财产清查制度

涝坡联小财产清查制度
一、财产清查的范围为：专用设备、一般设备、教学仪器等、其他设备、图书、低值易耗用品等。

财产清查由总务处主任负责组织，财产保管员与各处室专管员具体实施，会计协助进行。

二、专用设备、一般设备、教学仪器等、其他设备、图书每学期末清查核对。

一般在每学期结束前一个月内进行，低值易耗用品每月盘点核对各处室的记录，期末清查。

三、清查方法：（一）抽查：在学期中不定期进行；每学期至少进行一次。

（二）全面检查：一般在每学期结束前一个月内进行，清查后做好财产清查登记。

四、清查中发现的财产盘盈盘亏，查明原因按有关规定进行
财务处理，及时调整帐簿记录。

盘亏的财产，如因管理不善或使用不当造成的，将追究有关人员责任。

五、每学期各处室财产管理进行评定。

对管理规范，帐、物、
六、卡清楚，认真负责，成绩突出的处室年级和个人进行奖励。

涝坡联小固定资产增加、减少制度
一、财产专管员负责建立分管财产帐。

新购买的财物凭票据要及时验收入帐。

二、保管员必须对学校所购物品的质量、数量严格把关，认真检查，验收合格后，方可办理入库手续。

对质量有缺陷、数量不相符的新购物品，保管员有权拒收。

保管员对所管物品要做到帐物相符。

三、对上级调拨的资产，将调拨单一式三分，分别交后勤主任、仓库保管员、财产分管员各一份，保管员先上帐，后指导分管员上帐。

四、固定资产每学期末清查核对一次，对已损坏物品确定能否修复，不能修复的，及时清点造册，上报注销。

大寺中学固定资产领用、借用制度
一、物品出库，要办理严格的领出、归还手续，并在库房帐目上明确标识领取数量、用途、领取时间、归还时间等相关事宜。

对限期归还的物品，保管员有责任定期检查、促交。

二、对已出库的物品的管理，原则上谁领取、谁签字、谁负责。

三、学校财产原则上不允许外借，特殊情况须外借的，必须经主管领导批准，并认真办理相关手续后，方可出校。

贵重物品（灯光、音响、乐器、道具、演出服饰等）必须有校长签字才能外借。

如未征得校领导同意私自出借，一经发现，要追究保管员及门卫人员的责任，并做出相应的行政、经济处罚。

造成财务损坏丢失的，要照价赔偿。

四、严格财物的使用、领用手续，低值易耗的办公用品要进行领用登记，其他物品要办理领用手续。

涝坡联小固定资产帐簿设置及核对制度
一、固定资产帐簿设置为总分类帐一本，明细帐若干本。

二、分帐包括房屋及建筑物、一般设备类、专用设备类、其他设备类与图书类。

三、一般设备类包括电器设备类、取暖交通工具类、办公用品类、食堂用品类。

四、教学专用设备类包括电化电子信息类、音美类、生物类、化学类、物理类、体卫类。

五、记帐、结帐及时准确，月结，帐目清楚工整，由保管员负责。

六、定期对帐，每月一次，不符应查明原因，及时纠正处理。

涝坡联小固定资产管理制度
一、坚持固定资产管理规范化，对固定资产管理实行统一领导，分级负责，责任到人的管理体制。

二、设置固定资产专职管理人员，建立固定资产帐簿、低值易耗品领用帐簿，作到及时登帐。

三、按照固定资产种类进行分类，设置帐簿。

登记帐簿要反应数量和金额，卡片要登记名称、规格、型号和财产编号，作到一物一卡。

四、财产物资实行统一管理，分科室、部门使用。

科室
负责人负责保管，张贴财产物资存放明细表。

五、管理人员负责审核办理固定资产增加、减少手续。

增加减少固定资产要填制增减情况变动表。

六、处置固定资产要经财政部门审核，待批准后方可进行报废处置，处置收入要及时上交财政。

七、定期对固定资产进行日常的维护保养，加强对固定资产安全防护措施，保证固定资产的安全。

八、定期清查固定资产，确保固定资产帐实、帐物、帐帐相符。

固定资产一律不得外借、外租，个人不得占用。

涝坡联小保管、领用制度
一、保管
(一)仓库保管员在物品验收入库时，做到办公用品定橱定位存放，并及时登记各种物品的明细帐和卡片。

（二）仓库保管员对所保管的物品盘库、核对，做到物相符。

对容易变质、发生霉烂、锈、蛀虫的物品应妥善保管，确保完好。

二、领用
（一）教职工领用的办公用品，应根据需要，本着勤俭节约的康则填写领料单，由办公室主任、教导主任、总务主任审核后到仓库领用。

（二）各办公室领用集体办公用品j一般采取统一领取。

（三）如有特殊情况，购回的物品需直接领用，必须征得分管校长同意并及时补办入库、领用手续。

涝坡联小学校财务管理制度
一、认真贯彻执行国家的财经方针、政策及学校制定的各项财务制度。

财会人员要以身作则，奉公守法，不徇私情。

二、建立健全财务人员岗位责任制，做到事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查。

既要明确分工，又要密切协作。

三、根据学校的计划，正确编制年度预算和月计划额度。

办理会计业务，按照规定的程序和期限，报送会计月报、季报和各种决算报表。

四、组织合理收入，严格按照收支两条线原则，严格控制支出。

凡是该收的要抓紧收回，凡不符合财务开支标准和开支计划的要拒付。

临时必需的开支应按审批手续办理。

五、当好领导参谋，进行经济活动分析，及时汇报学校的收支、财产管理等情况，会同有关部门做好经济核算和管理工作。

六、学校财务室对外所有开支均应取得合法的原始凭证。

原始凭证应由经手人、验收人和主管负责人签字后，出纳付款结算。

一切空白纸条，不能作为正式凭据报销。

七、会计人员要及时清理债权、债务，防止拖欠，避免呆账。

八、财务室应与有关处室年级配合，定期对房屋、设备、家具、教学仪器等资产使用情况进行监督，清查库存，防止浪费和积压。

九、银行账号和支票不得出借给任何单位和任何人。

签发空白支票时须严格登记，不得签发空头支票，领用支票要办理手续，支票领出不得转让他人。

支票填错，不得涂改，应加盖作废章以示作废。

十、每月核对银行存款，填制银行存款余额调节表，发现差错及时查询，做到账款相符。

十一、库存现金不得超过银行规定限额或以“白条”顶现金库存。

严禁挪用公款，或以长补短。

十二、当日收入的现金当日送交银行，学校要配备专车并有2人以上陪同，确保人员及资金的安全。

十三、学校财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小必须校长签字。

十四、做好原始凭证、账本、财务决算等核算资料的归档、整理、装订工作。

财务室保管1年，1年后交学校档案室保管。