理漏洞多，给内部不法分子以可乘

之机。

(三)合规管理不到位，风险控制能力弱

农村信用社现处改革攻坚阶段，大部分联社工作重点是兑付央行票据，不良贷款压降和提高资本充足率。而对合规管理机制的建立和完善仅停留

在文件上，导致合规风险管理体系不健全。合规管理权限分散、职责不清，事前、事中的风险防控出现管理真空。对风险的识别、评估方法和手段也

比较落后。普遍侧重于定性分析，难以正确把握风险状况，风险管理系统化、流程化程度不高，各业务流程的操作风险点不能及时得到揭示和解决。

(四)稽核审计机制不健全，责任追究力度不够

部分联社对稽核审计监督工作重视不够。稽核审计覆盖面过窄，频率

不够。监事会监督有名无实，致使内审流于形式，检查走过场，使一些违

规问题和案件长期得不到暴露。而对稽核审计发现的违规事项及有关责任

人的责任追究力度也不够，个别农村信用社从自身利益出发，对发现的违

规问题处理偏宽偏软，轻描淡写，息事宁人，没有严格落实“一案四问”

和“双线问责”制度。

三、强力整改是发展的趋势

“前车之覆，后车之鉴”，我们要认真吸取教训。对上述存在的各种

问题和不足有一个客观、清醒的认识，虽不能一下就能把信用社的全部问

题都解决，但在合归管理这方面我个人有几点见解：

(一)以合规为抓手，从根源上做好案件的防范

通过对各类案件的分析，其内在原因都有一个共同的特点，合规风险

是所有案件发生的源头。只要坚持对每一级管理层领导、每一位员工进行

合规守法、遵章守纪的教育，使人人养成自觉的合规守法职业习惯，事事

都有明确的合规守法的工作标准。处处都有严格的合规约束。每个业务条

线和每一个金融产品都有科学适用的流程控制，减少或彻底消灭案件的目

的就一定能够实现。为此，一是要高度重视队伍建设，全面提高员工的整

体素质，通过做好职工的思想、职业道德和纪律法制教育，提高思想觉悟、道德水准，增强合规意识和法制观念，同时，要通过业务培训，使广大员

工学业务、学技术、学法律，提高员工的操作、管理水平，通过合规文化

理念的逐步“内化”，使员工从被动接受的“他律”上升到自我约束、自

我完善和自我管理的自律与自为：二是要制定和实施严格规范的业务流程

操作合规手册，明确各项业务的操作流程和合规要求，明确各个业务条线

的操作风险点及其防范措施，并让员工清楚哪些行为是允许的、鼓励的，

哪些行为是不能容忍的、应该拒绝的；三是加强规章制度的执行力是目前

合规管理的重点，各联社合规管理部门要会同其他相关部门或业务条线对

现行的各项规章制度进行梳理、补充和完善。保证各项规章制度能适应农

村信用社业务发展的需要，稽核、监察部门要加强对规章制度执行情况的

检查力度。

(二)加强内部控制，从机制上做好案件的防范

在目前操作风险突现的情况下强化内部控制是全省农村信用社自身采

取的极其重要的防范措施。

1、充分发挥理事会及其稽核监督委员会在内控建设上的主导作用，

建立直接对理事会负责的垂直稽核监督体系，提高内部稽核审计监督的独

立性、权威性。

2、在完全识别风险的条件下根据业务处理过程的风险环节建立系统、完善的内部控制制度，建立起制度防线。

3、拓宽稽核及审计领域，积极开展非现场稽核审计工作。实现从事

后控制到事中、事前控制的转变，提高稽核审计质量。注意使用外部审计

力量和市场中介。

4、通过会计辅导、事后监督和稽核审计等多种形式，加大对各业务

条线和辖属农村信用社的检查监督力度，逐步形成部门设置有制约、操作

有制度、岗位有职责、过程有监控、工作有评价、事后有考核的全面有效

的内控制度体系，确实做到权力有限、责任有度、内控有效。

(三)完善法人治理和授权管理，从制度上做好案件的防范