【管理制度)应收账款管理办法
应收账款的管理办法
应收账款的管理办法应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务所形成的待收账款。
管理好应收账款对企业的资金流动、经营效率和风险控制具有重要意义。
本文将介绍应收账款的管理办法，以帮助企业提高收款效率、减少坏账风险。
一、建立健全的应收账款管理制度首先，企业应建立健全应收账款管理制度，明确各项管理要求和责任。
该制度应包括应收账款的核算、登记、催收和核销等环节的规范操作流程。
同时，要建立相应的内部审批机制和控制措施，确保各环节的操作符合规定，并做好相关记录和档案的管理。
二、客户信用评估与风险控制企业应建立完善的客户信用评估体系，对要与之合作的客户进行信用调查和风险评估。
通过客户的信用等级评定，确定在与客户的合作中应采取的信用控制措施，如提高销售价格、采用先货款后发货等方式，以降低风险。
对于信用等级较低的客户，可以要求提供担保或采取预付款方式进行交易。
三、建立有效的催收机制及时催收账款是保证企业资金流动的重要环节。
企业应建立起有效的催收机制，包括催收流程、催收人员的培训和催收工具的使用等方面。
对于逾期未付款的客户，要及时进行电话、短信或上门催收，以提醒客户履行付款义务。
同时，可以采取适当的激励措施，如给予早期付款的客户一定的优惠折扣，以促使客户主动履行付款义务。
四、控制应收账款周转天数应收账款周转天数是衡量企业经营效率的重要指标。
企业要通过加强预测和计划，避免过多的坏账和逾期账款的形成。
同时，要优化供应链管理，确保及时交付产品和提供服务，以减少账款回款周期。
此外，企业还可以采取优化销售政策、提高产品质量和服务水平等措施，提高客户的满意度，从而加速账款回款。
五、加强应收账款的监控和分析企业应建立健全的应收账款监控和分析机制，及时掌握账款回款情况。
通过对账款回收率、坏账率等指标的监测和分析，可以及时调整经营策略，减少坏账损失。
此外，还可以采用现代信息技术手段，如数据挖掘和大数据分析，对应收账款进行细致的跟踪和分析，发现问题并及时采取对策。
公司应收账款管理制度范文（3篇）
公司应收账款管理制度范文一、概述公司应收账款管理制度旨在规范公司对客户应收账款的管理，提高资金回收效率，减少风险和损失。
二、适用范围本制度适用于公司所有与客户之间发生的应收账款管理活动。
三、应收账款管理流程1. 客户征信a. 在与客户建立业务合作关系前，需进行征信调查。
b. 征信调查包括但不限于查阅客户信用报告、银行对账单等。
c. 根据征信结果，确定客户信用额度。
2. 订立合同a. 与客户进行业务合作时，需签订合同。
b. 合同内容应包括货物/服务的品种、数量、价格、交货期限等条款。
c. 合同中应明确付款方式和结算周期。
3. 发货/提供服务a. 在获得客户合同后，按约定交货或提供相应服务。
b. 发货/提供服务后，需及时提供相应的发货/服务凭证。
4. 发票开具a. 发货/提供服务后，需及时开具发票。
b. 发票中应包含合同相关信息以及应收账款金额。
5. 应收账款登记a. 收到客户付款后，需及时登记应收账款。
b. 应收账款登记应包括客户名称、应收金额、付款日期等信息。
6. 应收账款催收a. 对于逾期付款的客户，需及时进行催收。
b. 催收方式可以包括电话催收、上门催收等。
c. 催收记录应进行书面备份。
7. 坏账核销a. 对于无法收回的应收账款，需进行坏账核销。
b. 坏账核销应经过相关部门的审批。
8. 应收账款报告a. 定期向公司领导层、财务部门提供应收账款报告。
b. 报告内容应包括应收账款总额、逾期账款金额等。
四、制度执行1. 各部门责任a. 销售部门负责与客户征信、签订合同、发货/提供服务等环节的配合与沟通。
b. 财务部门负责应收账款的登记、催收、核销等工作。
c. 领导层对应收账款管理工作进行监督和评估。
2. 制度宣贯a. 公司应对全体员工进行应收账款管理制度的宣贯。
b. 可以通过培训、会议、内部通知等形式进行宣贯。
3. 监督与检查a. 监督部门应对应收账款管理情况进行定期检查和评估。
b. 检查结果应进行书面报告。
完整版)公司应收账款管理办法
完整版)公司应收账款管理办法公司应收账款管理办法第一章总则为加强公司应收账款管理、明确应收账款管理职责、规范应收账款管理流程、提高应收账款周转效率、防范财务风险，制定本办法。
第二条本办法所称应收账款是指在正常经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
第三条应收账款管理主要遵循以下基本原则：1.谁主管、谁负责的原则2.分类管理、突出重点的原则3.总量控制、过程管理的原则4.边界管控、防范风险的原则第二章职责与权限第四条应收账款管理职责分工：1.集团负责年度应收账款预算方案的审批，负责大额应收账款坏账核销的审批。
2.总经理办公会负责组织制订年度应收账款预算方案，审定预算边界管控目标，审批应收账款信用政策及额度，负责组织开展应收账款的各项日常管理工作，审议应收账款绩效考核及责任追究意见。
3.市场开发部是应收账款总额控制、信用管理及风险防范的直接责任部门，负责客户信息的收集与反馈，拟定企业年度客户信用政策，建立客户信用档案，进行客户信用评估，执行客户信用政策，持续跟踪评价客户信用状况并及时调整信用政策。
负责应收账款与客户的对账管理，应收账款的催收、清账。
对销售合同支付条款履行情况进行跟踪督促、账龄核对。
4.财务管理部是应收账款总额控制风险防范的管理部门。
负责组织编制年度应收账款预算方案，制订年度预算边界管控目标。
参与公司年度信用政策的制订与客户授信决策过程。
负责应收账款的日常核算、负责应收账款的预警提示、分析评价。
督促销售部门及时清账、协助销售部门与客户对账、及时处理对账差异。
5.企业管理部是应收账款法律风险的管理部门。
负责管理、审核销售合同，处理应收账款相关法律事务。
参与公司年度信用政策的制定与客户授信决策过程，参与重大销售合同的谈判起草工作，核准重大合同信用政策。
负责起草制订应收账款绩效考核及责任追究制度，对应收账款的控制结果提出绩效考核及责任追究意见。
应收帐款管理制度(4篇)
应收帐款管理制度为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。
第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。
以下单位和个人允许在我公司签单消费。
1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。
已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。
2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。
账款由财务部门负责收回。
3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。
账款由营销部门负责收回。
4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。
账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。
第二条；协议单位必须具备以下条件。
1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。
2、政府部门和政府事业单位。
3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。
4、个人慎重签订协议。
第三条。
签单消费协议注意事项。
1、协议单位必须提供营业执照（经过最近年度年审）、税务登记证复印件。
2、签单消费协议内容必须注明。
协议号、协议单位名称（全称）、协议期限、结款方式、付款期限（最长一个月）、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。
3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。
第四条：签订签单消费协议流程。
1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。
2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。
3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。
公司应收账款管理制度（3篇）
公司应收账款管理制度是指公司对应收账款的管理和收回工作进行规范、有效和有序的管理体系和流程。
其主要目的是加强对客户信用的控制，确保应收款项的及时收回，降低坏账风险，提高公司的现金流和财务风险管理水平。
公司应收账款管理制度应包括以下方面的内容：1. 客户信用评估：建立科学、合理的客户信用评估体系，根据客户的信用情况进行分类，确保与高风险客户的交易进行谨慎管理，并为风险管理决策提供依据。
2. 销售合同与订单管理：明确销售合同与订单管理的流程和要求，包括合同签订、订单接受、价格确认、交货条款、付款方式等内容，确保销售过程的合法性、规范性和有效性。
3. 应收账款管理：明确应收账款的开立、核销、调整和追踪的规定和流程，建立完善的应收账款档案和台账，并实施定期的应收账款余额核对和调整工作。
4. 逾期催收与追索：建立逾期账款的催收和追索机制，明确催收流程、方式和时限，及时采取催款措施，防止应收账款长期滞留，确保及时收回。
5. 坏账处理：建立坏账核销制度，明确坏账的计提标准和程序，确保不良账款及时核销，及时反映公司的实际财务状况。
6. 绩效考核和奖惩：建立应收账款相关岗位的绩效考核指标和奖惩机制，确保相关人员积极主动地管理和收回应收款项，提高工作效率和风险防控能力。
7. 监督与内控：建立内部监督与内控机制，加强对公司应收账款管理的监督和审查，并对系统性问题进行持续改进和优化。
总之，公司应收账款管理制度对于维护公司经营稳定和健康发展起到重要的作用，能有效提高公司的现金流管理水平和财务风险控制能力，提高公司的经营效益和市场竞争力。
公司应收账款管理制度（二）第一章总则第一条：为规范公司的应收账款管理工作，提高公司的资金回笼率，加强与客户的信用管理，维护公司的经济利益，根据《公司法》和相关法律法规，制定本制度。
第二条：公司应收账款管理制度适用于公司所有各部门的应收账款管理工作。
第三条：公司应收账款管理制度的主要任务是规范公司各部门的应收账款管理程序，明确各部门的责任与义务，建立健全应收账款管理的监督与控制机制。
应收帐款管理制度6篇
应收帐款管理制度6篇1【第1篇】房地产营销部应收帐款管理制度房地产公司营销部应收帐款管理制度第一章总则第一条为加快公司的现金回笼,明确责任,特制订本制度。
第二条本制度适用于公司内部整个营销系统。
第二章具体规定第三条每一个置业顾问都要养成'定期收款'的习惯。
第四条置业顾问确定客户最适当的收款时间。
提前二天和客户联系,催促其按时付款。
第五条不要表现紧张感,不可摆出低姿态,例如,不可说:'对不起,我来收款。
'避免有些客户拖延付款。
第六条不能心软,要义正词严,表现出非收不可的态度。
第七条不可与其他公司相提并论,要有信心照本公司规定执行。
第八条不可欠客户人情,以免收款时拉不下脸。
第九条收款要诀:六心1.习惯心2.模仿心3.同情心4.自负心5.良心6.恐吓心第十条尽可能避免在大庭广众之下催讨。
第十一条售前明告付款条件。
第十二条临走前切勿说出:'还要到别家收款'这类的话,以显示专程收款的姿态。
第十三条反复走访不按时付款的客户。
第十四条若客户说:'今天不方便',对策如下:问客户:'何时方便'客户回答:'三天后'。
则当着客户的面说:'今天是某月某日,三天后是某月某日,我就在那天再来收款。
'同时当着客户的面前在帐单的空白处写'某月某日再来'。
届时一定准时来收款。
第十五条避免票期被拖长。
第十六条避免被客户要求'折让'。
第三章附则第十七条本制度解释权、监督执行权归营销部。
第十八条本制度自颁布之日起正式执行,前期相关规定自行废止。
【第2篇】x医药企业应收帐款管理制度一、应收账款控制的两个重要指标为:信用额度、信用期。
其中信用额度依据客户综合情况滚动制订(参见信用额度滚动制订实行办法),信用期统一规定:商业最高为三个月,直销医院最高为四个月。
应收帐款采用权责发生制核算。
二、分项管理制度:1、客户开户管理:1-1、对于新增客户,由销售代表填写“开户、授信申请表”并附上经过年检的营业执照(医院为医疗机构许可证)、药品经营许可证、税务登记证,经各级业务经理审核后交会计部,会计部就所提供的证照予以复审,合格后予以开户,相关信息录入档案。
公司应收账款管理办法制度
公司应收账款管理办法制度一、背景和目的1.1背景公司在业务运营过程中，难免与客户之间存在应收账款的情况。
应收账款的收回与否直接关系到公司的经营和盈利能力，因此需要建立一套完善的应收账款管理办法制度，确保公司应收账款的及时回笼和风险的控制。
1.2目的制定此办法的目的是为了规范公司的应收账款管理，确保应收账款的及时催收和回收，提升资金流动性和经营效益，降低坏账风险。
二、适用范围本办法适用于公司所有应收账款的管理。
三、应收账款管理流程3.1业务合同签订：确保与客户签订的业务合同内容条款清晰，约定明确的付款方式和付款截止日期。
3.2发票开具与邮寄：在合同履行期间，及时开具发票，并通过快递或其他适当的渠道将发票寄送给客户。
3.3应收账款核算与监控：财务部门及时记录和监控应收账款的金额、到期日和付款情况，确保账款的准确性和实时性。
3.5坏账核销：对于无法收回的应收账款，需及时与法务部门协商并决定是否进行坏账核销。
四、风险控制措施4.1客户信用评估：在与新客户建立业务合作前，应进行信用评估和背景调查，以降低坏账风险。
4.2应收账款逾期处理：对于逾期未付款的客户，公司应建立明确的逾期处理流程，包括给予利息或滞纳金、暂停供货或合作关系等。
4.3坏账预警机制：设立坏账预警指标和警戒线，一旦超出警戒线，及时采取措施进行风险控制，如加强催收、通过法律手段追究等。
五、绩效考核5.1财务绩效：根据应收账款回收情况和坏账率进行考核，以激励相关人员加强应收账款管理工作。
5.2风险控制：定期对公司的风险控制措施进行评估和改进，并将改进情况纳入绩效考核指标之一六、相关的内部控制制度6.1合同管理制度：确保合同签订过程规范，合同内容清晰明确。
6.2发票管理制度：确保发票开具准确、及时，防止虚开发票和发票丢失。
6.3财务核算制度：规范财务部门核算应收账款的流程和方法，确保账款的准确性和及时性。
6.4催收管理制度：确保财务部门的催收工作规范和有效。
财务应收帐款管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，确保公司财务状况的稳健，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有应收账款的管理工作，包括销售、租赁、技术服务等业务产生的应收账款。
第三条应收账款的管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度；（二）安全性原则：确保应收账款的安全，降低坏账风险；（三）及时性原则：及时回笼资金，提高资金使用效率；（四）透明性原则：加强应收账款的核算和监督，确保信息真实、准确、完整。
第二章应收账款的管理职责第四条公司财务部门负责应收账款的管理工作，其主要职责包括：（一）制定应收账款管理制度，并组织实施；（二）建立应收账款台账，定期进行核对；（三）审核应收账款的确认、计提、收回等环节；（四）组织催收工作，降低坏账风险；（五）定期编制应收账款分析报告，为公司决策提供依据。
第五条销售部门负责应收账款的具体管理工作，其主要职责包括：（一）签订销售合同，明确应收账款的相关条款；（二）及时将销售合同和客户信息报送财务部门；（三）跟进应收账款的回收情况，及时解决回收过程中遇到的问题；（四）协助财务部门进行催收工作。
第六条其他相关部门应积极配合财务部门和销售部门做好应收账款管理工作。
第三章应收账款的确认与计提第七条应收账款应在以下条件同时满足时予以确认：（一）销售商品或提供劳务的收入已实现；（二）收入已取得相应的收款权利；（三）收入金额能够可靠计量。
第八条应收账款确认后，应按照下列规定计提坏账准备：（一）按照应收账款余额的一定比例计提坏账准备；（二）根据实际情况，对个别应收账款进行特别计提；（三）坏账准备计提比例和计提方法应经公司财务部门审核批准。
第四章应收账款的收回第九条应收账款收回方式包括：（一）现金收款；（二）银行转账；（三）其他合法方式。
第十条销售部门应及时跟进应收账款的回收情况，采取以下措施：（一）加强与客户的沟通，了解客户资金状况，争取提前回收；（二）对逾期应收账款，及时采取催收措施；（三）对无法收回的应收账款，及时向财务部门报告。
应收帐款管理制度范本(三篇)
应收帐款管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、减少坏账损失，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。
第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等环节。
第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账损失，提高资金周转效率。
第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持一致。
第二章应收账款的确认与核对第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并及时录入财务系统。
第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合同的副本，并确认合同内容与录入的数据一致。
第八条财务部门对录入的应收账款进行核对，确保数据的准确性。
第九条销售部门与财务部门要及时沟通，协商解决因销售合同或其他原因引起的应收账款差异。
第三章应收账款的催收第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。
第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知，并保留相应的催款记录。
第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通，了解客户的付款情况，并协商解决付款延迟或其他付款问题。
第十三条对于逾期付款的客户，销售部门要及时向财务部门汇报，并与客户协商解决逾期问题。
第四章应收账款的预警第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，及时发现存在坏账风险的客户。
第十五条财务部门应根据风险评估结果，制定相应的预警措施，及时通知销售部门与客户进行沟通。
第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知，与客户进行沟通，寻求解决逾期付款问题的方案。
第五章监督与考核第十七条公司成立应收款管理委员会，负责制定应收账款管理工作的策略和具体措施。
第十八条公司要定期对应收账款管理工作进行监督和考核，评估管理工作的效果。
第十九条对于严重违反应收账款管理制度的情况，公司将采取相应的纪律处分措施。
第六章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。
第二十一条本制度自颁布之日起执行。
应收账款管理制度实施办法
应收账款管理制度实施办法一、总则为了加强公司应收账款的管理，保证资金的安全与流转，提高资金使用效率，特制定本应收账款管理制度实施办法（以下简称“本办法”）。
本办法适用于公司与客户之间因销售商品、提供劳务等经营活动所产生的应收账款的管理。
二、应收账款管理的目标与原则（一）管理目标1、确保应收账款的及时回收，减少坏账损失。
2、优化资金配置，提高资金使用效率。
3、维护良好的客户关系，促进业务的持续发展。
（二）管理原则1、真实性原则：对应收账款的记录和核算应真实、准确、完整。
2、及时性原则：及时确认、记录和催收应收账款。
3、风险控制原则：对不同客户的信用风险进行评估和控制。
三、应收账款的确认与记录（一）确认条件当公司向客户销售商品或提供劳务，且符合以下条件时，确认应收账款：1、商品已交付或劳务已提供。
2、与交易相关的经济利益很可能流入公司。
3、交易的金额能够可靠计量。
（二）记录方法1、设立应收账款明细账，详细记录客户名称、交易日期、金额、发票号码等信息。
2、按照会计准则的要求，对应收账款进行准确的会计核算。
四、客户信用管理（一）信用评估在与新客户开展业务之前，对其进行信用评估，包括但不限于客户的财务状况、经营历史、行业声誉等方面。
对于现有客户，定期进行信用复查。
（二）信用额度设定根据客户的信用评估结果，为其设定合理的信用额度。
信用额度的调整应经过严格的审批程序。
（三）信用政策制定明确公司的信用政策，包括信用期限、现金折扣等，以鼓励客户及时付款。
五、应收账款的催收管理（一）催收责任分工销售部门负责与客户沟通，了解未付款原因，并督促客户付款；财务部门负责提供应收账款的明细数据和账龄分析，协助销售部门进行催收。
（二）催收方式1、电话催收：定期与客户电话沟通，提醒其付款。
2、邮件催收：发送正式的催收邮件，说明欠款情况和付款要求。
3、上门催收：对于重要客户或大额欠款客户，可安排人员上门催收。
（三）催收记录对每次的催收行动进行详细记录，包括催收时间、方式、客户的回应等。
(一篇就够)应收账款管理办法完整版
应收账款管理办法一、总则1. 为加强公司应收账款管理，防范经营风险，根据《公司法》、《会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。
2. 本办法所称应收账款，是指公司在日常经营活动中，由于销售商品、提供劳务等原因，应向客户收取的款项。
3. 公司应收账款管理应当遵循以下原则：（1）应收账款发生前，公司应依法、合规开展业务，确保交易真实、合法、有效。
（2）应收账款发生后，公司应采取有效措施，及时收回款项，降低风险。
（3）应收账款收回后，公司应加强管理，防止再次发生。
二、应收账款管理责任分工1. 公司总经理对应收账款管理负总责，对重大应收账款事项进行审批和决策。
2. 公司财务部门负责应收账款的核算、分析及催收工作，定期向总经理报告应收账款情况。
3. 销售部门负责应收账款的催收工作，对逾期应收账款负责。
4. 相关部门和个人在应收账款管理中，应当履行相应的职责，确保应收账款及时收回。
三、应收账款发生1. 销售部门应当严格按照公司规定的销售政策和信用政策开展销售业务，确保销售合同的合法性和有效性。
2. 销售部门应当建立健全客户信用档案，对客户信用进行评估，合理确定赊销额度。
3. 销售部门应当与购货方签订正式合同，明确双方权利和义务，确保应收账款合法有效。
4. 销售部门应当建立健全应收账款管理制度，对赊销业务进行跟踪管理，确保应收账款及时收回。
四、应收账款催收1. 销售部门应当建立健全应收账款催收制度，对逾期应收账款采取电话、书面、法律手段等方式进行催收。
2. 销售部门应当定期向财务部门报送应收账款催收情况，财务部门对逾期应收账款进行跟踪管理。
3. 财务部门应当建立健全应收账款核销制度，对已核销的应收账款应当妥善保管，并在备查簿中记录。
五、应收账款考核1. 公司应当建立健全应收账款考核制度，将应收账款回收情况纳入各部门和个人的绩效考核。
2. 公司应当定期对各部门和个人应收账款回收情况进行考核，并将考核结果作为员工晋升、奖惩的依据。
应收账款管理制度5篇
应收账款管理制度5篇【第1篇】应收账款追收管理制度1、建立应收账款帐目,明确应收货款,分期应收账款和应收票据的数额、期限、对付款人等内容。
2、建立应收账款账龄分析分级表,将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期,进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级,制订相应的催收措施。
3、对应收账款加强日常监督,按照实际状况每周或每月打印出会计账上所有临近到期的应收账款记录举行分析和诊断,对每笔账款作出处理看法。
4、制订商账追收方法,培训催收、追收人员。
5、设计商账追收工作流程,包括内勤提醒、外勤催收、托付专业信用管理公司追收、法律诉讼。
商账追收程序普通应包括下列步骤:步骤阶段时光段联系办法催账形式1提示客户逾期第一天传真礼貌提醒2提示客户以后第4天传真再度提醒3了解问题以后第4天电话了解客户发生了什么问题4第一次正式催账以后第4天传真显示证据5郑重通知以后第4天传真郑重通知6其次次正式催账以后第4天传真显示证据7压迫客户式谈话与6同一天通话/访问表述不满8第一次经理对话以后第3天电话催账级别上升9其次次经理对话以后第3天电话最后一次谈话10最后通知以后第3天挂号信最后通牒11送专业追账公司一周以后托付追账与追账代理签约12提出法律诉讼半年以后托付律师法律行动【第2篇】应收账款应收票据管理制度在企业里,凡是接触到资金的管理大部分是与财务管理有关的,比如应收账款及应收票据管理制度亦属于财务管理的范围内,下面本站收拾了下文,供各位阅读。
第一条为加强本企业应收账款与应收票据管理,削减坏账损失,确保企业权益,特制定本制度。
其次条各营业部门应做好客户信用调查,并随时调查客户信用的变化状况、签注于信息调查表相关栏内。
但政府机关、事业单位信用良好的大客户及风、低的小金额或现金交易客户不受此限。
第三条营业部门最晚应于出货日起60日内收款。
如超过此期限,财务部门就其未收款项具体列表,通报营业部门主管,转为呆账。
公司应收账款管理制度(5篇)
公司应收账款管理制度1.目的为规范公司的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。
2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。
本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。
3.定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。
4.管理组织与职责分工4.1财务部4.1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款收。
4.1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。
4.1.2.1按照总公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。
4.1.2.2根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。
4.2经营部4.2.1负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。
4.2.1负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。
4.2.3负责清收二年以上的应收账款。
4.3物流部负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。
5.工作内容5.1应收账款的核算5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督销售合同的执行情况。
5.1.2财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给公司领导及经营部，对应收账款数额过大或超过合同付款期等情况提供预警信息反馈。
5.1.3经营部在招投标环节应重点考查建设方的资信能力、项目审批手续、资来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的客户。
5.1.4经营部按客户设置应收账款台账，并对客户进行信用评级，详细记录应收账款基础资料。
包括每个客户的信用度、合同付款期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。
应收帐款管理办法
应收账款管理办法第一章总则第一条为确保公司利益，保证公司现金流,切实加强公司应收账款的管理，维护投资者和公司及员工的长效利益,防范经营风险，降低坏账损失,明确公司各经营部门、职能部门及分公司的管理职责，不断提高公司的资产质量和资产营运效益，结合公司的实际情况，特指定本办法。
第二条本办法所指“应收账款"是指因营业活动及提供劳务等原因，应向客户收取的经营收入。
应收账款在流动资产中的地位十分重要，全面反映了公司营业收入的实际质量。
第三条应收账款的确认原则以开具《天能电子出仓清单》,经客户签收与对帐后，开出正式发票、清单后，为收入实现时，确认应收账款，其计价原则上按照（若为外币结算的按当月月初汇率折算）实际发生额计价入账.第四条本办法适用于厦门天能电子有限公司；第五条本公司对应收账款管理实行统一管理和逐级负责的管理模式.应收账款管理实行经营者责任制,各经营部经理是应收账款回收工作的第一责任人。
在公司内部要明确贯彻落实“谁揽货谁负责收回欠款”的原则。
第六条财务部门要协同经营部门作好应收账款的回收工作,建立往来款项的定期核对制度，及时清理追踪，以防呆账。
年终按本办法规定计提坏账准备。
第七条年度经济效益指标考核的管理指标应包括应收账款回笼率。
第二章管理机构及其职责第八条公司应收账款管理工作中，不同性质的部门和设置其相关的岗位承担不同的职责。
第九条各公司财务部是应收账款的管理部门,负责日常统计、分析、考核和资金结算,其主要职责是:1、负责应收账款的核算、考核和监控；2、负责收款计划落实到财务收款人员，并负责做好每笔收款记录；3、负责应收账款的日常对账、催收、结算工作并每月分别召开应收账款会议，检查、分析和总结收款事项，对有争议或超账期客户及时将信息反馈经营部门，由业务负责人负责联系加强催收，财务人员配合跟踪；4、负责公司欠款结算凭证的收集整理、领取、签收、以及对账单确认件回收存档管理工作；5、负责公司的统一结算，应在每月5日前完成对账清单的报送工作;及时向业务负责人或财务收款员回收客户《对账单》确认件，做好存档签收工作;6、负责应收账款日常核算、对账清单和相关管理报表汇总报送工作；7、负责定期向财务总监汇报应收账款回收情况及突发性事件引起的可能产生的坏账;8、负责每月向各经营部门提供应收账款分类账龄表及应收账款拖欠情况资料，与业务部门一起共同催讨超过正常周转期的应收账款收款政策;9、会同业务部门提出坏账处理意见，根据应收账款领导小组批示，负责坏账申报工作；10、负责核批应收账款的坏账、呆账损失处理方案。
应收账款管理制度实施办法
应收账款管理制度实施办法一、引言为了加强公司财务管理，提高资金使用效率，防范经营风险，根据国家有关财经法规和公司实际情况，特制定本应收账款管理制度实施办法。
二、应收账款管理目标确保应收账款的真实性：确保所有应收账款均基于实际交易产生，并且记录准确无误。
提高应收账款回收效率：通过有效的管理和催收措施，加快应收账款的回收速度，减少坏账损失。
优化客户信用管理：建立客户信用评估机制，合理设定信用额度，控制信用风险。
规范应收账款操作流程：明确应收账款管理的职责和操作流程，提高工作效率。
三、应收账款管理原则规范操作：严格按照财务管理制度和操作流程进行应收账款的管理。
分工明确：明确财务部门、销售部门、法务部门等相关职能部门在应收账款管理中的职责和权限。
定期对账：定期与客户进行对账，确保账目清晰，及时发现并解决差异。
风险控制：对可能出现的坏账风险进行评估和控制，采取有效措施防范和减少损失。
四、应收账款管理职责财务部门：负责应收账款的核算、分析、报告和催收工作。
销售部门：负责与客户签订销售合同，明确付款条件，并协助财务部门进行账款催收。
法务部门：负责对应收账款相关的法律事务进行处理，包括但不限于合同审查、债权债务纠纷处理等。
五、应收账款管理流程账款确认：销售部门在交易完成后，及时将销售合同、发票等相关单据提交给财务部门，由财务部门进行账款确认。
账款记录：财务部门根据确认的账款信息，及时准确地进行账务处理，并在应收账款管理系统中进行记录。
账款跟踪：财务部门定期对应收账款进行跟踪管理，对逾期账款进行分类，并采取相应的催收措施。
账款对账：财务部门定期与客户进行对账，确保双方账目一致，对发现的差错及时进行调整。
坏账处理：对应收账款进行定期评估，对确认无法回收的账款，按照公司坏账处理程序进行处理。
六、应收账款风险控制信用评估：销售部门在与新客户建立业务关系前，应进行信用评估，根据评估结果设定信用额度。
合同管理：法务部门应对销售合同进行审查，确保合同条款明确、合法、有效，降低合同风险。
应收账款管理制度（精选5篇）
应收账款管理制度（精选5篇）应收账款管理制度 ⼀、应收账款管理制度定义 应收账款管理制度是指在赊销业务中，从授信⽅(销售商)将货物或服务提供给受信⽅(购买商)，债权成⽴开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采⽤系统的⽅法和科学的⼿段，对应收账款回收全过程所进⾏的管理制度。
⼆、应收账款管理制度（精选5篇） 为了防范公司应收账款回收过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资⾦周转，需要制定并实施相应的管理制度。
⼩编今天为你带来了应收账款管理制度（精选5篇）。
应收账款管理制度1 第⼀章总则 第⼀条⽬的 为确保xx实业有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现⾦流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。
第⼆条释义 本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
第三条应收账款的确认 在收⼊实现时，确认应收账款。
第四条应收账款的计价 应收账款原则上按照实际发⽣额计价⼊账。
应收账款计价时要受到公司所给予客户的信⽤政策的影响，公司营销中⼼应在合同签定时及时将对客户采⽤的信⽤政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。
第⼆章应收账款管理中各部门职责 第五条公司应收账款管理⼯作中，不同性质的部门承担不同的职责。
第六条公司计划财务部 (⼀)负责应收账款的核算和监控; (⼆)负责应收账款、坏账准备⾦的定期分析与通报; (三)负责坏账处理的财务操作; (四)负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等⽀持⼯作; (五)监控、协调和⽀持催收⼯作; (六)负责问题账款案件的诉讼⼯作。
第七条营销中⼼ (⼀)负责组织各中⼼制定公司信⽤政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信⽤限额标准; (⼆)负责公司合同款项回收、应收账款催收; (三)对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停⽌对其发货; (四)协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。
应收账款管理制度 应收账款管理制度(优秀13篇)
应收账款管理制度应收账款管理制度（优秀13篇）应收账款管理制度篇一为进一步规范我店应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，并结合公司的有关规定，特制定本办法：一、挂账程序：1、挂账客户的确定：由营销部对信誉较好且符合酒店规定的单位或个人在酒店管理系统上建立挂账客户名录，并根据签定的挂账协议将协议价与有效签单人及时通知前厅和财务部稽核。
2、前厅结账：有挂账权的协议客户消费后必须在结账单上签名确认，前厅收银根据结账单与顾客签名做相应挂账处理。
3、核对分单：每月3号前由财务部稽核员统计出挂账客户上月的累计挂账金额，于每月5号前将月挂账单与营销部人员核对，将相关挂账单据分派到各相关收账员。
4、与客户对账：营销部各收账员于每月15日前将挂账单送至客户核对，确认无误后，根据挂账金额开好发票准备收账。
有异议的挂账单由营销部带回与财务和前厅、餐饮等营业部门核对，核对无误后再与客户确认。
5、结账收款：营销部收账员原则上应保证在每月月底将上月挂账款收回，并通知财务部进行稽核与销账。
收账过程中如遇到客户要求部分减免或打折等特殊情况，营销人员应请示总办领导，同意后方可调整。
二、发票开具规定；1、挂账客户的发票，原则上应由财务部出纳员开具，所开收款人名称应与挂账客户名称一致，所开金额应与所核对确认的挂账金额一致。
2、特殊单位客户，需要收账员携带空白发票的，则由财务部出纳员登记好发票相关资料后，由收账员签字领用，收账员返回酒店后应立即交回发票。
三、收账责任：所有应收账款原则上由营销部负责予以收回，营销部经理为总责任人，但营销部应根据业务划分情况将责任具体到人，挂账回收的情况将直接与营销人员的个人效益考核相挂钩。
四、坏账处理：1、原则上当月应收回上月的挂账，营销部对第二个月还未收回的挂账应评估风险，第三个月还未收回的挂账则应考虑取消该客户的挂账资格，并及时通知相关部门。
2、酒店坏账率应尽量控制在5‰以内。
五、公司签免单处理方法：公司有效签免人每月限量签免，且结账单上必须注明招待的单位名称或个人姓名及招待原因。
应收账款管理制度实施办法10篇
应收账款管理制度实施办法10篇应收账款管理制度实施办法1现场整理凡是现场不需要的废品、呆滞物件，废置工装、设备等都属不要物。
不要物应及时进行清理，清除出生产作业现场。
必须按公司有关废弃处理制度、流程处理废置物，避免给公司带来损失。
清除呆滞、废置物时，必须与归口管理部门协调解决。
6s管理制度。
未经许可不得任意转嫁到其他责任部门区域，严禁乱扔乱放。
凡暂时无法清除出现场的不要物，应规范场地整齐放置，挂牌“待处理品”加以标识，并限期清除出现场。
区域负责人应经常核对计划，定期清理整顿现场的工件物料，清除不要物，腾出空间，最大限度地减轻现场区域负荷。
现场整顿工件、物料(零部件、半成品、成品、原材料、辅助材料、配套用品等)应摆放在工装架、物料架、托盘或枕木上，符合三定三要素原则;要求摆放整齐规范，不着地、不占道、不压线。
不允许杂乱混放。
凡配送、转运、外协的工件物料应按要求摆放在区域内，该区域责任人负责协调和落实整顿到位，并对违规行为予以相应的处罚。
6s管理制度。
设备(加工机器、焊接设备、切割设备、喷涂设备、起重设备等)应合理布置，与其它物品分离，便于安全操作、维护保养和日常清理。
移动设备定位放置，配套气瓶要使用固定架(乙炔瓶与氧气瓶间隔为不小于5米)。
焊机按统一方式规范绕线摆放，不靠窗户墙边放置，防止雨水受潮。
设备所用各种管、线应合理布置，规范走线，防止现场混乱。
工装(模具、胎具、夹具等)应有标识，合理定位摆放;工位器具(工件架、物料架、工具柜、工作平台、托盘、零件盒、枕垫物等)应分类、规范摆放整齐，并保持整洁，不得乱丢乱放或杂乱混放。
转运车辆(叉车、小拖车、货车等)应摆放在给定位置，且有定位线标示。
垃圾箱定位放置在定位线区内。
垃圾超过警示线应及时进行清理。
现场责任区域管理责任区域须有明确的责任人管理。
责任区域内要做好有关设施(电器、厂房设施)的日常维护管理，及时做好维护修复工作。
责任区域要做好日常的整理、整顿、清扫工作，维护清洁效果，按要求填写6s实施相关记录。
应收账款管理制度【精选4篇】
应收账款管理制度【精选4篇】（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
文档下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种类型的实用资料，如工作文档、教学教案、企业文案、求职面试、实习范文、法律文书、演讲发言、范文模板、作文大全、其他资料等等，想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by this editor.I hope that after you download it, it can help you solve practical problems. The document can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you!And, our store provides various types of practical materials for everyone, such as work summaries, work plans, experiences, job reports, work reports, resignation reports, contract templates, speeches, lesson plans, other materials, etc. If you want to learn about different data formats and writing methods, please pay attention!应收账款管理制度【精选4篇】随着社会不断地进步，很多场合都离不了制度，制度是要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。
公司应收账款管理制度范本
公司应收账款管理制度范本第一章总则第一条为规范公司的应收账款管理工作，确保公司的经济利益，特制定本管理制度。
第二条公司应收账款管理工作是指对销售给客户或提供服务后所形成的应收账款的催收、核对、统计、分析和风险评估等一系列管理活动。
第三条公司应收账款管理工作的目标是保证公司权益的实现和最大化，提高债权方对公司的信任度，确保公司现金流稳定运行。
第四条公司应收账款管理工作适用于公司所有部门和员工，所有部门和员工应按照本制度的规定开展应收账款管理工作。
第五条公司应收账款管理工作应遵循公平、公正、公开和谨慎的原则，严格执行相关法律法规和公司的规章制度。
第六条公司应收账款管理工作应由财务部门负责，并配合相关部门共同完成。
第二章应收账款的确认和管理第七条公司在与客户签订合同或交付货物、提供服务后，应及时确认应收账款，确保账款的准确性。
第八条公司应按照合同约定的收款方式和时间进行催收，确保应收账款的及时回笼。
第九条公司应建立应收账款管理系统，对应收账款进行日常的登记、核对、统计和分析，及时掌握应收账款的动态情况。
第十条公司应建立客户信用评估体系，对新客户进行风险评估，并通过信用额度、付款方式等方式进行控制。
第十一条公司应设立专门的应收账款催收团队，对逾期未还的应收账款进行催收工作，确保催收效果。
第十二条公司应定期对应收账款进行风险评估和坏账准备，提供给财务部门进行资产负债表的编制。
第三章应收账款管理的责任和义务第十三条公司财务部门负责公司应收账款管理工作的组织和协调，对各部门的应收账款进行审核和监督。
第十四条销售部门和客户服务部门负责与客户签订合同，核对应收账款的准确性，及时催收和回笼。
第十五条财务部门负责制定应收账款的管理办法和相关规程，组织开展应收账款的核对和统计工作。
第十六条营销部门负责对新客户进行信用评估和控制，定期对老客户进行信用评估和调整。
第十七条客户服务部门负责与客户保持良好的沟通和合作关系，定期与客户进行联络和回访。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
（管理制度）应收账款管理
办法
应收账款管理办法
壹.目的
1.为进壹步规范我公司应收帐款管理，进壹步加大应收账款回收力度，保证资金周转顺畅，减少呆帐、死帐的损失，提高企业资金的使用效率，结合公司实际情况，特制定本办法：
二.应收账款管理原则
2.源头控制、过程监控、责任到位。
3.责任到人、各司其职、严格考核。
三.应收账款范围
4.该办法适用于公司设备、配件销售涉及的所有未收回货款。
其中包含设备质保金、设备、配件赊销金及其他应收账款。
四.应收账款管理职责部门
5.应收帐款的职责部门为公司的财务中心和营销中心，财务中心负责数据传递、信息反馈、收款监督，且对整体应收款负责，营销中心负责发货凭证的保存、客户的联系和款项催收。
五.应收账款管理办法
（壹）事前管理
6.客户赊销配件由营销中心服务配件主管根据客户信用度填写《赊销请批单》（见附件壹），经服务主管、营销总监、总经理等关联领导签字批准后方可承诺客户，同时需签订赊销协议且确定结算方式。
7.营销人员于签订合同时，所有涉及赊销的销售合同，我方营销人员需填写《赊销请批单》（见附件壹），经业务主管、管理主管、营
销总监、总经理等关联领导签字批准后方可签订。
提供担保或抵押物等有效的保证方可发货。
8.凡前次赊销未于约定时间结算的，壹律不再赊销。
（二）监控管理
9.客户信息收集
业务人员做好客户基本信息的收集（客户名称、地址、电话、运营规模、所有者、经济管理者、法人代表、资金情况、有关负债等情况），寄回营销中心由营销中心统壹管理归档。
10.台账管理
合同签订客户拨打定金后，财务中心及时做好各种台账，客户逾期未付款时及时做好对账单。
11.发货凭证管理
营销中心及时回收客户收货确认通知书原件、运输合同等，且予以整理归档。
于客户确定购买配件明细时需和其签订工业品买卖合同，且积极妥善保存配件收货确认单，以保留后期追款凭证。
（三）催收管理
12.财务中心于每月15日前提供壹份上月尚未收款的《应收账款催款通知单》及对账单，提交营销中心业务管理部管理主管、营销总监、总经理。
管理主管负责将《应收账款催款通知单》及对账单下发到关联营销人员，营销人员凭此向客户催收应收款。
13.营销人员应严格对照财务部门报来的《应收账款催款通知单》，及时核对、跟踪赊销客户的回款情况，每月电话拜访至少壹次，每季
度登门拜访至少壹次，《催款通知单》及对账单经过客户签字后定期交回财务中心备案。
14.营销人员需每月末对未按期结算回款的客户及时联络和反馈信息，以书面形式汇报给营销中心管理主管，由管理主管整合后报财务中心。
15.收款时客户现场反映价格、交货期限、质量、运输问题，于业务权限内时可立即同意，若于权限外时需立即汇报主管，批准后方可答复客户。
16.营销人员于外出收款时应提供我公司帐户或卡号，杜绝收取现金及提供营销人员个人卡号，特殊情况需向业务管理部门主管方案，批准后方可办理。
17.问题账款的处理
营销人员访问客户时，如发现客户有异常现象，应自发现问题之日起1日内以书面形式提交管理主管，且建议应采取的措施，由管理主管审查后提出处理意见，凡确定为坏帐的须填写“坏帐申请书”，报经总经理、财务部长批准后按关联财务规定处理。
《坏帐申请书》填写壹式三份，有关客户的名称、号码、负责人姓名、营业地址、电话号码等，均应壹壹填写清楚，且将申请理由的事实，不能收回的原因等，做简明扼要的叙述。
18.营销中心客服服务部配件主管安排人员积极向未按约定日期及方式付款的配件赊销客户催收货款，且向服服务经理汇报。
（四）考核管理
19.业务人员因疏于访问，未能及时掌握客户情况变化的或者访问及时但未能及时通知公司，致公司蒙受损失时，业务人员应负责赔偿该项损失25%的金额。
（注：疏于访问指未依公司规定的次数，按期访问客户者。
）
20.设备应收账款从结算到期日起计算，营销人员于以后的半年时间中按照规定催款，账款收回之前，该项目应收账款提成不予发放，半年内未收回，按照当日银行半年期存款利率计算利息，于营销人员工资或提成中扣除。
若于此期间收回余款，提成发放，利息不予返仍。
有特殊情况的可提交情况说明，交予管理主管，由管理主管递交财务中心，经财务中心审核，利息予以免除。
21.应收账款回收情况和关联人员的月度考核挂钩，具体规定见人力资源部下发的考核评分表。
22.设备及配件销售人员于销售产品和清收帐款时不得有下列行为，壹经发现，壹律予以开除，且限期补正或赔偿，严重者移交司法部门：
（1）收款不报或积压收款。
（2）退货不报或积压退货。
（3）转售不依规定或转售图利。
（五）应收账款交接
23.业务人员岗位调换、离职，必须对经手的应收帐款进行交接，凡业务人员调岗，必须先办理包括应收帐款于内的工作交接，交接未完的，不得离岗。
交接不清的，责任由交出人负责，交接清楚后，应
附件二
赊销仍款协议
甲方：济南金牛砖瓦机械XX公司
乙方：
乙方向甲方济南金牛砖瓦机械XX公司签订订购砖机的合同，合同价值万元。
根据合同约定，乙方应于提货前（年月日）支付万元，但因乙方经济困难，暂时无力支付全款，为了乙方能提早生产，甲方同意赊欠万元货款给予发货，就赊欠货款的仍款事项，双方协商达成如下协议：
壹、乙方拖欠甲方万元，甲方按照原合同约定于年月日发货，乙方保证于年月日前将该欠款足额支付。
二、乙方为了保证如期支付欠款，自愿将
的财产作为抵押，担保该款按时支付。
三、若关联法律法规对乙方采用的担保形式有强制性执行规
定的，甲乙双方应采取关联规定要求的形式办理登记等手续。
四、若双方约定的仍款期限届满后，乙方以任何理由拒不履行仍
款义务的，甲方有权按照双方的约定，处置抵押物或向乙方的担保人主张权利，且有权要求乙方承担逾期期间的经济损失。
五、本补充协议和原合同具有同等法律效力，未尽事宜仍按原合同履行。
因履行原合同及本补充协议发生争议的，由双方协商解决，协商不成的，则提交甲方所于地人民法院裁决。
六、本协议壹式俩份，自双方签字或盖章后生效。
甲方：济南金牛砖瓦机械XX公司乙方：
法定代表人：法定代表人：
委托代理人：委托代理人：
年月日年月日。