企业集团财务公司管理办法.doc
关于做好《企业集团财务公司管理办法》实施工作的通知
关于做好《企业集团财务公司管理办法》实施工作的通
知
尊敬的各位集团公司财务公司领导和各位财务公司员工：
《企业集团财务公司管理办法》(下称《办法》)已经经董事会审议并
通过，现予以全面实施。
为此，现就做好《办法》实施工作通知如下：
一、各财务公司要认真贯彻执行《办法》，严格按照《办法》有关规
定进行管理。
各财务公司完成工作必须保持一致和统一性，遵守统一的管
理办法，建立健全有效的内部控制制度，规范运行管理。
二、各财务公司要切实落实好财务政策、财务制度及其他管理制度，
全面深入把好《办法》有关规定，严格执行中央、上级政策，按照规定的
程序进行财务管理工作。
三、各财务公司要做好财务报表及定期工作报告的准备工作，确保财
务信息准确、及时，真实、有效地反映出企业实际状况。
四、各财务公司要做好资产管理工作，定期对资产进行综合清查确认，及时发现问题，采取措施加以解决。
五、各财务公司要做好各种培训、宣传、研究等相关工作，使全体员
工充分认识到《办法》的重要性和必要性，严格落实好所有的规定。
特此通知！
财务集团公司
XXX。
集团公司工会财务管理办法 3篇
集团公司工会财务管理办法3篇为收好、管好、用好工会经费，把有限的工会经费用于为职工服务和开展工会活动上,特制定本制度。
1、按月督促行政按全部职工工资总额的2%拨交工会经费;2、根据《工会法》规定，按时、足额上解经费;3、及时收缴会员会费;4、在银行独立开户，实行工会经费独立核算，严格执行结算制度和银行账户管理规定;5、认真编制预算，按预算使用经费;6、报销时必须要有经手人、证明人，并注明用途，经主席审批后方可报销，附件要齐全;7、严格执行现金管理制度和其他各项财经纪律;8、工会会计要做好日记总账、按月记账，按季编报资产负债表，做好年度预算、决算的编报工作;9、按规定做好固定资产的购置、保管、核销工作;10、每年1-2次向职代会(或会员代表)大会报告财务工作;11、做好会计档案的保管、交接工作;12、积极参加市总工会组织的财务检查等工作。
集团公司工会财务管理办法2为规范海南省农垦投资控股集团有限公司工会(以下简称海垦控股集团工会)财务管理，完善内部财务工作机制，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《工会财务制度》、《工会预算管理办法》、《工会财务会计管理规范》等规定，结合海垦控股集团本级工会实际，制定本办法。
一、经费预算管理(一)本级工会根据海垦控股集团和上级工会的工作部署，遵循"量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保证重点"的原则，编制年度经费收支预算，确保工会财务工作有序开展。
(二)本级工会各部门应根据部门工作职能和上级工作部署与要求，于每年一月三十日前，将本部门当年工作计划及活动经费详细预算报告，经分管工会领导签署意见后，送交财务部进行综合审理，工会财务部应于每年二月二十五日前，将综合审理的本级工会当年经费收支预算方案，提交本级工会经费审查委员会审查和本级工会委员会(常委会)讨论通过，报经省总工会批准后执行。
(三)本级工会根据管理需要，对职能部门若干办公经费施行包干管理，纳入年度预算，由部门统筹支配使用。
企业集团财务公司管理办法
企业集团财务公司管理办法【发文字号】中国人民银行令[2000]第3号【发布部门】中国人民银行【公布日期】2000.06.30【实施日期】2000.06.30【时效性】失效【效力级别】部门规章中国人民银行令（〔2000〕第3号）《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国公司法》等有关法律、法规，中国人民银行制定了《企业集团财务公司管理办法》，现予以发布施行。
行长戴相龙二000年六月三十日企业集团财务公司管理办法目录第一章总则第二章机构设立及变更第三章业务范围及风险控制第四章监督管理与行业自律第五章整顿、接管及终止第六章附则第一章总则第一条为了规范企业集团财务公司（以下简称财务公司）行为，促进财务公司发展，依据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国中国人民银行法》，制定本办法。
第二条本办法所称财务公司是指依据《中华人民共和国公司法》和本办法设立的、为企业集团成员单位（以下简称成员单位）技术改造、新产品开发及产品销售提供金融服务，以中长期金融业务为主的非银行金融机构。
第三条本办法所称成员单位包括集团母公司，母公司控股51％以上的子公司（以下简称子公司），母公司、子公司单独或共同持股20％以上的公司，或持股不足20％但处于最大股东地位的公司。
外资企业集团的成员单位还包括该外资企业集团的外方投资者在中国境内直接持股或与该外资企业集团共同持股20％以上的公司。
第四条财务公司依法接受中国人民银行的监督管理。
第二章机构设立及变更第五条申请设立财务公司应具备下列条件：（一）申请人必须是具备下列条件的企业集团：（二）具有符合《中华人民共和国公司法》和本办法规定的章程；（三）具有符合本办法规定的最低限额注册资本；（四）具有符合中国人民银行规定的任职资格的高级管理人员和从业人员；（五）有健全的组织机构、管理制度和风险控制制度；（六）有与业务经营相适应的营业场所、安全防范措施和其他设施；（七）中国人民银行规定的其他条件。
集团公司财务管理制度
集团公司财务管理制度集团公司财务管理制度企业集团含义及其财务特征企业集团这一概念是由日本提出和广泛使用的,它有别于集团公司的概念。
下面是yjbys店铺为您收集整理的集团公司财务管理制度，不懂的可以看看哦!一、集团公司财务管理模式一般来讲，集团公司对集团内成员单位的财务管理模式可分为“集权式”、“分权式”和“集团总部指导下的分散管理”三种。
绝对的集权和绝对的分权是没有的，分散管理模式，他的特点是强调分权基础上的集权，是一种集资金筹集、运用、回收与分配于一体，参与市场竞争，自下而上的多层决策管理模式。
此模式既能发挥集团公司财务调控功能，激发子公司的积极性和创造性，又能有效控制子公司经营风险，有利于克服过分集权或分权的缺陷，有利于综合集权与分权的优势。
二、集团公司财务管理的主要内容集团公司财务管理涉及的内容较多、面较广，其主要的内容有：1、全面预算管理。
全面预算管理不同于单纯的预算编制，它是将企业的决策目标及其资源配置以预算的方式加以量化，并使之得以实现的企业内部管理活动或过程的总称。
企业集团管理的核心问题是将各成员单位及其内部各个层级和各位员工联合起来，围绕着企业集团的总体目标而运行。
全面预算管理体现了“权力共享前提下的分权”的哲学思想，通过“分散权责，集中监督”促进企业资源有效配置、实现企业目标、提高生产效率。
2、资金管理。
资金是企业的血液，是企业赖以生存的基础，因此，资金管理是财务管理的中心。
如何把集团母子公司分散的现金集中起来，降低现金的持有水平，保证集团重点项目的资金需要是集团财务管理面临的重要问题，集团公司的筹资、集资、融资和集团内部自有资金的分配应由公司决策层根据需要统一调度使用。
3、投资管理。
公司对投资活动应有慎重的'态度、严格的管理程序，提前做好项目的可研性分析并结合当前宏观政策与行业所处的位置加以综合分析。
加大现金流的分析、预测，做好现金流入流出的预测，不仅要编制投资回收预测，而且要编制现金回收预测，对投资项目进行管理，充分考虑投资过程的风险。
公司资金管理办法
XXXX资金管理办法第一章总则第一条为了增强XXXX（以下简称“公司”）资金管理，保证资金的安全性、流动性和盈利性，按照中国银行业监督管理委员会公布的《企业集团财务公司管理办法》并结合公司的实际情况，特制定本办法。
第二条本办法所指资金，即货币资金，是指公司所拥有的现金、寄存中央银行款项、寄存同业和其他货币资金。
第三条公司取得的资金收入必需及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。
第四条公司资金管理的大体原则是：集中管理、计划指导、分块经营、比例调控。
集中管理是指公司对资金实行统一调度和管理；计划指导是指公司按照董事会决定的经营目标及要求，统一编制年度和季度资金经营计划，指导经营业务开展；分块经营是指按照公司资金经营计划，各业务部门分块落实各项经营活动；比例调控是指依照中国银行业监督管理委员会有关资产欠债比例管理要求，有效控制资产欠债结构和资产质量。
第五条公司的资金管理工作由计划财务部负责综合协调和统一管理。
计划财务部对资金的收支进行综合平衡、严格控制，确保公司经营所需资金的正常周转利用。
第二章资金计划管理第六条公司计划财务部按照公司经营目标要求，依照中国银行业监督管理委员会资产欠债比例管理有关规定，编制年度资金经营计划，并组织各业务部门实施。
第七条按照公司年度资金经营计划，依照公司业务发展需要和趋势，计划财务部每季度编制季度资金经营计划，同时每日编制资金头寸表和同业寄存明细表，合理配置调度资金，保证公司资金的良好循环。
第八条计划财务部每季度按照公司业务活动进行资金计划执行情况分析、资产欠债比例管理分析等，及时将公司资金运行情况和资金分析预测上报总领导。
第九条计划财务部依照公司年度资金经营计划，每季度按照各成员单位及公司各部门的资金需求，编制和下达公司资金计划。
第十条公司各部门必需在每一个月初5日前向计划财务部报送最近3个月的用款计划，经计划财务部审定，报总领导批准后，由计划财务部备案执行。
集团公司财务管理办法
最新资料;WORD文档;可编辑集团有限公司财务管理办法第一章总则1.1集团有限公司财务管理办法以下简称本办法;是根据会计法、企业财务通则、企业会计准则和行业财会制度;财政部关于工交企业制定内部财务管理办法的指导意见;结合集团公司实际情况制定;并报主管财税机关审核备案..1.2本办法是规范集团公司及其所属分公司和全资子公司上述单位以下简称企业的会计核算程序和财务管理工作的管理办法..1.3各企业按照本办法规定;并结合自身的生产经营特点和管理要求;制定具体的适合本企业的财务管理办法和实施细则;报集团公司批准后执行..第二章财务管理组织机构2.1集团公司实行统一领导、分级管理的内部财会管理体制..集团公司及其全资子公司是独立的企业法人;自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束;依法享有法人财产权和民事权力;承担民事责任..其投资形成的子公司实行独立核算;但经营、财务上实行统一管理..独立核算的企业设置独立的财务机构..2.2集团公司的分公司及其所属子公司下属的分公司;不具有企业法人资格;其民事责任由上级企业承担..这类单位应配备专职的财务人员..2.3企业法人代表在财务会计管理上的主要责任：1、单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责；2、具体确定企业内部财会机构的设置;建立健全内部控制制度；3、组织拟定企业内部财务管理办法;按规定程序报批后执行；4、根据企业预算方案组织企业生产经营；5、接受财政、税务、审计机关的监督..2.4企业财务负责人在财务会计管理上的权责是：1、主持本级财务部的工作;领导财会人员完成各项会计业务工作;提请聘任或解聘财会人员；2、对公司和各经营单位财务部门下达并落实财务、费用、利润等考核指标；3、参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究;提供财务意见；4、负责编制会计报表;组织清产核资；5、贯彻国家有关财经政策和规定;坚持原则;增收节支;提高经济效益；6、监督、检查资金使用、费用开支及财产管理;严格审核原始凭证及帐表、单证;杜绝贪污、浪费及不合理开支；7、调各单位、各部门与财务部门的关系..2.5、企业财会机构的主要职责：具体负责企业的财务管理和经济核算;包括生产经营过程中的一切财务核算、会计核算；如实反映本单位的财务状况和经营成果；监督财务收支;依法计缴国家税收并向有关方面报送财务决算；参与企业经营决策;统一调度资金;统筹处理财务工作中出现的问题;组织、指导属下单位的财务管理和经济核算..2.6企业各级财会机构和财务人员按规定对本单位实行财务会计监督;主要内容是：1、对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回;要求更正、补充；2、发现帐簿记录与实物、款项不符的时候;应当按照有关规定进行处理;无权自行处理的;应当立即向本单位领导人报告;请求查明原因;作出处理；3、除法定的会计帐册外;不得另立会计帐册..企业的资金不得以个人名义开立帐户存储；企业财务部门应分3个环节对本企业的支款与用款;包括费用支出记投资性或贸易；的用款进行全过程监管：1、事前环节：主要检查动用款项的依据如业务合同、用款计划和批准手续是否完善无误；检查用款额、付款方式与期限是否与合同、计划相符..2、事中环节：主要检查款项是否按合同规定的时间、地点汇出并进入对方合法账户；检查用途是否被改变等..3、事后环节：主要检查资金效益是否与合同目标相符；检查资金回收或回笼状况等..2.7各级财务部门都必须建立稽查制度..出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作..2.8财会人员力求稳定;不随便调动..企业财会机构负责人、财会主管的聘任应当经过上一级单位同意..集团公司董事会可视实际情况决定直接聘任或解聘所属分公司和全资子公司的财务总监、财会机构负责人..财会人员调动工作或因故离职;必须与接替人员办理交接手续；•没有办清交接手续的;不得离职;亦不得中断会计工作..被撤消、合并单位的财会人员;必须会同有关人员编制财产、资金、债权、债务移交清单;办理交接手续..移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、•实物及未了事项等..移交交接必须监交..企业一般财会人员的交接;由所在单位领导会同财务部经理进行；财务部经理的交接;由集团公司财务部经理会同所在单位领导进行；集团公司财务部经理交接由总经理监交..2.9财会人员的后续教育制度：1、财会人员的后续教育时间不少于68小时；2、集团公司每年将组织不少于3个工作日的业务培训;聘请有关专家就企业财会人员应解决的业务和新的财会知识进行培训..3、集团公司下属企业财务机构应组织本单位财务人员的岗位培训..第三章会计核算的原则3.１企业执行会计法、企业会计准则和分行业会计制度;•及其它法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查等事项的规定..下列事项应办理会计手续;进行会计核算：1、有价证券的收付；2、财物的收发、增减和使用；3、债权、债务的发生和结算；4、资本、基金的增减和经费的收支；5、收入、成本、费用的计算；6、财务成果的计算和处理等..3.2记帐方法;一律采取借贷记帐法;记帐原则采取权责发生制..3.3公司对公司资本坚持资本确定、资本充实、资本保全的原则..3.4企业采取的会计处理方法;前后各期必须一致;非经集团公司董事会同意;任何人不得随意改变..3.5凡与企业合作经营的企业;应按合同规定的资本总额、出资比例、•出资方式;在规定期限内投入资本..具体如下：1以现金投资的;应以收到或存入开户行的日期和金额作为记帐依据；2以厂房、设备、原材料等实物投资的;•应按合同规定并经检验核实的实物清单、金额;收到实物的日期作为记帐依据;有关资产应办理产权过户手续的;还应办理产权手续；3以专有技术、专利权等无形资产作投资的;•应以合同规定的金额和日期为记帐依据；4各方交付的出资额;应由政府批准的会计师事务所验证;•出具验资报告后;据以发给出资证明..6、企业向其它单位投出的资金;应按投出时交付的金额入帐;所发生的收益和损失;应在投资收益科目反映..7、长期借款的利息支出;应根据使用单位用款时间不同确认利息归属..8、年末应按应收帐款余额计提5‰的坏帐准备..第四章货币资金及结算资金的管理1、库存现金的管理①现金出纳必须做到日清月结;随时清点库存现金..不得挪用现金和以白条抵库;财务部领导及有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查;以保证帐实相符..②出纳人员到银行提取现金;必须同时有两个人前往办理..③凡能用支票支付的款项不得支付现金..④现金的支出必须由财务部总监经理签字方可付款;财务部总监经理短暂离岗;则由财务部总监经理书面委托人签字..⑤现金支付范围：发给职工工资、各种津贴及奖金；出差人员差旅费；向个人收购农副产品和其他物资的价款；结算起点以下的零星开支等..⑥差旅费的借款;必须由出差人员填写借款申请单;写明出差时间、地点、申请金额按“车费＋住宿费＋生活补助×出差天数”计算申请借款金额..按借款审批程序审批;经财务部总监经理核准签字后;方可按集团公司规定借款..出差人员回企业后必须在一周内报销清帐;不报销者由财务人员从工资中扣回..其他借款;由借款人填写申请单;经公司经理级以上领导签字;并由签字人负责此款的归还;如不能按期归还或出现损失;全部责任由签字人负责..⑦、一切现金往来;必须收付有凭证;严禁口说为凭..严禁代外单位或私人转帐套现和大额度１万元以上支付往来或贸易现金..2、银行存款的管理１、银行帐户必须按国家规定开设和使用;•银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用;严禁出借帐户供外单位或个人使用;严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现..2、银行帐户的帐号必须保密;非因业务需要不准外泄..集团公司各管理部门原则上不许开设银行帐号;确因工作需要开设帐户的;需报集团公司财务部批准;已经开设的;需向集团公司财务部补办备案手续..3、银行帐户印鉴的使用实行３章分管并用制；即：财务章由会计保管;另外2枚由各自本人保管;不准１人统一保管使用..印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管..4、银行支票的使用规定：a、业务人员到财会机构领用银行支票;必须凭付款审批单;经主管领导及经办人签字;写明用途、金额、日期；b、会计人员出单后;出纳才能签发银行支票;同时要求业务人员在银行支票使用簿上签字;登记银行支票号码、金额、收款人；c、签发银行支票必须按照要求填上日期、大小写金额、收款人、用途等;不得签发空白支票、空头支票..如特殊情况需签发空白支票;必须在小写金额栏恰当币位写上“￥”..d、支票用于转帐的;必须在支票左上角划两条斜线；e、业务人员收到支票应到财会机构办理入帐手续;一般应先确认收到款项后;才发货或提供劳务..f、借出支票后;必须在十日内报销清帐;不得转借他人使用..因特殊原因不能在规定期限内报帐的;应到财务部说明原因;限定报帐时间;否则前帐不清;后帐不借..g、支票报销是必须附发票、入库单;对于分期付货款的;必须按每次付货款金额开具发票方可报销..5、集团公司各全资子公司的销售收入营业收入按集团公司指定帐号进帐..6、财会人员办理信汇、电汇、票汇、转帐支付等付出款项;一律凭付款审批单办理..付款审批单应附入付款凭证记帐备查..付款审批单由项目经办人负责办理报批..同一项目含同一贸易应按合同总额报批;不准为逃避审批而分列报批、支付..对违反上述规定的付款;财务人员有权拒绝付款..7、根据已获批准签订的合同;严格按合同规定的期限付出;不得早付或迟付;也不准改变支付方式和用途;非经收款单位书面正式委托;也不准改变收款单位..8、严禁违反国家规定;非法集资..9、严格资金使用审批手续..会计人员对一切审批手续不完全的资金使用事项;都有权且必须拒绝办理..10、有关资金使用的审批;如审批人员出差时;由其指定代理人代为审批..批件必须附入有关发票、单据后面入帐备查..3、应收款的管理1应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同附出库单及汇款付款凭证为依据予以记帐;应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细..2应收款明细帐调减必须要有分管领导书面批准..3建立应收款内部管理报告制度..①分管应收帐款的财务人员在每月20日前对上月帐中的应收帐款进行清理;并根据工程购销合同及企业应收货款规定进行应收帐款帐龄分析;对拖欠货款工程合同超过2个月;购销合同超过1个月理出清单不得拖延;并理出潜在核销帐款交主管领导;由合同签订单位提出解决办法;经主管领导批准之后执行..②分管其他应收款的财务人员在每月10日前对上月末按集团公司规定归还借款的单位和个人帐中的应收帐款进行清理;对不按规定及时还款的个人扣发当月工资;并通知有关部门领导及时催收；对超期一个月还未归还借款的单位;通知保卫部门配合催收..③负责收款的部门在接到超期应收款通知单后;在接单后24小时内返回收款时限及措施;对所有超期应收款;限期开展收款工作;有关工作内容填入催收单;形成文件记入;妥善地存入客户资信档案..④申请付款的部门及经办人是清理追收应收帐款的第一责任人..企业发生因清理追收不力;造成坏帐甚至造成损失的;应依情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚;情节严重;损失巨大的;要追究法律责任..4对于预付帐款应严格管理..①预付货款应按照规定程序和权限办理；②预付货款的对象是实施信用分级管理；③预付货款必须依合同付款;并在合同约定的时间清算完毕..第五章固定资产核算1、企业的单价２０００元以上;使用年限１年以上的资产;非生产用使用年限２年以上的资产为固定资产;分为５大类；房屋及建筑物机械设备电子设备如手提电话、复印机运输工具其它设备2、各类固定资产折旧年限为：1房屋及建筑物35年年折旧率2.71%2机械设备10年年折旧率9.5%3电子设备5年年折旧率19%4运输工具8年年折旧率11.88%5其它设备5年年折旧率19%固定资产以计留５％残值提取折旧;固定资产提完折旧还可继续使用的;不再计提折旧；提前报废的固定资产要提足折旧..凡按规定可以选用加速折旧法的;应加速折旧..3、财务部按固定资产的类型建立固定资产明细帐;按使用单位建立固定资产卡片..财务部固定资产明细帐、物资管理部门的固定资产台帐与固定资产台帐应相符..企业对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续..4、购入的固定资产;以购入价加由企业负担的运输、装卸、安装调试、保险等费用计价;国外购入的还包括关税；自建制的固定资产;应按建造过程中的实际净支出计价；投资者投入的固定资产应按投资协议约定的价格为原价..自建制的固定资产应及时办理竣工结算手续..5、固定资产必须每年盘点一次;对盘盈、盘亏、报废及固定资产计价;必须严格审查;按规定经批准后;于年度决算时处理完毕..盘盈的固定资产;以重置价为原价;按新旧的程度估算累计折旧入帐;原价减累计折旧后的差额入营业外收入..盘亏的固定资产;应冲减原价和累计折旧;原价减累计折旧后的差额作营业外支出..报废的固定资产经清理后的净收益入营业外收入;净损失作营业外支出处理..6、固定资产报废必须由使用部门提出申请;报经本级主管领导研究核实后;对造成报废的原因进行分析明确责任;对由于使用不当造成报废的;应由责任人按该固定资产损失额的20%-100%的承担赔付责任..7、固定资产修理分日常修理和大修理;大修理应按规定间隔期进行;•对于金额较大的实行预提大修理办法..8、闲置固定资产应定期向集团公司设备管理部门报告;由集团公司实行有偿统一划拔..第六章存货的管理1、存货的管理范围包括：产成品、库存商品、在途商品、原材料、半成品、在产品、委托加工产品、低值易耗品、包装物等..2、存货计价：1购入存货;按买价加上运费、装卸费、保险费、合理损耗;入库前的挑选整理、加工费用等计价；2自制的按制造成本计价；3委托加工的按照耗用的材料加加工费、运输费、保险费等计价；4投资者投入的按评估价或者合同、协议约定的价值计价；5盘盈的以同类存货价值计价；6接受捐赠的;以发票帐单加上由本企业负担的费用计算;无发票帐单的;以同类存货的市价计价..3、发出存货的成本：可选用先进先出法、后进先出法、加权平均法、移动平均法、个别计价法等方法的一种;并保持一致;不得随意变更..4、存货核算采用计划成本法的;应当单独核算差异;并按期结转..5、低值易耗品、周转使用的包装物和材料;可以一次返摊销或者分期摊销..6、存货盘点：应定期、不定期进行盘点;年度决算前必须进行一次全面清点..盘盈、盘亏、毁损和报废的存货应分别情况按规定权限及时处理..7、存货基础管理：应进行定额管理;做好计量工作;完善并健全存货流转的凭证与手续制度..8、存货非常管理：1做好存货的市场行情预测工作;以便确定存货的购销计划；2超过半年储存期的存货;应行报告;并做好压库清仓工作；3贬值的存货应及时清理并恰当处理；1冷背或包含了精神损耗的存货应努力处理；2变质的存货;可以削价处理..9、存货赊销管理：1赊销对象应进行信用分级管理见预付与赊销信用等级表；2赊销方必须提交经工商局加盖印章的营业执照、税务登记证、纳税报表均经税务签章、近期财务报表备案后方可办理授信手续；3赊销前应按授信制度订立合同；4赊销合同应约定有效及可靠的担保物;担保物应依担保法进行担保登记；5赊销应及时清算结帐;原则上前欠未清;不再赊欠；6合同约定到期的赊销;经三次书面催收不能回收的;应及时采取强制措施清欠;减少损失；3赊销事项;内部各部门及其直接责任人各负其责..第七章成本费用管理1、费用的核算坚持权责发生制的原则;当期发生的费用;无论其款项是否收付;都应计入当期的费用通过“待摊费用”、“递延资产”除外..2、虽在本期支付的费用;但应有后期负担的均不能计入本期费用;可通过“待摊费用”、“递延资产”科目核算..但应归属本期的费用、损失不得挂帐;调剂利润..递延资产包括开办费、租入固定资产改良支出及对原有固定资产进行装修、装潢的净支出等..开办费资投产营业之日起分期摊入管理费用;摊销期一般为5年..以经营租赁方式租入的固定资产改良支出;按照有效租赁期限和耐用年限孰短的原则分期摊销..固定资产进行装修、装潢的净支出按装修、装潢后固定资产的耐用年限分期摊销..3、商品运杂费、保管费、包装费、介绍费、手续费等;必须注明商品批次及购销发票号码;经部门经理批准后方能报销..其中对介绍费、手续费;经办人员必须另附合同书和说明报批;２０００元含２０００元以下;由部门经理审批；２０００元以上由企业经理审批..4、正常的费用开支;必须有正式的发票;印章齐全;在票据背后由经手人、报销人、验收人、负责人指报销人或经手人的直属上级第一负责人..5、费用开支的标准1差旅费开支标准2业务费开支标准见附件a、集团公司领导、管理部门业务费由公司核定定额标准..B、销售部门销售业务活动费按规定计提标准见附件由总经理统一掌握..当计提业务费小于业务费限额时;仍可按限额报销挂帐但不准超过三个月;待有计提业务费时扣回..C、研发制造及工程部单位的业务费为该部门按项目业务费计提规定执行;由管财务副总经理统一掌握使用..3、办公费日常办公用品按每人每月一定标准标准见附件控制使用..个别直接服务于全公司或会议使用的日常办公用品另批..4、福利费：按工资总额的14％按月计提应付福利费;按2％计提工会经费;严格控制使用;不得超支..5、培训费：集团公司按全员年工资;总额的1.5％计提员工培训费;各项目培训;必须按合同中对培训的规定事先编制费用预算;按预算开支;不许超预算..因特殊情况需超预算;超出预算的部分必须经集团公司董事长签字;方可报销;并计入该部门业务费..6、通讯费：部门、个人通讯费标准按集团公司核定定额标准见副件..超出部分按规定处罚..6、费用审批程序：包括财务报销及审批程序和原始票据批准见附件第八章筹资管理1、筹资是集团公司根据发展需要;在自有资金不能满足和保证集团公司正常运转时;从外部获取资金以达到企业经营目标的必要活动..筹资必须充分考虑企业实际情况;制定和掌握好筹资策略和方法;确保此项工作安全、有序;并取得最佳效益..2、筹资策略是集团公司为实现筹资全局性、根本性和长期性战略目标;对资金筹集问题所采取的行动方针..主要包括筹资的评价准则、筹资时机、筹资规模和筹资组合等方面;筹资策略是决定集团公司筹资效益最重要的因素;是集团公司筹资方法选择和运用的依据;筹资的目的是投资;筹资策略必须以投资策略为依据;充分反映集团公司投资的要求..3、公司筹资的评价准则：1以“投”定“筹”：公司投资是公司的各项需要;包括固定资产投资的需要和流动资金的需要;集团公司投资不能盲目进行;必须以“投”定“筹”;筹资的时机、规模和组合;必须依据和适应投资的要求;这一原则要求在制定筹资策略之前确定企业投资策略..2量力而行：公司筹资都是要付出代价的;这是商品经济等价交换原则的客观要求;其中有些筹资的代价表现在承担一定的债务、如发行债券、定期租赁等..必须充分考虑公司的偿还能力;如果负债过多;公司就有可能入不抵出甚至破产..因此;公司在筹资时;必须全面地衡量收益情况和偿还能力..做到量力而行..3具有配套能力和消化能力：消化能力是指公司对筹集来的资金、资产、技术的掌握、管理和运用或吸收能力..配套能力指公司其他的生产要素;如人、财、物、技术、管理与筹措的资金资产协作配合的能力等..公司消化和配套能力直接影响到企业投资效益;并进而决定着公司的偿还能力..所以在进行筹资时;必须综合考虑公司的各种生产要求;寻找能使公司各种生产要素彼此协调的方案..4筹资成本：筹资成本是公司为筹措资金而支出的一切费用;主要包括1筹资过程中的组织管理费；2筹资后的利息或股息租金等支出；3筹资时所支付的其他资金..筹资成本是决定公司筹资效益的决定性因素;对于选择评价公司筹资方式有重要意义..5借款对公司的控制权..在评价公司筹资方案时;必须把公司资产所有权、控制权的丧失程度作为一个重要的因素..6公司筹资管理的难度..公司筹资管理的难度主要指公司筹资由一套审批程序及筹资过程的组织管理工作..公司筹资管理的难度;决定公司能否及时得到资金以及为此而付出的代价;这也是评价公司筹资方案时;应着重考虑的问题..7公司筹资的期限要适当..8公司负债率和还债率要控制在一定范围内..9公司筹资要考虑税款减免及社会条件的制约10有利于公司竞争力的提高..4、筹资机会的选择：公司必须为投资而筹集必要的资金;公司筹资的机会是客观存在的;能否抓住筹资机会;不但直接影响公司筹资的经济效益;而且关系公司的生存与发展;因此不可忽视..分析与评价公司筹资机遇;主要运用上述筹资的10项评价准则来评价工资投资的环境条件..5、银行筹资是公司资金筹集的最主要的内容;在公司的发展阶段;应尽量争取各专业银行的支持..银行筹资不涉及公司资产所有权的转移;但一旦无力偿还贷款则可能使公司陷入困境;甚至导致破产..6、股票筹资是为了筹措资本;是公司最基本的融资方式之一;股票发行筹得的资金可供公司长期周转使用;更重要的是它作为公司的资本基础;实际上是公司实力的主要标志;对公司声誉和业务发展有着重大影响..7、债券筹资是公司筹措长期资金的方式之一;可以降低资金成本;增加收入;维持对企业的控制权..它的申请发行须具备一定条件..8、租赁与承包筹资是公司借助租赁与承包手段来获得经营所需资金和资产..根据形式可分为设备租赁筹资和企业租赁与承包筹资..1设备筹资的特点：筹资便利、可获得所需设备、取得全额资金融通、减少风险等..2企业租赁与承包筹资的特点：a、公司可以通过对同行业公司的租赁与承包获得资产扩大本公司的生产能力..b、通过租赁与承包同行业公司来扩大再生产与通过基本建设扩大再生产相比;具有投资省、效益快的优点..c、降低投资风险..9、集团公司所属分公司和全资子公司下列筹集资金行为;需由企业负责人集体研究决定;报集团公司备案：1产权比例超过控制指标时的借款和其他方式的筹资行为；2以基本生产经营设备和不动产用于债务抵押..10、向财政贷款需由集团公司担保的;必须到集团公司财务部登记;由主管财务的总经理审批；向银行或其他金融机构贷款;其担保采取抵押或企业间相互担。
集团公司财务管理办法
集团公司财务管理办法一、总则本《集团公司财务管理办法》（以下简称“办法”）制定之目的是为了规范和加强集团公司的财务管理，确保财务活动的安全性、准确性和合规性。
二、财务组织架构1. 集团公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
2. 财务部下设会计组、审计组和税务组，并明确各组的职责和权限。
三、财务管理职责与权限1. 财务部负责编制、执行和监督集团公司的财务管理制度。
2. 财务部负责公司的日常资金管理、财务报告的编制、账务处理和审计工作。
3. 财务部负责组织税务申报和税务风险管理。
4. 财务部负责与相关银行、金融机构进行合作，并管理公司的银行账户。
5. 财务部负责与外部财务机构进行合作，包括会计师事务所、评估机构等。
四、财务报告1. 集团公司每季度编制财务报告，定期向上级公司报送。
2. 财务报告内容包括资产负债表、利润表和现金流量表。
3. 财务报告要求真实、完整、准确，并符合相关法律法规和会计准则的要求。
五、预算管理1. 集团公司每年制定财务预算，经上级公司批准后执行。
2. 财务部负责编制和监督财务预算的执行情况，并及时报告上级公司。
六、采购管理1. 集团公司的采购活动必须符合相关采购管理制度的规定。
2. 财务部负责审核和审批集团公司的采购申请，并进行资金核算和支付管理。
七、资金管理1. 集团公司的资金管理必须严格按照财务管理制度的规定进行。
2. 财务部负责集团公司的资金计划、资金调度和银行存款的管理。
3. 财务部负责制定和执行资金使用制度，防范和应对资金风险。
八、审计工作1. 财务部负责集团公司的内部审计工作，并定期向上级公司报告审计情况。
2. 外部审计由财务部组织进行，选择合格的会计师事务所进行审计。
九、违规行为处理1. 对于违反财务管理制度的行为，财务部有权采取相应的纠正措施，并报告上级公司。
2. 对于涉及违法犯罪行为的情况，财务部应及时报告相关部门进行处理。
十、附则1. 本办法自颁布之日起施行，如有需要修改的情况，应及时报请上级公司批准。
大型国有集团公司财务委派管理办法
大型国有集团公司财务委派管理办法第一章总则第一条为进一步加强集团财务管理，完善财务运行机制，强化对下属公司经营管理活动的财务监督和控制，根据《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》《企业内部控制基本规范》《企业会计准则》等法律法规，结合实际管理需要，制定本办法。
第二条集团对所属公司实行财务委派管理，范围包括直接和间接投资的主要公司、经费单位，以及根据需要进行财务委派的其他公司（以下简称“任职公司”）。
第三条本办法所称的“财务委派人员”是指集团公司作为下属公司出资人，为履行股东权益，向任职公司派出的负责该公司日常财务管理工作以及对其经营活动进行财务监督的财务经理、副经理。
第四条根据市国资委关于市管国有企业加快推进财务总监委派管理的工作要求，结合集团实际情况，可分行业设置一名或多名行业财务总监，加强对各行业内重点业务、重点区域、重点公司的财务监督管理。
第五条行业财务总监由从事财务及相关工作的集团中层领导人员兼任，负责对分管公司财务管理工作进行指导并提出改进建议，督促分管公司落实集团有关财务工作要求，以及对分管公司财务委派人员进行考核等。
第六条对于财务总监、总会计师、总经济师、财务经理等- 1 -集团中层领导人员，按照本办法执行相关业务管理，其培养、选拔、任用、薪酬等按照集团有关规定执行。
第二章组织管理第七条集团公司计财部组织集团财务委派管理工作，制定财务委派管理办法；主持财务委派工作会，听取工作汇报;对财务委派人员年度绩效考核方案进行研究等。
第八条集团对财务委派人员的劳动关系实行集中管理，统一转入**人力资源服务有限公司。
第九条**人力公司设置财务委派人员管理部，配置专职人员。
集团公司计财部委托财务委派人员管理部负责组织财务委派人员年度绩效考核、离任交接、重大事项报告、人员信息统计、财务委派工作会及其他日常管理工作，以及协助做好人员选拔、调配等工作。
财务委派人员的岗位编制根据集团财务委派工作需要进行设置，不纳入**人力公司岗位总编制中。
集团公司委派财务人员管理办法
集团公司委派财务人员管理办法第一章总则第一条为进一步完善**（集团）有限公司（以下简称集团公司）财务委派运行机制，加强对委派财务人员的管理监督和评价，充分发挥委派财务人员职责作用，根据《**市市管企业委派总会计师管理办法（试行）》《**市国资监管企业财务人员管理办法（试行）》《关于市管企业、委管企业对控股子企业监督管理有关事项的通知》等文件精神，结合集团公司实际，制定本办法。
第二条本办法所称的“委派财务人员”是指集团公司作为所属单位出资人或管理主体，为履行股东权益、强化内部管控，向所属单位派出的负责该单位日常财务管理工作以及对其经营活动进行财务监督的财务总监（总会计师）、财务部门负责人等。
第三条集团公司向所属单位委派财务人员，范围包括集团公司以及所属平台公司直接投资的全资、控股企业、经费单位（以下简称派驻单位）。
第四条委派财务人员要以聚焦经营、强化管理、降本增效为目标，以完善法人治理结构、落实关键岗位分权制衡、强化派驻单位财务内部控制、维护财务数据统计真实性为重点，以提升派驻单位财务管理水平、全面落实岗位职责、加快财务数字化转型、推动业财融合、加强财务人员队伍建设为手段，为派驻单位决策提供专业支持，强化财务管控约束，提高集团公司资本运营效率，促进企业做优做强，持续健康发展。
第五条随着集团公司板块化改革的推进、所属企业股权结构和管理层级的进一步明晰，集团公司将逐步向派驻单位委派财务总监（总会计师）。
对于委派财务总监（总会计师）的派驻单位，原则上不再委派财务部门负责人。
第二章任职条件第六条委派财务人员应具有较好的政治素质，认真学习习近平新时代中国特色社会主义思想，坚定拥护“两个确立”，坚决做到“两个维护”，增强“四个意识”，坚定“四个自信”，熟悉企业财务管理工作，具备与履行岗位职责相匹配的任职经历和专业素质，敢于坚持原则，具有斗争精神，勇于担当、不怕得罪人。
第七条按照集团公司委派财务人员任职的有关要求，还应当具备以下任职资格：（-）委派财务人员属于集团公司中层管理正副职人员的，任职资格如下：1熟悉国家财经法规、财务会计制度，以及现代企业管理知识,熟悉企业所属行业基本业务，具备较强组织领导能力，以及较强的财务管理能力、资本运作能力和风险防范能力；2.具有财务或审计相关工作8年以上从业经历,具有良好的职业操守和工作业绩；3.现任职集团公司中层管理正副职岗位;在基层单位中层管理正职岗位累计工作3年以上；在基层单位中层管理正职岗位工作满1年，并在基层单位中层管理正副职岗位累计工作5年以上；4.具有大学本科及以上文化程度；5.具备会计系列、审计系列或经济系列中级及以上专业技术职称，或具有注册会计师等资格。
企业集团财务公司管理办法
企业集团财务公司管理办法第一章总则第一条为了规范企业集团财务公司（以下简称财务公司）的行为，防范金融风险，促进财务公司的稳健经营和健康进展，依据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国银行业监督治理法》等有关法律、行政法规，制定本方法。
第二条本方法所称财务公司是指以加大企业集团资金集中治理和提升企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位（以下简称成员单位）提供财务治理服务的非银行金融机构。
外资投资性公司为其在中国境内的投资企业提供财务治理服务而设置的财务公司适用本方法的有关规定。
第三条本方法所称企业集团是指在中华人民共和国境内依法登记，以资本为联结纽带、以母子公司为主体、以集团章程为共同行为规范，由母公司、子公司、参股公司及其他成员企业或机构共同组成的企业法人联合体。
本方法所称成员单位包括母公司及其控股51%以上的子公司（以下简称子公司）；母公司、子公司单独或者共同持股20%以上的公司，或者持股不足20%但处于最大股东地位的公司；母公司、子公司下属的事业单位法人或者社会团体法人。
本方法所称外资投资性公司是指外国投资者在中国境内独资设置的从事直截了当投资的公司。
所称投资企业包括该外资投资性公司以及在中国境内注册的，该外资投资性公司单独或者与其投资者共同持股超过25%，且该外资投资性公司持股比例超过10%的企业。
外资投资性公司适用本方法中对母公司的有关规定，投资企业适用本方法中对成员单位的有关规定第四条财务公司应当依法合规经营，不得损害国家和社会公共利益。
第五条财务公司依法同意中国银行业监督治理委员会的监督治理。
第二章机构设置及变更第六条设置财务公司，应当报经中国银行业监督治理委员会审查批准。
财务公司名称应当经工商登记机关核准，并标明“财务有限公司”或“财务有限责任公司”字样，名称中应包含其所属企业集团的全称或者简称。
未经中国银行业监督治理委员会批准，任何单位不得在其名称中使用“财务公司”字样。
企业集团财务公司管理办法
企业集团财务公司管理办法（2004年7月27日中国银行业监督管理委员会令2004年第5号发布,根据2006年12月28日《中国银行业监督管理委员会关于修改<企业集团财务公司管理办法>的决定》修订）第一章总则第一条为了规范企业集团财务公司（以下简称财务公司）的行为，防范金融风险，促进财务公司的稳健经营和健康发展，依据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国银行业监督管理法》等有关法律、行政法规，制定本办法。
第二条本办法所称财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位（以下简称成员单位）提供财务管理服务的非银行金融机构。
外资投资性公司为其在中国境内的投资企业提供财务管理服务而设立的财务公司适用本办法的相关规定。
第三条本办法所称企业集团是指在中华人民共和国境内依法登记，以资本为联结纽带、以母子公司为主体、以集团章程为共同行为规范，由母公司、子公司、参股公司及其他成员企业或机构共同组成的企业法人联合体。
本办法所称成员单位包括母公司及其控股５１％以上的子公司（以下简称子公司）；母公司、子公司单独或者共同持股２０％以上的公司，或者持股不足２０％但处于最大股东地位的公司；母公司、子公司下属的事业单位法人或者社会团体法人。
本办法所称外资投资性公司是指外国投资者在中国境内独资设立的从事直接投资的公司。
所称投资企业包括该外资投资性公司以及在中国境内注册的，该外资投资性公司单独或者与其投资者共同持股超过25%，且该外资投资性公司持股比例超过10%的企业。
外资投资性公司适用本办法中对母公司的相关规定，投资企业适用本办法中对成员单位的相关规定第四条财务公司应当依法合规经营，不得损害国家和社会公共利益。
第五条财务公司依法接受中国银行业监督管理委员会的监督管理。
第二章机构设立及变更第六条设立财务公司，应当报经中国银行业监督管理委员会审查批准。
财务公司名称应当经工商登记机关核准，并标明“财务有限公司”或“财务有限责任公司”字样，名称中应包含其所属企业集团的全称或者简称。
企业集团财务公司管理新办法.doc
企业集团财务公司管理新办法账务是指实现会计处理进行原始单证的收集、整理、记载、计算、结报等会计处理的具体事务，它要求规范、准确，保证会计核算，会计监督和会计准则的有效实施。
下文是企业集团财务公司管理办法，欢迎阅读!企业集团财务公司管理办法最新全文第一章总则第一条为了规范企业集团财务公司(以下简称财务公司)的行为，防范金融风险，促进财务公司的稳健经营和健康发展，依据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国银行业监督管理法》等有关法律、行政法规，制定本办法。
第二条本办法所称财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位(以下简称成员单位)提供财务管理服务的非银行金融机构。
外资投资性公司为其在中国境内的投资企业提供财务管理服务而设立的财务公司适用本办法的相关规定。
第三条本办法所称企业集团是指在中华人民共和国境内依法登记，以资本为联结纽带、以母子公司为主体、以集团章程为共同行为规范，由母公司、子公司、参股公司及其他成员企业或机构共同组成的企业法人联合体。
本办法所称成员单位包括母公司及其控股51%以上的子公司(以下简称子公司);母公司、子公司单独或者共同持股20%以上的公司，或者持股不足20%但处于最大股东地位的公司;母公司、子公司下属的事业单位法人或者社会团体法人。
本办法所称外资投资性公司是指外国投资者在中国境内独资设立的从事直接投资的公司。
所称投资企业包括该外资投资性公司以及在中国境内注册的，该外资投资性公司单独或者与其投资者共同持股超过25%，且该外资投资性公司持股比例超过10%的企业。
外资投资性公司适用本办法中对母公司的相关规定，投资企业适用本办法中对成员单位的相关规定第四条财务公司应当依法合规经营，不得损害国家和社会公共利益。
第五条财务公司依法接受中国银行业监督管理委员会的监督管理。
第二章机构设立及变更第六条设立财务公司，应当报经中国银行业监督管理委员会审查批准。
集团公司工会财务管理办法三篇
集团公司工会财务管理方法三篇财务管理是在一定的整体目标下，关于资产的购置2、强化监督制度,使工会财务标准化管理、建立合理规章制度,标准行为,对财务预算管理制度的约束力进行强化。
除了要认真执行工会的财务制度,还要按照有关法律法规,并结合自身企业的实际情况,建立一套完善的工会财务管理制度。
比方内部牵制制度、内部管理制度、稽核制度、报销规定等一系列制度,并根据岗位的情况实行责任到人制,明确分工任务。
提高工会财务管理的科学化和制度化,做好会计根底工作,为此,工会的领导要认真抓起来,虚心听取会计工作人员的好的建议,与财务人员一起制定好会计根底工作的思路和方法,按照工会财务管理规定的要求制定实施细那么和规定。
工会领导要定期对工会会计根底工作进行检查,在人力物力上给予大力支持,保证工会工作顺利进行。
3、加强工会资产管理、促进工会资产的合理利用,首先要明确产权关系。
工会资产管理的薄弱环节就是固定资产管理。
我们要采取以账查物、以物对账、以物建账的形式,把每一项资产都进行仔细的核对编号,并建立了资产管理档案如果在检查中发现问题,要及时采取有效措施,进行补救,制定相应的管理措施,以预防下次再出现类似情况。
真正做到物有账、人有责、每一笔账都落到实处,标准工会资产管理工作,让工会的资金得到充分的利用,切实提高资产管理水平,让资产管理得到进一步的标准。
4、强化工会预算管理、工会财务管理的中心环节是工会财务预算,工会的财务预算是有效使用工会经费的重要手段。
工会要做好财务预算,就必须严厉杜绝预算外支出。
企业工会在编制预算的时候,要做到量入为出,收支平衡,略有结余的原那么。
任何人员都不能够超越预算的规定,报销不在预算范围内的款项。
预算要充分考虑好工会工作中的重点、难点、整体。
预算在被审查批准后要严格按照预算的标准来实行,采取积极有效的措施组织收入,以保证预算支出的需要。
对于超出预算的费用,要进行严格的审查,找出原因,明确责任。
工会财务会计在做账的时候要保障数字真实,内容完整,账、表、证统一,各种附表齐全,决算说明清楚。
企业集团财务公司管理办法
企业集团财务公司管理办法1. 引言1.1 背景企业集团财务公司作为集团内部的重要财务管理机构，承担着集团内部财务决策、风险管理和资金调度的重要职责。
为了规范企业集团财务公司的运作，提高财务管理效率，制定本《企业集团财务公司管理办法》。
1.2 目的本文档的目的是为企业集团财务公司提供一系列管理办法，包括组织架构、财务管理职责、财务流程、内部控制、风险管理、信息披露和合规管理等方面的规定，以便确保财务公司的良性运营和合规管理。
2. 组织架构2.1 上级领导企业集团财务公司的上级领导是集团总部财务管理部门，负责对财务公司进行监管、指导和协调工作。
2.2 董事会企业集团财务公司设立董事会，由集团内部高级管理人员担任，负责决策和监督财务公司的运作，确保公司的长期发展和战略目标的实现。
2.3 高管团队企业集团财务公司设立高管团队，由董事会成员和财务公司主要负责人组成，负责具体的业务运作和组织管理。
2.4 内部部门企业集团财务公司内部设立财务管理部、财务报告部、财务分析部、风险管理部等部门，各部门负责不同的业务职能，保障企业财务管理的全面性和专业性。
3. 财务管理职责3.1 财务决策企业集团财务公司负责制定财务决策方案，参与重大经济决策，包括投资、融资、资金调度等，为集团提供财务支持和评估。
3.2 财务规划和预算财务公司负责制定集团的财务规划和年度预算，确保公司业务发展和财务目标的实现。
3.3 财务报告和分析财务公司负责编制和发布集团的财务报告，进行财务分析和财务指标评估，提供给上级领导、股东和投资者参考。
3.4 资金管理财务公司负责集团的资金管理和资金流动性监控，确保资金的安全性和有效利用。
3.5 税务管理财务公司负责管理集团的税务事务，按照相关法律法规和税务政策进行申报和缴纳税款。
4. 财务流程4.1 采购流程财务公司负责制定和执行采购流程，包括采购申请、采购审批、采购支付等环节，确保采购行为的合规性和效率。
企业集团财务公司管理办法
企业集团财务公司管理办法一、总则1.1 为规范企业集团财务公司的设立、运营和监管，防范金融风险，促进财务公司健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，制定本办法。
1.2 本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的企业集团财务公司（以下简称“财务公司”）。
1.3 财务公司应当遵循安全、稳健、合规、创新的原则，服务企业集团及其成员单位，支持实体经济发展。
二、机构设立及变更2.1 设立财务公司应当具备下列条件：（1）母公司及其控股子公司注册资本总额不低于人民币XX亿元；（2）母公司及其控股子公司上一年度合并报表总资产不低于人民币XX亿元；（3）母公司及其控股子公司上一年度合并报表营业收入不低于人民币XX亿元；（4）母公司及其控股子公司近三年无重大违法违规行为；（5）符合中国银行业监督管理委员会（以下简称“银监会”）规定的其他审慎性条件。
2.2 财务公司的设立、变更和终止，应当按照有关法律法规和银监会的规定，经过审批程序。
三、业务范围及风险控制3.1 财务公司可以经营下列业务：（1）吸收成员单位存款；（2）对成员单位发放贷款；（3）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；（4）从事同业拆借；（5）经银监会批准的其他业务。
3.2 财务公司应当建立健全风险控制体系，完善风险管理制度，确保业务风险可控。
四、监督管理与行业自律4.1 银监会及其派出机构依法对财务公司进行监督管理。
4.2 财务公司应当按照法律法规和银监会的要求，定期报送各类报表和资料。
4.3 财务公司应当加入中国财务公司协会，接受行业自律管理。
五、整顿、接管及终止5.1 财务公司出现风险状况时，银监会或其派出机构可以采取整顿、接管等措施进行风险处置。
5.2 财务公司因解散、破产等原因终止的，应当按照法律法规和银监会的规定进行清算和终止。
六、附则6.1 本办法由银监会负责解释。
6.2 本办法自发布之日起施行。
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金开质（）号
建设工程质量监督
注册本
工程名称：
业主：
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金华经济技术开发区建设工程质量监督站
为确保建设工程质量，根据《浙江省建设工程质量管理条例》的规定，业主应在施工前到我站办理质量监督申报注册手续。
一、工程概况
二、呈报资料
三、业主、监理单位质量管理人员登记表
业主法定代表联系电话
驻工地代表登记表：
试件质量检测见证取样人员登记表：
四、施工单位质量管理人员登记表：
五、业主的质量责任
1、发包业主应按有关规定将建设工程发包给资质符合工程要求的勘察设计、施工承包商。
2、质量管理人员按规定应委托监理或业主自愿委托监理的建设工程，业主委托与工程要求相适应的建设监理机构进行监理。
按规定不实行监理的工程，业主应配备工程质量管理人员，其工程质量管理工作人员人数和资格应与工程质量管理要求相适应。
3、质量监督手续业主应在施工前按规定向工程所在地的建设工程质量监督机构办理工程质量监督手续。
4、建筑材料、设备、构配件的提供业主一般不提供建筑材料、设备、构配件，确需由业主提供的，应与施工承包商在合同中事先约定。
业主提供建筑材料、设备、构配件，必须符合设计文件和合同约定的种类、规格、数量、质量等要求并有产品合格证明，不符合要求的，承包商有权拒绝接受。
业主不得强行为施工承包商提供建筑材料、设备、构配件或要求施工承包商向其指定的建筑材料、设备、构配件供应单位采购建筑材料、设备、构配件。
5、组织设计文件会审交底业主应按规定参加初步设计文件的会审，并及时组织勘察设计承包商与施工承包商进行施工图纸设计交底。
6、申报质量等级核定和竣工验收竣工的建设工程，经业主会同勘察设计、施工承包商等单位初步验收后，由业主及时向建设工程质量监督机构提供完整的工程竣工资料，并申报质量等级核定。
建设工程未经质量等级核定或经核定不合格的，不得组织竣工验收，未经竣工验收的工程不得交付使用。
7、建设工程业主应按国家和省的有关规定及勘察设计承包商和施工承包商的技术能力，合理确定勘察设计周期和施工工期;合同签订后,确需缩短建设工期的,应征得承包商同意，并不得影响
建设工程质量。
8、建设工程价格业主应按国家和省有关工程价格管理的规定
与承包商在合同中合理确定建设工程价格。
业主应鼓励和支持施工承包商建造优良工程，对质量达到优良等
级的工程给予奖励。
业主施工单位
（盖章）（盖章）
代表：代表：
电话：电话：
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六、经我站审查，本工程开工条件、各方主体资质和现场人员资
格条件符合现行法规规定，特委派为该工程质量监
督员。
七、本注册本一式四份，其中业主一份，施工单位一份，责任质
监员一份，质监站存档一份。
经办人：电话:
审定人：电话:
年月日。