工程款支付管理办法

工程款支付程序管理办法

（试行）

第一章总则

第一条目的

为规范集团及集团所属公司（以下简称集团及所属公司）基本建设工程项目工程款支付程序，提高工程项目管理水平，根据国家相关法律法规及集团工程管理办法，结合集团事业群管理实际情况，制订本办法。

本办法所称集团指北大方正集团有限公司，集团所属公司指北大方正集团所属全资、控股以及其它拥有实际控制权的公司。

第二条适用范围

本办法适用于集团及所属公司的基本建设项目、技术改造项目，包括但不限于一切与工程建设有关的合同付款、零星支付、材料以及设备采购付款等。

第三条管理原则

工程款支付必须严格按照合同条款执行，严禁违反合同或者逃避合同管理的支付行为。

第二章付款流程

第四条工程进度款的一般支付流程：

1.施工单位根据合同提出付款申请。付款申请需包含付款事由（合同依据）、工程量

清单、价格分析、设计变更和工程签证等原始资料，并有项目经理的签字，加盖单位公章。

2.付款申请被送交到现场工程监理处，由工程监理公司独立完成审核并出具意见。

授权监理工程师签字并加盖公章后，相关文件被递交到项目小组/公司。

3.项目小组/公司安排专业工程师、造价师进行实质性审核，再由财务部、其他相关

部门会签，最后由项目小组/公司负责人签署意见。

4.付款申请连同监理、项目小组/公司的意见一同递交事业群。事业群组织相关部门

审核后，给出最终支付意见，反馈到项目小组/公司，并由其完成最终支付。事业群须将支付情况上报集团资金管理中心备案。超出用款计划的，事业群须上报集团资金管理中心审批。

第五条工程结算款的一般支付流程：

1.施工单位根据合同提出付款申请。付款申请需包含双方确认的工程结算单、工程

验收文件、整改项目验收单、工程移交单等，如果是工程保修款还需要有使用部门同意付款的确认单。

2.项目小组/公司接收到付款申请后，组织工程部门、使用部门对相关项目进行确认，

并由财务部门复核各项费用。所有相关手续都必须以正式文件或表格的形式予以确认。在所有手续都完备后，项目公司可以把确认文件及付款申请递交到事业群申请付款。

3.事业群对相关文件复核后，报送集团财务管理部和资金管理中心审批，并按审批

意见，由项目小组/公司完成支付手续。

第六条工程预付款的一般支付流程：

工程预付款的基本审批流程参见进度款的支付流程，将工程量确认程序调整为合同约定的预付款支付条件确认程序。

第七条材料、设备采购款的一般支付流程

材料、设备采购合同的付款过程也可以划分为预付款、进度款和结算款（含保修款）三个阶段，各阶段付款均需严格按照合同条件执行。

预付款和进度款支付可以由项目公司履行审核手续，直接支付给供货方，但需把付款情况及时上报事业群备案。当实际采购数量发生变化，进度款支付额度将超过原合同约定时，项目公司需把合同变动情况及时上报事业群、集团资金管理中心，并按审核意见决定实际支付额度。

结算款支付前供货方需提供结算清单，并由财务部门组织对实际到货情况与结算清单及合同的核对，在货物验收部门与使用部门对货物数量、质量情况认可后，项目小组/公司方可办理结算手续，并将上述资料报送事业群、集团资金管理中心审核，项目小组/公司按照审核意见完成支付手续。

第八条零星工程付款的管理流程

现场工程项目管理应避免出现零星工程付款的情况，当确实无法避免的时候应首先考虑签署合同，并履行集团合同管理制度办理相关手续，如果因为特殊原因无法签署合同可办理工程签证，并按集团签证管理办法办理审批手续。

第三章管理体制

第十条工程款支付的管理体制

集团对工程款支付实施集团相关职能部门、事业群和项目小组/公司三级管理体制。

第十一条各部门职责

项目小组/公司负责组织对各项付款内容的实际审核，并对上报数据的准确性负责；事业群组织对付款项目的审查，并统筹安排项目内资金的使用；集团资金管理中心对工程款支付全过程进行监控，对用款计划审批，并统一调度项目资金。

项目小组/公司需提前预计合同支付情况并在工程建设月报和工程（付款）计划中反映，上报事业群和集团资金管理中心审批。并接受集团资金管理中心对资金的统一调度，适时安排付款。

项目小组/公司的财务部门在工程款的实际审核与支付过程中，需严格审查各项文件和数据的真实性，按流程办理付款事宜。对过程中发现的问题及时向项目小组/公司及事业群汇报。

第四章其他

第十一条工程款支付的其他规定

1.项目小组/公司应制作付款审批表，履行内部审批流程；

2.项目小组/公司应根据批准的可研估算、概算制作《投资使用与资金筹措计划》，并

在建设期内逐月预报工程用款计划，上报事业群和集团资金管理中心审批。各月实际支付款项应在用款计划范围内，如有调整应事先经事业群和集团资金管理中心审批同意；

3.项目小组/公司应制作项目合同一览表，包含所有与工程建设有关的合同。项目合

同一览表需动态反映合同内容、支付金额等变化情况，按月上报事业群、集团资金管理中心和财务管理部备案；

4.工程预付款原则上不超过合同价格的20%，并不迟于工程开工后的第三个月开始

抵扣；进度款支付额度不超过工程造价的80%，并保留不少于3%的保修款；特殊项目的采购合同可以征得事业群、集团资金管理中心同意后超出此上限；

5.需由集团协助申请银行贷款支付的工程款项目，项目小组/公司和事业群审核后还

须经集团资金管理中心审批后方可办理贷款申请手续。

6.为了加快审批流程，保证工程建设进度，项目小组/公司可以征得事业群同意后在

合同或内部文件中约定各部门的审批时间，但留给集团部门的审批时间不少于5个工作日。

第十二条解释与生效

本办法由集团财务管理部编制，由集团总办会授权集团财务管理部负责解释。

本办法自颁行之日起实施。

青山埋白骨，绿水吊忠魂。